IBDO DURUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2010/11. Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/

Transkript

1 Tlf: B Statsautoriseret revisionsaktieselskab Strandvejen 25 DK-7900 Nykøbing Mors CVR-nr DURUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPRT 2010/11 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/ CVR-NR

2 1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger,, '".. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning,. Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal.. Ledelsesberetning '",. 6 7 Årsregnskab 1. oktober september Anvendt regnskabspraksis.. Resultatopgørelse. Balance,. Noter Ba Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revlstens- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af Ba International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale Ba netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 18D 2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Durup Fjernvarme A.m.b.a. Møllevej 12, Durup 7870 Roslev Telefon: CVR-nr.: Hjemstedskommune: Regnskabsår: Skive 1. oktober september Bestyrelse Ib Salling Sønder, formand Morten Skipper, næstformand Niels Peter Kibsgaard, kasserer Hans Ladefoged Birger Metner Pengei nsti tut Sparbank A/S Torvet 4, Durup 7870 Roslev Revision B Statsautoriseret revisionsaktieselskab Strandvejen Nykøbing Mors

4 18D 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober september 2011 for Durup Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven hvor der dog er tilpasset varmeforsyningslovens bestemmelser omkring afskrivninger Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Durup, den 21. november 2011 Bestyrelse:

5 18D 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRSPÅTEGNING Til anpartshaveren i Durup Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Durup Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. oktober september 2011 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven hvor der dog er sket tilpasning til varmeforsyningslovens bestemmelser omkring afskrivninger. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset varmeforsyningsloven. UDTALELSE M LEDELSESBERETNINGEN Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne overensstemmelse med årsregnskabet. ledelsesberetningen er Nykøbing Mri, den 21. november 2011

7 6 HVEDTAL- G NØGLETAL REGNSKABETSHVEDTAL 2010/ / / (t) Nettoomsætning Bruttoresultat Driftsresultat rdinært resultat før skat Årets resultat Anlægsaktiver..,...," msætningsaktiver n Aktiver Egenkapital Hensættelser...,...,"... "... Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld NØGLETAL Salg af varme i mwh Salg af el i mwh Energiforbrug af gas i mwh Udnyttelsesfaktor i pct... 84,3 81,2 79,1 78,9 Graddage Antal forbrugere Gennemsnitsforbrug i mwh. pr. forbruger... 21,4 21,3 19,0 18,9 Afregning af forbrugspriser, mwh

8 7 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter er produktion og levering af el og varme. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret har haft en fremgang i salg af el i forhold til sidste år. Samtidlig har priserne på naturgas sammenlignet med 2009/10 været stabile. Resultatet på -334 t Resultatet overføres til indregning i kommende års priser sammen med overført fra tidligere år på 857 t I alt er 523 t overført til kommende års priser Årets resultat med et underskud på 334 t anses for tilfredsstillende. Der var budgetteret med et underskud på t til udligning af foregående års overskud. Det forbedrede resultat skyldes et større el-salg. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Durup Fjernvarme A.m.b.a. for 2010/11 er aflagt i overensstemmelse den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varme er lig tidligere år, medtaget i årsrapporten ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagt flytteopgørelserne. Salg af varme er medtaget indtil statusafslutningstidspunktet, dvs. der er ikke periodiseret for salg fra tidspunktet for aflæsning af årets varmesalg og frem til status. Elsalget er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Gasforbrug er i overensstemmelse med tidligere år medregnet i årsrapporten frem til statusafslutningstidspunktet, dvs. der er ikke periodiseret for køb fra tidspunktet for aflæsning af årets varmesalg og frem til status. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv.

10 18D 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Tilslutningsbidrag ved enkelttilslutninger indtægtsføres mens tilslutninger vedrørende nyudstykninger ol. modregnes i anlægsinvesteringen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og -ornkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavende udskudt skat er ikke afsat i regnskabet. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages afskrivninger baseret på varmeforsyningslovens bestemmelser, med mulighed for afskrivning på op til 20 % om året. Afskrivninger er således foretaget i henhold til afskrivningsbekendtgørelsens regler om afskrivning af anlæg mv. over mindst 5 år og max. 30 år. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIF-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Resultat til indregning i budgetpriser I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Værket har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos forbrugerne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. juni 1982 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende Varmeforsyningslov. Af denne fremgår det, at Varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 30. september 2011 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. juni Gældsforpl igtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligations lån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontant-værdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

12 11 RESULTATPGØRELSE 1. KTBER SEPTEMBER Note 2010/ /10 NETTMSÆTNING Produktionsomkostninger.. BRUTTFRTJENESTE Administrationsomkostninger. Andre driftsindtægter. Andre driftudgifter,. Tab på debitorer DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT. " Skat af årets resultat.. ÅRETS RESULTAT FRSLAG TIL RESULTATDISPNERING Resultat til indregning i varmeprisdannelsen.. verført fra tidligere år I ALT

13 18D 12 BALANCE30.SEPTEMBER AKTIVER Note Central.. Distributionsanlæg. Kraftvarmeanlæg,. Øvrige aktiver,. Materielle an lægsaktiver ANLÆGSAKTIVER. Råvarer og hjælpematerialer. Varebeholdninger Varmeafregninger. Øvrige tilgodehavende. Periodeafgrænsningsposter.. Tilgodehavender. Kasse- og girobeholdninger. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER

14 13 BALANCE30. SEPTEMBER PASSIVER Basisegenkapital,. verført overskud ",,. Note EGENKAPITAL Gæld til pengeinstitutter. Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser. Gæld til varmeforbrugere. Resultat til indregning i varmeprisdannelsen.. Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER Eventualposter Pantsætninger mv. og sikkerhedsstillelser 14 15

15 14 NTER 2010/ /10 Note Nettoomsætning Salg af varme. Salg af el.. Tilskud til elproduktion. Faste afgifter. Varmesalg iøvrigt Produktionsomkostninger Vareforbrug Forbrug af naturgas Personaleomkostninger Driftspersonale, løn. Pensionsbidrag. Lønref. iht. adm.aftale med Glyngøre Fjernvarme. Ændring feriepengeforpligtelse. Sociale bidrag. Arbejdstøj og kurser o Vedligeholdelse af produktionsanlæg Service kraftvarmeanlæg. Varmecentral. Ledningsnet. Målere. Værktøj.. Bygninger Driftsomkostninger Forbrug af olie.. Forbrug af el, vand mv

16 18D 15 NTER 2010/ /10 Note Produktionsomkostninger (fortsat) 2 Øvrige produktionsomkostninger Forsikringer og ejendomsskatter. Faglige kontingenter. Autodrift., Afskrivninger Anlæg og driftsmateriel.... ". Resafskrivning på anlæg og driftsmateriel.. Straksafskrivning af tilslutningsbidrag. Produktionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Generalforsamling og bestyrelsesmøder mv. Rejser og møder mv. Gager mv. Kontorartikler og tryksager. Edb. Telefon. Porto og PBSgebyr. Lønbogføring. Småanskaffelser. Repræsentation. Annoncer. Rengøring. Revision og regnskabsassistance mv. Advokat.. Afskrivninger på kontorinventar. Diverse Andre driftsindtægter Vagtaftaler '". Udlejning kontor. Udmeldte forbrugere/indbetalt andel værkets gæld. Driftsudgifter Møllevej 8. Restafskrivning Møllevej 8. Gebyrer

17 16 NTER 2010/ /10 Note Andre driftudgifter Energibesparelser Finansielle indtægter Debitorer Bank- og giroindestående Finansielle omkostninger Pengeinstitut. Kreditorer. 0vrige Materielle an lægsaktiver 8 Distributions- Kraftvarme- Central anlæg anlæg Kostpris 1. oktober 2010,..., Tilgang..., Afgang......, Kostpris 30. september 2011., Afskrivninger 1. oktober , Straksafskrivninger,..., Årets afskrivninger..., Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver......, Afskrivninger 30. september , Regnskabsmæssig værdi 30. september 2011,..., Øvrige aktiver

18 17 NTER Note Øvrige tilgodehavende Elsalg. Mellemregning Glyngøre Fjernvarmeværk. Kapitalandel DFF. Energibesparelser, '". Tilgodehavende vagtaftaler. Depositum Egenkapital 10 Basisegenkapital verført overskud I alt Egenkapital 1. oktober Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. september Langfristede gældsforpligtelser 1/ Gæld I alt 30/ Gæld I alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år 11 Sparbank, Gæld pengeinstitutter Sparbank Anden gæld Diverse omkostningskreditorer.. A-skat og AM-bidrag,. ATP og sociale udgifter,. Feriepengeforpl igtelse,. Moms

19 18D 18 NTER Eventualposter mv. Note 14 Eventualforpligtelse Der er indgået fastprisaftale med HNG Naturgas Midt-Nord om leverance af naturgas. Aftalen udløber den 31. marts Prisaftalen ligger pt. over markedsprisen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke udtaget pant i nogen af selskabets aktiver. 15