Årsrapport 2012/13 HT BENDIX A/S. CVR-nr / CW. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C Telefon Telefax / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter / CW 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. august juli 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 28. august 2013 Direktion: Kaj Østergaard Bestyrelse: Jens Bach Mortensen formand Kaj Østergaard Lars Buhl Claus Østergaard Jensen / CW 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. august juli Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 28. august 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jes Lauritzen statsaut. revisor Lis Andersen statsaut. revisor / CW 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Stiftet: 10. januar 2012 Rønnevej Herning CVR-nr.: Hjemstedskommune: Herning Regnskabsår: 1. august juli Bestyrelse Jens Bach Mortensen (formand) Kaj Østergaard Lars Buhl Claus Østergaard Jensen Direktion Kaj Østergaard Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 28. august 2013 på selskabets adresse. Dirigent: Claus Østergaard Jensen / CW 4

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i forhandling af beslag og andet tilbehør til møbel-, køkken- og træindustrien. Beslagene afsættes primært på det europæiske marked. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet er stiftet i januar 2012, og har overtaget driftsaktiviteten HT BENDIX, der indtil august 2012 indgik i DT GROUP A/S. Selskabets resultatopgørelse for 2012/13 udviser et overskud på tkr., hvilket anses som tilfredsstillende. Selskabets balance pr. 31. juli 2013 udviser en egenkapital på tkr. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling Selskabets ledelse forventer et resultat for 2013/14 på niveau med indeværende års resultat / CW 5

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Indregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansiel post. Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger / CW 6

8 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, markedsføring, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingaftaler m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Software Software indregnes til kostpris og afskrives linært over den forventede brugstid op 2 år / CW 7

9 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter brugstid. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet) / CW 8

10 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat hensættes af forskellen mellem regnskabsmæssig og skattemæssige værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, hvortil de forventes realiseret / CW 9

11 Resultatopgørelse tkr. Note 2012/13 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte Overført resultat / CW 10

12 Balance tkr. Note 2012/ /12 AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver 5 Goodwill Software Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmidler og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / CW 11

13 Balance tkr. Note 2012/ /12 PASSIVER Egenkapital 7 Selskabskapital Overkurs ved emission 0 50 Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 9 Kreditinstitutter Langfristede lån Langfristet gæld i alt Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Udskudt skat Anden gæld Kortfristet gæld i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser m.v. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Nærtstående parter / CW 12

14 Noter tkr. 2012/13 1 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Finansielle indtægter Kursreguleringer Renteindtægter Finansielle omkostninger Renteomkostningerne, nærtstående parter Øvrige renteomkostninger Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 Forskydning i udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver tkr. Goodwill Software I alt Kostpris 1. august Årets tilgang Kostpris 31. juli Ned- og afskrivninger 1. august Afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. juli Regnskabsmæssig værdi 31. juli Afskrives over 10 år 2 år / CW 13

15 Noter 6 Materielle anlægsaktiver tkr. Andre anlæg, driftsmidler og inventar Kostpris 1. august Årets tilgang Årets afgang -75 Kostpris 31. juli Ned- og afskrivninger 1. august Afskrivninger Afgang -4 Ned- og afskrivninger 31. juli Regnskabsmæssig værdi 31. juli Afskrives over 5 år 7 Egenkapital tkr. Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. august Kontant kapitalforhøjelse Overført overkurs Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 31. juli 2013 I alt De seneste 5 års ændringer af selskabskapitalen specificeres således: tkr. 2012/ /12 Selskabskapital 1. august Kontant kapitalforhøjelse Selskabskapital 31. juli / CW 14

16 Noter tkr. 2012/13 8 Hensættelser til udskudt skat Udskudt skat 1. august 0 Årets regulering af udskudt skat Udskudt skat 31. juli Langfristede gældsforpligtelser Af langfristet gæld forfalder til betaling senere end 5 år efter regnskabsårets udløb Af den langfristede gæld på i alt 43,3 mio. kr., udgør ansvarligt lån 19,3 mio. kr., der træder tilbage for øvrige kreditorer. Lånet er inkl. renter afdragsfrit frem til 1. juli Herefter afdrages lånet over 6 år. 10 Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser m.v. Leje- og leasingforpligtelse Afgivne garantier 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser tkr. 650 tkr. Der er afgivet virksomhedspant over for selskabets pengeinstitut på 50 mio. kr. i tilgodehavender, varebeholdinger, driftsmidler og goodwill. 12 Nærtstående parter Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: Industri Udvikling III K/S Gothersgade 175, København K Hillersborg Holding ApS Rønnevej Herning CØJ Holding ApS Rønnevej Herning / CW 15