Grundejerforeningen Vellerup Sommerby og Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk

Transkript

1 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby og Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber 1. januar 31. december 2009

2 Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.2

3 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009 Indtægter Budget 2009 Kontingenter Indskud, nye medlemmer Gebyrer, sen indbetaling/ tilbageførte gebyrer Obligationer-, bank- og girorenter Fortjeneste ved salg af traktor Indtægter i alt Omkostninger Honorarer og lønninger Formand/sekretær Næstformand, honorar Bogføring inkl. Feriegodtgørelse Administration Generalforsamling Bestyrelsesmøder Revisionshonorar Kontorartikler, porto m.v Kørselsgodtgørelse Telefongodtgørelse Forsikringer Midsommerfest Indtægter Udgifter Henlæggelse overført fra tidligere år Badebro Opsætning/nedtagning Vedligeholdelse Overført: Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.1

4 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009 Budget 2009 Overført: Foreningsblad Annonceindtægt Redaktørhonorar, inkl. feriegodtgørelse Trykning Forsendelse og andre omkostninger Vedligeholdelse Græsslåning Øvrige grønne områder Retur fra grundejere Henlæggelse Øvrige omkostninger Advokathonorar Lønsumsafgift Bank- og girogebyrer, incl. PBS Abonnementer Småanskaffelser m.v Repræsentation og gaver Uerholdelige fordringer Ekstern IT assistance Omkostninger i alt Indtægter Udgifter ÅRETS RESULTAT Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.2

5 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby Balance pr december 2009 Aktiver Danske Bank, konto Danske Bank, konto Tilgodehavende hos medlemmer m.v Mellemregning, Vejkonto Periodiserede renter 275 Obligationer: Nom % Danske Kredit 2014 á 101, Anlæg: Grund til anskaffelsespris Gæld Mellemregning med Vandværk Mellemregning med Snekonto Skyldige feriepenge, A-skat m.m Egenkapital der fremkommer således: Henlæggelse til midsommerfest: Saldo 1/ Anvendt Henlæggelse, grønne områder: Saldo 1/ Henlagt Henlæggelse maskinindkøb: Saldo 1/ Henlagt Kapitalkonto: Saldo 1. januar Resultat Kursregulering af obligationer Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.3

6 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby Vejkonto Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009 Budget 2009 Indtægter Bidrag til Vejkonto Vejbidrag ikke medlemmer Obligations-, bank- og girorenter Indtægter i alt Omkostninger Gebyrer 0 0 Diverse driftsomkostninger 0 0 Vedligeholdelse og asfaltering Diverse vedligeholdelse Omkostninger i alt Indtægter Omkostninger Årets resultat Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.4

7 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby Vejkonto Balance pr. 31. december 2009 Aktiver Danske Bank, konto Aftalekonto Mellemregning vandværk Gæld Mellemregning med grundejerforening Egenkapital der fremkommer således: Saldo 1. januar Resultat Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.5

8 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby Snekonto Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009 Budget 2009 Indtægter Bidrag til Snekonto 0 0 Indtægter i alt 0 0 Omkostninger Snerydning Omkostninger i alt Indtægter 0 0 Omkostninger Årets resultat Balance 31. december 2009 Aktiver Mellemregning med Grundejerforening Gæld Mellemregning med vandværk Egenkapital der fremkommer således: Saldo 1. januar Resultat Omkostninger, der vedrører såvel Grundejerforening som Vandværk, er fordelt i forholdet 50:50. Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.6

9 I bestyrelsen: Allan Kirkestrup Preben Guldberg Jørgen Larsen foreningsformand Jens Hansen Dan Pedersen Poul Andersen Anne Adelgaard Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne af Grundejerforeningen ningen Vellerup Sommerby. Vi har revideret årsregnskabet for Grundejerforeningen Vellerup Sommerby for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.7

10 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Frederiksberg, den 14. januar 2010 Signum Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Claus C. Ørbech Jan Rasmussen Lis Guldberg statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor intern revisor Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.8

11 Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009 Budget 2009 Indtægter Hovedafgift Ledningsbidrag Målerafgift Vandafgifter (forbrug) Lukkegebyr/lukkeomkostninger Åbningsgebyr/åbningsomkostninger Måler Målertilmelding Obligations-, bank- og girorenter Indtægter i alt Omkostninger Honorarer og lønninger Formand/sekretær Næstformand, honorar Bogføring inkl. feriegodtgørelse Driftsleder inkl. feriegodtgørelse Driftsomkostninger Forsikringer Kontingenter, møder og kurser Telefon og telefongodtgørelse El Vandanalyser m.v Småanskaffelser Dagrenovation Ejendomsskatter Ekstern assistance Overført: Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.9

12 Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009 Budget 2009 Overført: Drift af vandmålere Kontrolprøvning, rep. og vedligehold Henlagt til målerkonto Henlæggelse overført fra tidligere år Vedligeholdelse Bygninger, plads, haveanlæg og vandværksbygning Maskiner Ledningsnet Henlæggelse overført fra tidligere år Administration Generalforsamling Bestyrelsesmøder Kontorartikler, porto m.v Kørselsgodtgørelse Abonnementer Revisionshonorar Øvrige omkostninger Repræsentation og gaver Advokathonorar Bank- og girogebyrer incl. PBS Uerholdelige fordringer Omkostninger i alt Indtægter Udgifter Overført til fornyelseskonto Årets resultat Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.10

13 Andelsse ndelsselskabet lskabet Vellerup Sommerby Vandværk Balance 31. december 2009 Aktiver Danske Bank, konto Tilgodehavende merværdiafgift Mellemregning Grundejerforeningen Mellemregning Snekonto Anlæg Bygninger, maskiner og ledninger: Anskaffelsespris 1. januar Gæld Skyldig vandafgift Skyldige omkostninger Mellemregning vejkonto Egenkapital der fremkommer således: Henlæggelse fornyelsesfond: Saldo 1. januar Henlæggelse for Indskud nye medlemmer 0 Anvendt i Henlæggelse målerkonto: Saldo 1. januar Henlæggelse for Anvendt i Kapitalkonto Saldo 1. januar Resultat Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.11

14 I bestyrelsen Allan Kirkestrup Preben Guldberg Jørgen Larsen foreningsformand Jens Hansen Dan Pedersen Poul Andersen Anne Adelgaard Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Vellerup Sommerby Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsselskabets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsselskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsselskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.12

15 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december København, den 14. januar 2010 Signum Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Claus C. Ørbech Jan Rasmussen Lis Guldberg statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor intern revisor Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for 2009 s.13