DEN SELVEJENDE INSTITUTION GRENAA IDRÆTSCENTER

Transkript

1 DEN SELVEJENDE INSTITUTION GRENAA IDRÆTSCENTER ÅRSRAPPORT MED SPECIFIKATIONER FOR 2010

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Institutionsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Uafhængig revisors erklæring 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Specifikationer til resultatopgørelsen 11 Specifikationer til balancen 15

3 1 INSTITUTIONSOPLYSNINGER Institution Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter Ydesvej Grenaa Telefon: CVR-nr.: Stiftet: 1. september 2009 Hjemstedskommune: Norddjurs Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Kirsten Jensen (formand) Pia Bjerregaard (næstformand) Inger K. Andersen Esben Møller Preben Brandstrup Daglig leder Valdemar Haumand (centerleder) Revision RevisionsGruppen statsautoriseret revisionspartnerselskab Storegade Grenaa

4 2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven (klasse A) med fornødne tilpasninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til Norddjurs Kommunes godkendelse. Grenaa, den 8. marts 2011 Bestyrelse: Kirsten Jensen Pia Bjerregaard Inger K. Andersen (formand) (næstformand) Esben Møller Preben Brandstrup

5 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til bestyrelsen i Den Selvejende institution Grenaa Idrætscenter Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Institutionens har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor gennemgang at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte gennemgang Vi har udført vor gennemgang i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om gennemgang af regnskaber. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører gennemgangen med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En gennemgang er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til institutionens ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grenaa, den 8. marts 2011 RevisionsGruppen statsautoriseret revisionspartnerselskab Aksel Pedersen statsautoriseret revisor

6 4 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Institutionen overtog den driften af Grenaa Idrætscenter og Svømmehal fra de tidligere ejere/brugere (GIC Wellness ApS og Foreningen Grenaa Idrætscenter og Svømmehal). Resultatopgørelsen for 2010 er DSI Grenaa Idrætscenters første helårs resultatopgørelse og det første helårs regnskab for de samlede aktiviteter set under et. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Instititionen har 2010 været koncentreret om den fortsatte drift af Grenaa Idrætscenter med tilhørende stadionanlæg samt driften af den nye svømmehal inkl. badstue. Drift af de kendte aktiviteter har budt på lidt ekstraordinære udfordringer. Der er arbejdet koncentreret og målrettet på at skabe balance i driften set under et. Den hårde vinter resulterede i, at vi måtte aflyse stort set alle vores fodboldtræningslejre i foråret. Den nye svømmehal er i normal drift og har stort set levet op til forventningerne. Der har dog også i 2010 været ekstraordinære udgifter og timeforbrug i forbindelse med afhjælpning af fejl og mangler ved byggeriet. Der har været og er stadig, mod vores tidligere forventning, en del indkøringsvanskeligheder med den nye billetautomat, men de største fejl og mangler er afhjulpet i løbet af Fejlene har dog medført en del ekstraarbejde med undersøgelser vedr. konstaterede kassedifferencer, herunder kontakt til leverandøren. Institutionen betaler husleje for badstuen. Badstuen (GIC Wellness) blev overtaget af Norddjurs Kommune pr , og huslejen dækker kommunens udgifter i forbindelse med låneoptagelsen til indfrielse af bank og kreditforeningslån i GIC Wellness. Bestyrelsen og ledelsen har arbejdet med planlægning og implementering af badstuen som en integreret del af svømmehallen, en proces der stadig pågår for at opnå den nødvendige balance mellem efterspørgsel og bemanding. Bestyrelsen arbejder med vedtægtsændringer grundet kommunalbestyrelsesbeslutninger om en ændret bestyrelsessammensætning, og at direktøren er udtrådt af ledelsen i institutionen. Centerleder Valdemar Haumand er herefter øverste daglige leder. Personaleforhold Institutionen er ved at have overstået et større generationsskift blandt det faste personale. 3 af de faste idrætsassistenter har under 3 års GIC erfaring, og 3 af rengøringsassistenterne har under 1 års GIC erfaring. Institutionen har 1 medarbejder på barsel, og 2 medarbejdere er p.t. langtids-sygemeldt. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke institutionens finansielle stilling.

7 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter (i det følgende benævnt Institutionen ) for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens størrelse kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Hensættelser til vedligeholdelse/udskiftning Ved indgåelsen af driftsaftale (indgået mellem GIS og Norddjurs Kommune, som institutionen er forpligtet til at tiltræde) og ved beregningen af driftstilskuddet er forudsat, at der reserveres kr pr. år til vedligeholdelse (udskiftning) af den pr. opstarten ( ) værende bestand af inventar/løsøre samt kr til (indvendig) vedligeholdelse af bygninger. Beløbet i alt kr pr. år udgiftsføres i resultatopgørelsen og et tilsvarende beløb hensættes til konto under passiver Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning. Årets udgifter til større vedligeholdelsesarbejder/udskiftning vil derfor blive belastet denne konto. Hvis kontoen går i underskud, vil underskuddet dog blive belastet resultatopgørelsen. Nyanskaffelser, der ikke er udskiftning, vil ved køb over t.kr blive aktiveret og afskrevet over forventet levetid. Ved købspris under kr vil beløbet blive fratrukket i resultatopgørelsen. Man er p.t. ved at genforhandle driftsaftalen, og vil i den forbindelse lægge op til, at beløb, der er hensat på kontoen, efter bestyrelsens beslutning kan anvendes frit til al vedligeholdelse og til alle nyanskaffelser. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.

8 6 BALANCEN Materielle anlægsaktiver Indretning af udlejede lokaler Fitnesscenter Der er i 2005 og 2007 bekostet indretning af lokaler til brug herfor. Disse er pr overdraget til Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter. Udgifterne afskrives over lejers uopsigelighedsperiode frem til henholdsvis den og den Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, sædvanligvis svarende til nominel værdi.

9 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Spec. t.kr. Idrætscenter: 1 Indtægter Omkostninger Afskrivninger Resultat sportscafé Svømmehal og badstue: 5 Indtægter Omkostninger Resultat før fællesudgifter Administrationsomkostninger Tab på debitorer 0-7 Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT der disponeres således: Overført til Overført resultat

10 Spec. BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER t.kr. 11 Indretning af udlejede lokaler Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER I ALT Varelager Varebeholdninger Tilgodehavende tjenesteydelser m.v Diverse tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

11 Spec. BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER kr. Saldo primo Overført resultat EGENKAPITAL (jfr. note 1) Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning HENSATTE FORPLIGTELSER Modtaget forudbetalt husleje Depositum Fitnesscenter/Café Langfristede gældsposter (jfr. note 2) Modtaget forudbetaling Norddjurs Kommune Leverandører af varer og tjenesteydelser Gavekort Periodeafgrænsningsposter 0 14 Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Forpligtelser, jfr. note 3

12 10 NOTER 1 Egenkapital Saldo Årets Saldo primo bevægelser ultimo Overført pr ved stiftelse Overført resultat Langfristet gæld Gæld i alt Gæld i alt Restgæld primo ultimo efter 5 år Modtaget forudbetalt husleje Depositum Forpligtelser Ved fratræden af personalet vil der være en væsentlig feriepengeforpligtelse. Beløbet er ikke afsat skyldigt pr , fordi Norddjurs Kommune i forhold til den tidligere gældende aftale med Foreningen Grenaa Idrætscenter og Svømmehal havde forpligtet sig til at overtage feriepengeforpligtelser (uden refusion), hvis driftsaftalen blev ophævet.

13 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN t.kr. 1 Indtægter Idrætscenter Tilskud Norddjurs Kommune Lokale- og baneudlejning Norddjurs Kommune Udleje lokaler og baner i øvrigt Salg af ydelser Forpagtningsafgifter Kassedifferencer Omkostninger Idrætscenter Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) Lønrefusion ATP m.v Arbejdstøj Alarm Driftsudgifter maskinpark Frø, gødning m.v Mindre nyanskaffelser Forbrug el, vand og varme (inkl. rabat 2010) Rabat NRGI Salg af el, vand og varme Reparation og vedligeholdelse, lokaler og inventar Rengøring Renovation Forsikringer Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning Afskrivninger Indretning af udlejede lokaler

14 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN t.kr. 4 Resultat sportscafé Omsætning Varesalg Vareforbrug Varekøb 0 86 Varelager overtaget pr Varelager solgt pr til forpagter 0-41 Engangsservice m.v. 0 1 Modtaget bonus Dækningsbidrag (35,1%) 0 51 Faste omkostninger: Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) Lønrefusion 0-36 Medhjælp (foreninger) 0 4 Reparation og vedligeholdelse Årets resultat Indtægter svømmehal og badstue Tilskud Norddjurs Kommune Udleje lokaler Norddjurs Kommune Udleje lokaler i øvrigt Salg tjenesteydelser (livredder m.v.) Salg badebilletter m.v Kassedifferencer inkl. difference gavekort

15 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN t.kr. 6 Omkostninger svømmehal og badstue Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) Lønrefusion ATP m.v Arbejdstøj Varekøb (sæbe, badehætter m.v.) Varelager primo Varelager ultimo Leje badstue (Norddjurs Kommune) Forbrug el, vand og varme (inkl. rabat 2010) Rabat Reparation og vedligeholdelse, inventar, maskiner Mindre nyanskaffelser Rengøring m.v Administrationsomkostninger Advokat Annoncer og reklame Avisabonnement Back-up, service Bestyrelsesmøder Edb, software og konsulentbistand Falck 0 7 Forsikring (ristorno bestyrelsesansvar) Kontorartikler Kontingenter Kursusudgift Mindre nyanskaffelser Papir Personaleomkostninger Porto/gebyrer Regnskabsmæssig assistance Repræsentation, gaver Reparation og vedligeholdelse Telefon og internet Diverse

16 14 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2009 t.kr. 8 Tab på debitor Realiseret tab Finansielle indtægter Bank Finansielle omkostninger Garantiprovision Kreditorer

17 15 SPECIFIKATIONER TIL BALANCEN 11 Anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Anskaffelsessum: Saldo primo Årets tilgang 0 Årets afgang 0 Anskaffelsessum i alt Afskrivninger: Saldo primo Årets afskrivning Afskrivninger vedrørende afhændede aktiver 0 Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo t.kr. 12 Diverse tilgodehavender Merværdiafgift: Angivelse oktober kvartal Efterangivelse Løntilskud Opgørelser forbrug el, vand og varme / t.kr. 13 Likvide beholdninger Djurslands Bank, erhvervskonto nr Djurslands Bank, checkkonto nr Djurslands Bank, erhvervskonto nr Djurslands Bank, driftskonto nr Kassebeholdninger

18 16 SPECIFIKATIONER TIL BALANCEN 31/ t.kr. 14 Hensættelser til vedligeholdelse/udskiftning Hensættelse primo Hensættelse i året Køb i året: Traktor, inkl. sneskovl Vander El forhal Bundsuger Skilte, henvisningsskilte og facadeskilt Gobeliner Skabe kontor/livredder bur Salg traktor Modtaget forudbetalt husleje Saldo primo Indtægtsført Leverandører af varer og tjenesteydelser Afsat vedr. regnskabsmæssig assistance Diverse Norddjurs Kommune, fejludbetaling a-skat Norddjurs Kommune, husleje badstue 0 82 Nrgi, el svømmehal