Ejerforeningen Kihlgaarden Hjemstedsadresse: Frederiksholm Kanal 18, 1220 København K

Transkript

1 Hjemstedsadresse: Frederiksholm Kanal 18, 1220 København K CVR-nummer Årsrapport 2017 Regnskabsperiode: 1. januar december 2017 Godkendt på ejerforeningens ordinære generalforsamling den / 2018 dirigent Aaen & Co. statsautoriserede revisorer p/s - CVR nummer Kongevejen 3, 3000 Helsingør - Hørkær 26, 2730 Herlev Telefon Side 1 af 17

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Administratorpåtegning 4 Bestyrelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 6 Regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter til årsregnskabet 13 Side 2 af 17

3 Foreningsoplysninger Foreningen CVR.nr Matr.nr Fordelingstal m2 Samlet areal m2 Vanløse, København Hjemstedskommune: København Bestyrelse Lennart Larsen Kim Dahl Anne Sillasen Administrator Advokatfirmaet Nicolai Giødesen Frederiksholm Kanal København K Revision Aaen & Co. statsautoriserede revisorer p/s Kongevejen Helsingør Regnskabsår 1. januar til 31. december Side 3 af 17

4

5

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i : Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af ejerforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af ejerforeningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for ejerforeninger det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Derudover har note 11 Fællesvaskeriet, som er opstillet af bestyrelsen, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere ejerforeningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere ejerforeningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Side 6 af 17

7

8 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Regnskabsopstillingen er tilpasset s særlige aktivitet. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde ejerforeningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå ejerforeningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Medlemsbetalinger indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at disse optjenes. Indtægterne periodiseres således, at de indregnes i den periode de vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt risikoovergang for varer og levering af ydelse til køber har fundet sted inden årets udgang. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Side 8 af 17

9 Regnskabspraksis Balancen Forbedringsprojekter Større forbedringsprojekter aktiveres i balancen og nedbringes i takt med medlemmernes indbetalinger af afdrag på deres mellemværende med Ejerforeningen og de dertil svarende afdrag på Ejerforeningens optagne banklån vedrørende projekterne. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvide beholdninger udgøres af bankindeståender. Gæld Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi. Side 9 af 17

10 Resultatopgørelse 1. januar december Regnskab Budget Regnskab Note Ej revideret Indtægter Ejerbidrag Diverse indtægter Indtægter i alt Omkostninger 2 Renholdelse Fælles forbrugsudgifter Forsikring, ejendomspolice Administration Vedligeholdelse Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster Renteindtægter Renteudgifter Årets resultat af ordinær drift Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapitalen Side 10 af 17

11 Balance 31. december Aktiver Note Altanprojekt Tagprojekt Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Mellemregning med administrator Varme- og vandregnskab Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender (restancer med ejer) Andre tilgodehavender (vaskeri) Tilgodehavender Likvide beholdninger, Danske Bank Omsætningsaktiver Aktiver i alt Side 11 af 17

12 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital Altanprojekt, banklån (langfristet del) Tagprojekt, banklån (langfristet del) Langfristede gældsforpligtelser Altanprojekt, banklån (kortfristet del) Tagprojekt, banklån (kortfristet del) Indbetalt depositum 30 lejligheder Indbetalt depositum, kælderrum Skyldige omkostninger Kortfristet gæld Gæld Passiver i alt Fællesvaskeriet - (Ej revideret) 12 Eventualforpligtelser Side 12 af 17

13 Noter til årsregnskabet Budget Ej revideret 1 Diverse indtægter Kælderleje Vaskeri, brugerindtægter Gebyr tilbageført Renholdelse Rengøringsentreprise Renovation Snerydning Fælles forbrugsudgifter Elektricitet - vaskeri (beregnet) Elektricitet Vandforbrug - vaskeri (iht. måler) Vandforbrug - øvrigt Hybridnet Side 13 af 17

14 Noter til årsregnskabet 4 Administration Budget Ej revideret Kontorhold / porto Telefongodtgørelse Småanskaffelser Mødeudgifter Administrationshonorar Revision og regnskabsassistance Revision tidligere år Advokatbistand Varmeregnskabshonorar Bankgebyr Nøglehængere Vedligeholdelse Varmeanlæg Abonnementer / Serviceaftaler Vaskemaskiner mm VVS Elektriker Låseservice Fællesarealer Side 14 af 17

15 Noter til årsregnskabet Altanprojekt 2005, antal deltager 12 Afholdte projektomkostninger Afdrag, primo Årets afdrag Afdrag i alt Altanprojekt i alt Altanlån - løbetid Variabelrente pr. år. 4,3% Saldo, primo Årets afdrag Altanlån ultimo Tagprojekt 2012, antal deltager 8 Afholdte projektomkostninger Afdrag, primo Årets afdrag Tilgodehavende hos deltagere Afdrag i alt Tagprojekt i alt Taglån - løbetid Variabelrente pr. år. 4,3% Saldo, primo Årets afdrag Taglån ultimo Side 15 af 17

16 Noter til årsregnskabet Varme- & vandregnskab A/C indbetalinger Afholdte udgifter Egenkapital Saldo, primo Årets resultat Pr. fordelingstal (i alt m2) Pr. lejlighed a 55 m Ejerbidrag pr. fordelingstal Skyldige omkostninger Kreditorer Afsat revisor Restancer med ejere Side 16 af 17

17 Noter til årsregnskabet Fællesvaskeriet - (Ej revideret) Brugerbetaling EL (beregnet) Vand (iht. Måler) Service Indtægterne i 2017 var lavere end sidste år, fordi brugernes betalinger for årets sidste to måneder (tilsammen kr.) først indgår i regnskabet for 2018 som følge af den nye, forenklede digitale betalingsform. Der er altså tale om en periodeforskydning, der kun forekommer een gang. Desuden var vaskeriet ude af drift i nogle uger i foråret på grund af begge vaskemaskiners nedbrud. Serviceafgiften (Saniva, tidl. Nortec) var lavere i 2017 end normalt på grund af skift af leverandør og periodeforskydning. 12 Eventualforpligtelser Hæftelsesforhold: Altanprojekt 2005, banklån - DB Ejerforeningens medlemmer hæfter personligt og pro rata i henhold til foreningens vedtægter. Tagprojekt 2012, banklån - DB Foreningen hæfter med sin formue som debitor for fælleslånet. Herefter hæfter de medlemmer, som har andel i fælleslånet, personligt pro rata efter fordelingstal. De medlemmer, som ikke deltager i fælleslånet, eller som efterfølgende har indfriet deres andel af fælleslånet, hæfter ikke personligt pro rata. Hvis der efter indfrielsen af den personlige pro rata hæftelse, fortsat er en restgæld på fælleslånet, så vil alle foreningens medlemmer hæfte herfor som medlem af ejerforeningen, da ejerforeningen er debitor på fælleslånet. Side 17 af 17