KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg. Ejerforeningen Kihlgården.

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg Telefon Telefax ERL KLA/ _1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Den uafhængige revisors erklæring 3 Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9 1

3 Bestyrelsespåtegning Undertegnede har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse Vanløse, den 28. april 2014 Bestyrelse: Allan Bunton Frank Bergenholtz Bodil Petersen formand 2

4 Den uafhængige revisors erklæring Til ejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejerlejlighedsforeningen Kihlgården for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for ejerlejlighedsforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ejerlejlighedsforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerlejlighedsforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af ejerlejlighedsforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Ejerlejlighedsforeningen Kihlgården har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. april 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor 3

5 Foreningsoplysninger Ejerforeningen Kihlgården Matr. nr Vanløse, København Bestyrelse Allan Bunton Frank Bergenholtz Bodil Petersen Administrator Advokatfirmaet Nicolai Giødesen Frederiksholm Kanal 18, 1220 København K Tlf Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg 4

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens formål er at varetage fælles drift og vedligeholdelse af medlemmernes ejendom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold I løbet af 2013 er de bogførte værdier af altanprojektet og tagprojektet blevet nedbragt, således at aktiverne ved udgangen af 2013 hver især stemmer til restgælden på de tilhørende lån. Dette er sket ved anvendelse af foreningens formue, foreningens hensættelse til vedligehold og ved udbetaling til de medlemmer, der tidligere har indfriet lån. Herved er sikret, at alle medlemmer er stillet lige i forhold til finansiering af projekterne. Årets resultat er i overensstemmelse med bestyrelsens forventninger. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til dags dato ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne gældende for regnskabsklasse A i årsregnskabsloven tillempet de særlige forhold i ejerlejlighedsforeningen og dens vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Vedligeholdelsesomkostninger Vedligeholdelsesomkostninger er de omkostninger, der er afholdt for at vedligeholde ejendommen. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavendet. Periodiseringsposter (aktiv) Periodiseringen indebærer, at fællesbidrag og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om beløbene er indbetalt til foreningen pr. 31. december Alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af foreningen pr. 31. december Forbedringsprojekter Forbedringsarbejer aktiveres i balancen og nedbringes i takt med medlemmernes kontante indbetalinger, afdrag på optagne banklån og overførsel af foreningens formue eller hensættelser. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Periodiseringsposter (passiv) Periodisering vedrører poster der er indbetalt i året, men vedrører det efterfølgende år. 6

8 Resultatopgørelse *) Budget Note Omkostninger Renholdelse Fællesudgifter Driftsudgifter Administration Vedligeholdelse Ydelser altanboliglån Renteindtægter Renteudgifter Omkostninger i alt Indtægter Fællesbidrag Diverse indtægter Indtægter i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til mellemregning med ejerne *) Budgettal har ikke været underlagt revision 7

9 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Altanprojekt Tagprojekt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Mellemregning med administrator (indfrielse af 9 fælleslån) Hybridnet Varmeregnskab Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger (Danske Bank ) Andre tilgodehavender (vaskeri pr. 31/ ) Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Mellemregning med ejerne (egenkapital) Mellemregning med ejerne (egenkapital) Hensættelse Hensættelse til vedligeholdelse Hensættelse i alt Langfristede gældsforpligtelser Altanlån Taglån Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Indbetalt deposita 30 lejligheder Indbetalt deposita, kælderrum Skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Vaskeriregnskab 15 Eventualforpligtelser m.v. 16 8

10 Noter 1 Renholdelse *) Budget Rengøringsentreprise Renovation/container Fællesudgifter Elektricitet - vaskeri (beregnet) Elektricitet - øvrigt Vandforbrug - vaskeri (beregnet) Vandforbrug - øvrigt Driftsudgifter Forsikring, ejendomspolice nr Administration Kontorhold / porto Telefongodtgørelse Mødeudgifter Administrationshonorar Revision & Regnskabsassistance Varmeregnskabshonorar Bankgebyrer Diverse

11 Noter *) Budget Vedligeholdelse Varmeanlæg Vaskeri Abonnement vaskemaskine Blikkenslager Elektriker Maler Tømrer/snedker Glarmester Murer Låseservice Fællesarealer Snerydning Diverse Diverse indtægter Kælderleje Vaskerindtægter Restance gebyr Diverse indtægter

12 Noter Altanprojekt Afholdte projektomkostninger, primo Afholdte projektomkostninger, ultimo Afdrag, primo Årets afdrag Anvendt af hensættelse til vedligeholdelse Anvendt af foreningens formue Afdrag i alt Altanprojekt i alt Altanlån Hovedstol Afdrag primo Årets afdrag Afdrag ultimo Ultimo altanlån Tagprojekt Afholdte projektomkostninger, primo Tilgang i året Afholdte projektomkostninger, ultimo Afdrag, primo Årets afdrag Ekstraordinært afdrag Andel af ekstraordinært afdrag indbetalt på lån Anvendt af foreningens formue Afdrag i alt Tagprojekt i alt Taglån Saldo 1. januar Årets tilgang på lån Årets afdrag Årets ekstraordinære afdrag

13 Noter 9 Mellemregning med administrator Mellemregning med administrator består i al væsentlighed af indfrielse vedrørende taglån modtaget på administrators klientkonto ultimo 2013, som på balancedagen ikke er indfriet i banken Hybridnet Saldo 1. januar Yousee Copy-dan 0 0 Opkrævet Varme- & vandregnskab A/C indbetalinger Tilskud Afholdte udgifter Mellemregning med ejere (egenkapital) Saldo 1. januar Årets resultat Finansiering af altanprojekt Finansiering af tagprojekt Hensættelse til vedligeholdelse Saldo 1. januar Finansiering af altanprojekt Skyldige omkostninger Kreditorer KPMG Mellemregning med formand Diverse

14 Noter 15 Vaskeriregnskab Vaskeriregnskabet er et uddrag af relevante poster fra resultatopgørelsen, der vedrører driften af vaskeriet. Tællerstand Note 31/ / j Møntboks Møntboks Tørretumbler Servicetjek Saniva A/S - serviceaftale Vandforbrug El vaskemaskiner El tørretumbler Note 31/ / j Møntboks Møntboks Tørretumbler Møntboksreparation - januar -45 Servicetjek - oktober Vandforbrug El vaskemaskiner El tørretumbler Saniva A/S - serviceaftale Saniva automatservice Nymaling af vaskeri Diverse materialeindkøb Diverse nyanskaffelser Mellemregning med administrator Der verserer sag mellem og PNP Byg A/S vedrørende mangler i forbindelse med tagprojektet. Omkostningerne til foreningens advokat forventes dækket af Codan A/S, hvor foreningen har tegnet retshjælpsdækning på kr. 13