KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bygmestervej 6 Postboks Faaborg. Andelsselskabet Horne Vandværk.

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bygmestervej 6 Postboks Faaborg Telefon Telefax Årsrapporten indeholder 16 sider 07-regn TH AH.doc

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Den generalforsamlingvalgte revisors erklæring 4 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter regn TH AH.doc 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2007 for Andelsselskabet Horne Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horne, den 5. februar 2008 Bestyrelsen: Henrik Uhd Markussen Palle Jensen Find Niels Lillemark formand kasserer næstformand Jens Boesen Arne Greve 07-regn TH AH.doc 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar december 2007 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Faaborg, den 5. februar 2008 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Arne Hvidtfeldt statsaut. revisor Klaus Borup statsaut. revisor 07-regn TH AH.doc 3

5 Den generalforsamlingsvalgte revisors erklæring Efterfølgende resultatopgørelse og balance for året 2007 har jeg revideret i henhold til vedtægterne. Horne, den Ib Birkemose 07-regn TH AH.doc 4

6 Erklæringer Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Præstegårdsgyden 25 A 5600 Faaborg Telefon: Hjemmeside: (formand) CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Faaborg-Midtfyn Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Henrik Uhd Markussen, formand Palle Jensen Find, kasserer Niels Lillemark, næstformand Jens Boesen Arne Greve Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bygmestervej Faaborg 07-regn TH AH.doc 5

7 Ledelsesberetning Beretning Formål Selskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest mulige driftsbidrag, som foruden driftsomkostninger skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg og rimelige henlæggelser til fornyelser og nødvendige udvidelser, samt at varetage medlemmernes fælles interesser i alle vandforsynings- og deraf afledte spørgsmål. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Der har i regnskabsåret ikke været væsentlige begivenheder. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat på 285 tkr. er tilfredsstillende og bedre end forventet. Forbedringen er sket ved en forøget omsætning samt omkostningsbesparelser. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 07-regn TH AH.doc 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2007 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes efter faktureringsprincippet. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter indkøb af el og vand, teknisk bistand, vedligeholdelse m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til kontorlokaler, kontoromkostninger, forsikringer m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter indeholder renter af finansielle indeståender. 07-regn TH AH.doc 7

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, ledningsnet samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrives ikke 50 år 40 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 07-regn TH AH.doc 8

10 Resultatopgørelse Note 2007 Budget Budget 2008 Omsætning Driftsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Årets resultat regn TH AH.doc 9

11 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Ejendom Driftsanlæg Ledningsnet Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Forbrugere Øvrige Moms Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Forbrugere Skyldige omkostninger Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag Skyldig løn Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v regn TH AH.doc 10

12 Noter 2007 Budget Budget Omsætning Faste afgifter Vand Gebyrer Oplysninger Faaborg Kommune Driftsomkostninger Driftsudgifter: El Vand Faaborg Vandforsyning Tømme fældetanke Elafgift Eldistributionsafgift Drift diverse: Teknisk bistand Vandanalyser Fyns Amts miljøgebyr Løn Kurser Fremmed arbejde Areal vedligeholdelse Bygningsvedligeholdelse Landmåler og tinglysning Kørselsgodtgørelse Filteranlæg regn TH AH.doc 11

13 Noter 2007 Budget Budget Driftsomkostninger, fortsat Vedligehold VVS: Nyanlæg på værket Nye stophaner Reparation stophaner Reparation rørbund Reparation på værket Reparation boringer Reparation målere Nye målere VVS hjælp Kontrolaflæsning Rengøring råvandsbassin Service på ledningsnet Entreprenør: Nye stophaner entreprenør Reparation stophaner entreprenør Reparation rørbrud entreprenør Elektriker: Nyanlæg på værket Reparation el på værket Elektrikerhjælp Driftsomkostninger i alt regn TH AH.doc 12

14 Noter 2007 Budget Budget Administrationsomkostninger Forsikringer Edb-service Kontingenter Kontorartikler Annonce Porto PBS opkrævning/service Telefon og alarm Edb-programmer/udstyr Revisorassistance Kontorleje Gaver og blomster Mødeudgifter Formandshonorar/tilsyn på værket Afskrivninger Småanskaffelser u/ kr Driftsanlæg Ledningsnet Renteindtægter Pengeinstitutter regn TH AH.doc 13

15 Noter Ejendom Saldo primo Årets tilgang Afskrivninger 0 0 Saldo ultimo Driftsanlæg Saldo primo Årets tilgang Afskrivninger Saldo ultimo Ledningsnet Saldo primo Årets tilgang Afskrivninger Saldo ultimo Likvide beholdninger Kassebeholdning Fionia Bank Sparekassen Faaborg Egenkapital Saldo primo Nye andelshavere Årets resultat Saldo ultimo regn TH AH.doc 14

16 Noter 11 Eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 07-regn TH AH.doc 15