Konto 7 Finansindtægter og udgifter

Transkript

1 Budgetnotat Konto 7 Konto 7 og udgifter 1 Formål Formål: Ifølge Budget- og regnskabssystem for kommuner skal kommunen have en række konti på funktion 07. Kontiene omfatter renter, tilskud, udligning og skatter mv. Kontienes formål er at skabe overblik over kommunens aktiviteter indenfor de nævnte områder. Primære opgaver: Konto 7 skal vise kommunens indtægter og udgifter indenfor renter, tilskud udligning og skatter. Politisk Udvalg: Økonomiudvalget 2 Strategi og resultatmål Væsentlig strategisk mål for budgetperioden ( ) - Regninger skal betales til tiden. Særlig fokusområde - Afstemning af alle konti under funktion 07 Resultatkontrakt, opdelt på hhv. finansielle og ikke-finansielle resultatmål: Finansielle mål: Effektivisering på 5 % af rentekontoen vedr. regninger Ikke-finansielle mål: Alle konti under funktion 07 afstemmes hvert kvartal 3 Budget 3.1 Budget Tabel 1 viser Konto 7 s bevilling fordelt på udgifter og indtægter. Tabel 1 budget for Konto 7 fordelt på øvrige udgifter og indtægter Beløb i kr. 1) 1. Konto 7 1) Beløbene i tabellen er alle i løbende priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. ultimo juni 2015 (i 2015-priser) Korrigeret budget ) Øvrige udgifter Indtægter totalt: Nettobevilling i alt

2 Budgetnotat Konto Primære udgifts- og indtægtsdrivere og deres forudsætninger Primære drivere Forudsætninger 1. Renter Der er tale om renter af kommunens likvide aktiver, renter af kortfristede tilgodehavender og renter af langfristede tilgodehavender. De likvide aktiver er budgetlagt ud fra Nationalbankens indskudsbevisrente 0,05% + tillæg, jf. den aftale kommunen har med Nordea samt aftaler om indgåelse af diverse aftaleindskud. Renter af kort- og langfristede tilgodehavender dækker over poster som renter af betalingstilgodehavender, pantebreve, beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter. 2. SOLT Renteindtægterne af beholdningen i SOLT-depotet er budgetlagt med 24,3 mio. kr. Budgettet er lagt ud fra de seneste års forbrug samt forbruget i første halvår af Se i øvrigt budgetnotat vedr. SOLT. 3. Skatter, tilskud og udligning Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens tilbud om en garanti for skatter, tilskud og udligning eller om kommunen vil vælge at selvbudgettere på grundlag af kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal og foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb. Det er i budgettet forudsat, at statens tilbud vælges. Der laves et særskilt notat vedr. dette. Tilskud- og udligningssystemet består af et statstilskud samt en landsudligning, en hovedstadsudligning og en tilskudsordning for kommuner med højt strukturelt underskud. Herudover indgår et beskæftigelsestilskud samt visse særlige tilskuds- og udligningsordninger af mindre omfang. 3.3 Periodiseret budget Figur 1 Forventet udgiftsniveau for øvrige udgifter 2016 Der er budgetteret ud fra tidligere års forbrugsmønster samt 1. halvår af

3 Budgetnotat Konto 7 Figur 2 Forventet udgiftsniveau for indtægter Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Indtægter Der er budgetteret ud fra tidligere års forbrugsmønster samt 1. halvår af Marts afviger væsentligt, idet grundskyld forventes at tilgå kommunen i denne måned. 3.4 Risici Konto 7s største risici i forhold til at overholde budgettet Område Beskrivelse Beløb Forebyggelse Ansvarlig 1. Renter Kommunens renteindtægter og renteudgifter afhænger meget af faktorer kommunen ikke kan påvirke. Der er således en risiko for, at det nuværende renteniveau ændrer sig markant, og derved kan skabe væsentlige forandringer indenfor området. 2. SOLT Afkastet fra de tre kapitalforvaltere afhænger meget af forholdene på de finansielle markeder, hvorfor det ikke er muligt præcist at ramme afkastet. 3. Skatter, tilskud og udligning Såfremt der vælges selvbudgettering, er der risiko for at kommunens beregninger ikke holder, og at de budgetterede beløb derved ikke opnås. Såfremt der vælges statsgaranteret er den eneste risiko, at økonomiaftalen ændres. Der bliver løbende fulgt op og vurderet om renteniveauet ændres. Hvorefter der ved de løbende budgetopfølgninger reguleres. Der er mulighed for at lægge lån om til fastforrentede lån. Der bliver løbende fulgt op og vurderet om afkastet ændres. Hvorefter der ved de løbende budgetopfølgninger reguleres. Der bliver løbende fulgt op og vurderet om forudsætningerne ændres. Ved de løbende budgetopfølgninger reguleres efter behov. Center for Administrativ Service Center for Administrativ Service Center for Administrativ Service 3

4 Budgetnotat Konto 7 4

5 Bilag til budgetnotat Konto a. s primære aktiviteter Primære aktiviteter: - Renteindtægter - SOLT - Tilskud og udligning - Skatter 2a. Resultatmål Væsentligt fokusområde for budgetperioden ( ): - Skatter, Tilskud og udligning Finansielle: Ikke-finansielle: 3a. Driftsbudget 3.1 Driftsbudget Nedenfor er budgettet for ne præsenteret. Tabel 1 Budget for fordelt på øvrige udgifter og indtægter Beløb i kr 1) 1. Korrigeret budget ) Budgetfoslag 2019 Øvrige udgifter Udgifter totalt Indtægter totalt: nettobevilling i alt Primære udgiftsdrivere og deres forudsætninger Primære drivere 1. Skatter, tilskud og udligning Forudsætninger Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens tilbud om en garanti for skatter, tilskud og udligning eller om kommunen vil vælge at selvbudgettere på grundlag af kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal og foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb. Der er lavet et særskilt notat om som er beslutningsgrundlaget, for at træffe afgørelse om der vælges statens tilbud eller der selvbudgetteres. Det er forudsat, at der vælges statens tilbud. 5

6 Bilag til budgetnotat Periodiseret budget Figur 1 Forventet indtægtsniveau 2016 i kr. Indtægterne er lagt i de måneder der historisk set har været gældende. Marts afviger væsentligt idet grundskyld forventes at tilgå kommunen i denne måned. Det periodiserede budget er fremkommet på baggrund af data fra tidligere år og 1. halvår af Risici s største risici i forhold til at overholde budgettet Område Beskrivelse Beløb Imødekommende tiltag Ansvarlig 1. Skatter, tilskud og udligning Såfremt der vælges selvbudgettering, er der risiko for at kommunens beregninger ikke holder, og at de budgetterede beløb derved ikke opnås. Såfremt der vælges statsgaranteret er den eneste risiko, at økonomiaftalen ændres. Der bliver løbende fulgt op og vurderet om forudsætningerne ændres. Hvorefter der ved de løbende budgetopfølgninger reguleres. 6

7 Bilag til budgetnotat a. Budget for pr. aktivitet I dette afsnit beskrives budgettet og budgetforudsætningerne på det styringsrelevante niveau. Aktivitetsbudget for 2016 Tabel 3 viser aktivitetsbudgettet for : Tabel 2 Aktivitetsbudget for Beløb i kr 1) 1. 1) Beløbene i tabellen er alle i løbende priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. ultimo juni 2015 (i 2015-priser) Budget 2016 Renteindtægter SOLT Tilskud og udligning Skatter Forudsætningerne for aktiviteterne, jf. tabel 3 1. Renteindtægter Renter af likvide aktiver er budgetlagt på grundlag af renten på Nationalbankens indskudsbevisrente 0,05% + tillæg, jf. den aftale kommunen har med Nordea samt indgåelse af diverse aftaleindskud. 2. SOLT Dette er Egedal Kommunes sælg og lej tilbage arrangement. Der er budgetteret med renter af SOLT-depoterne. Se yderligere i budgetnotat om SOLT. 3. Tilskud og udligning 4. Skatter 7

8 Bilag til budgetnotat Periodiseret budget for Figur 4 Forventede udgifter pr. styringsrelevant aktivitet 2016 i kr. Beskrivelse af periodiseringsprincipper for budgetåret, jf. budgetmanualen. Renteindtægter Renter af kort- og langfristede tilgodehavender dækker over poster som renter af betalingstilgodehavender, pantebreve, beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter, Herudover er der renter af deponerede midler (excl. SOLT) SOLT Renteindtægterne af beholdningen i SOLT-depotet er budgetlagt med 24,3 mio. kr. i Leasingafgiften, som afholdes på driftskontiene, er ligeledes budgetteret med 24,3 mio. kr. i 2016, hvorved der er balance i SOLT-depotet. Tilskud og udligning Skatter 8

9 Bilag til budgetforslag Konto 7-1a. s primære aktiviteter Primære aktiviteter: - Renteudgifter - SOLT - Tilskud og udligning - Skatter 2a. Resultatmål Væsentligt fokusområde for budgetperioden ( ): - Tilskud og udligning Finansielle mål: Ikke-finansielle mål: 3a. Budget 3.1 Budget Nedenfor er budgettet for ne præsenteret. Tabel 1 Budget for fordelt på øvrige udgifter og indtægter Beløb i kr 1) 1. 1) Beløbene i tabellen er alle i løbende priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. ultimo juni 2015 (i 2015-priser) Korrigeret budget ) Primære udgiftsdrivere og deres forudsætninger Fagområdets primære udgifts- og indtægtsdrivere og deres budgetmæssige forudsætninger: 1. Renteudgifter Der er primært tale om renteudgifter til langfristet gæld. 2. Tilskud og udligning 3. Skatter Budgetfoslag 2019 Øvrige udgifter Udgifter totalt Indtægter totalt: nettobevilling i alt

10 Bilag til budgetforslag Periodiseret budget Figur 1 Forventet udgiftsniveau 2016 i kr. De øvrige udgifter er lagt i de måneder der historisk set har været gældende. Det periodiserede budget er fremkommet på baggrund af data fra tidligere år og 1. halvår af Risici s største risici i forhold til at overholde budgettet Område Beskrivelse Beløb Imødekommende tiltag Ansvarlig 1. Renteudgifter Kommunens renteudgifter afhænger meget af faktorer kommunen ikke kan påvirke. Der er således en risiko for at det nuværende renteniveau ændrer sig markant, og derved skabe væsentlige forandringer indenfor området. 2. Skatter, tilskud og udligning Såfremt der vælges selvbudgettering, er der risiko for at kommunens beregninger ikke holder, og at de budgetterede beløb derved ikke opnås. Såfremt der vælges statsgaranteret er den eneste risiko, at økonomiaftalen ændres. Der bliver løbende fulgt op og vurderet om renteniveauet ændres. Hvorefter der ved de løbende budgetopfølgninger reguleres. Det er muligt at omlægge lån, således at der i højere grad er benyttes fastforrentede lån. Der bliver løbende fulgt op og vurderet om forudsætningerne ændres. Hvorefter der ved de løbende budgetopfølgninger reguleres. Center for Administrativ Service Center for Administrativ Service 10

11 Bilag til budgetforslag a. Budget for pr. aktivitet I dette afsnit beskrives budgettet og budgetforudsætningerne på det styringsrelevante niveau Aktivitetsbudget for 2016 Tabel 3 viser aktivitetsbudgettet for : Tabel 2 Aktivitetsbudget for Beløb i kr 1) 1. 1) Beløbene i tabellen er alle i løbende priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. ultimo juni 2015 (i 2015-priser) Budget 2016 Renteudgifter SOLT 0 Tilskud og udligning Skatter Forudsætningerne for aktiviteterne, jf. tabel 3 1. Renteudgifter Renter af langfristet gæld er renter på eksisterende lån og renter af forventet låneoptagelse i budgetperioden. De budgetterede lån er forudsat optaget som annuitetslån, der afdrages over 25 år. Renteudgifterne vedrører også renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheder og kurstab. 2. SOLT Der er budgetteret med udgifter til kurstab. Se yderligere i budgetnotat vedr. SOLT 3. Tilskud og udligning 4. Skatter 11

12 Bilag til budgetforslag Periodiseret budget for Figur 4 Forventede udgifter pr. styringsrelevant aktivitet 2016 i kr. Renteudgifter Som det kan ses af figur 4 betales renteudgifter hvert kvartal. SOLT Der forventes ikke udgifter til SOLT, idet der ikke længere benyttes SWAP-aftaler i forbindelse med SOLT. Tilskud og udligning Skatter 12