Lån, renter og balanceforskydninger

Transkript

1 15. Lån, renter og balanceforskydninger

2

3 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 9,0 mio. kr. over hele budgetperioden. Set over de sidste par år, er der færre sager vedrørende pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere, som ønsker at låne penge af kommunen til betaling af deres ejendomsskatter. Kommunen har iht. lånebestemmelserne adgang til at låne det beløb, som kommunen udlåner til pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagernes betaling af ejendomsskatter. Egedal Kommune havde pr. 31. december 2013 et samlet udlån på 140,5 mio. kr. til betaling af ejendomsskatter. Energibesparende foranstaltninger omfatter lån til projekter, der på sigt nedbringer kommunens udgifter til energi. Der er indregnet låneoptagelse for 6,2 mio. kr. i hele budgetperioden Lån til vejbelysning på 20 mio. kr. i 2014 og 15 mio. kr. i 2015 indgår i budgetforudsætningerne, men er ikke godkendt af Byrådet. Der er overført låneoptagelse på 8,2 mio. kr. fra 2013 til Tabel 1 Låneoptagelse budget Ejendomsskatter Energibesparende foranstaltninger Vejbelysning Overførsel fra 2013 til Låneoptagelse i alt ) Det korrigerede budget 2014 er pr. 18. august 2014 (i 2015 priser) Afdrag på lån og finansielle leasede aktiver I tabel 2 er vist forventningerne til afdrag på lån med den nuværende låneoptagelse. Afdragene på vores lån udgør 26,8 mio. kr. i 2015 stigende til 31,0 mio. kr. i Der er i 2015 indregnet afdrag på vores leasinggæld, SOLT på 16,5 mio. kr. (Stenløse SOLT projekt). I 2016 og 2017 er der indregnet afdrag på 33 mio. kr. og i 2018 er afdraget 409,2 mio. kr. hvilket skyldes restindfrielse af Stenløse porteføljen og tilbagekøb af Jørlunde skole. I 2014 er der budgetteret afdrag på 52 mio. kr. i Kommunekredit. Dette skyldes omlægning af SWAP til lån. I forbindelse med kommunens SOLT-projekter har der været indgået aftaler om renteswap. En renteswap er en aftale mellem 2 parter om at bytte rentebetalinger på aftale vilkår over en aftalt periode. Med en renteswap kan man ændre renteeksponering på et lån eller en leasingaftale. På grund af det lave renteniveau der er i øjeblikket, er kommunens SWAP-aftaler omlagt til lån. Når afdraget på leasinggæld i 2014 er på 52 mio. kr., skyldes det tilbagekøb af Stenløse Rådhus. 1

4 Tabel 2 Afdrag på lån budget Selvejende institut. med overenskomst Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Ældreboliger Afdrag på lån Afdrag på leasinggæld, SOLT Afdrag på lån og finansielle leasede aktiver ) Det korrigerede budget 2014 er pr. 18. august 2014 (i 2015 priser) Udviklingen i langfristet gæld (excl. finansielt leasede aktiver) Med de budgetterede låneoptagelser og afdrag på lån incl. ældreboliger falder gælden fra 586 mio. kr. i 2013 til 534 mio. kr. i 2018 jf. figur 1. Figur 1. Udvikling i langfristet gæld ultimo året Mio. kr Gæld pr Gæld pr excl. Ældreboliger 2

5 Renter I tabel 3 vises alle kommunens renteindtægter og renteudgifter. De største poster er renteindtægter af deponerede midler vedr. SOLT-projekter og renteudgifter på lån. Tabel 3 Renteindtægter og renteudgifter Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender Renter af langfristede tilgodehavender (excl SOLT) Renter af udlæg vedr forsyningsvirksomheder Renter af langfristet gæld Øvrige renter (kurstab og kursgevinster) Renter Renter af SOLT-depoter Renter i alt ) Det korrigerede budget 2014 er pr. 31. maj 2014 Renter af likvide aktiver er budgetlagt på grundlag af følgende forudsætninger: Rente på Nationalbankens indskudsbevisrente 0,05 % + tillæg, jf. den aftale kommunen har med Nordea samt indgåelse af diverse aftaleindskud. Renter af kort- og langfristede tilgodehavender dækker over poster som renter af betalingstilgodehavender, pantebreve, beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter. Herudover er der renter af deponerede midler (excl. SOLT). Renteindtægterne af beholdningen i SOLT-depotet er budgetlagt med. 24,9 mio. kr. i Leasingafgiften, som afholdes på driftskontiene, er ligeledes budgetteret med 24,9 mio. kr., hvorved der er balance i SOLT-depotet. Renter af langfristet gæld er renter på eksisterende lån og renter af forventet låneoptagelse i budgetperioden. De budgetterede lån er forudsat optaget som annuitetslån, der afdrages over 25 år, og gælden på de nye lån er budgetteret med en rente på 2,52 %. 3

6 Balanceforskydninger Balanceforskydninger viser årets bevægelser på diverse tilgodehavender, gæld og mellemregningskonti. Desuden konteres her indskud i Landsbyggefonden samt diverse deponeringer. Tabel 4 er excl. budgetteret kassebeholdning. Tabel 4 Balanceforskydninger Udlån til betaling af ejendomsskatter Renter vedrørende lån til betaling af ejendomsskatter Indskud i Landsbyggefonden Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger excl. SOLT Indskud i SOLT-depoterne Ekstraordinært indskud til SOLT Nyt rådhus og sundhedscenter Afdrag på leasinggæld SOLT-projekt Balanceforskydninger vedrørende SOLT Balanceforskydninger i alt ) Det korrigerede budget 2014 er pr. 31. maj 2014 Udlån til betaling af ejendomsskatter er budgetteret med en nettotilvækst på 9 mio. kr. om året. Fastsættelsen af det budgetterede udlån er skønsmæssigt beregnet. Herudover forventes der en rentetilskrivning på ca. 3 mio. kr. pr. år. Rentetilskrivningen er ikke låneberettiget. Der er i forbindelse med salg af bygninger budgetteret med indskud i Landsbyggefonden i 2015 på 17 mio. kr. vedrørende Smørum rådhus og i 2016 er der budgetteret med indskud i Landsbyggefonden på 19 mio. kr. vedrørende Ølstykke rådhus. Kommunen indbetaler hvert år et indskud til SOLT-depotet. I 2014 blev der indbetalt 65,1 mio. kr. til SOLT depotet, idet der blev indskudt et ekstraordinært bidrag på 34 mio. kr. som ikke blev indbetalt i 2008 og Fra 2015 og frem til 2018 stiger indbetalingen fra 31,6 mio. kr. til 33,4 mio. kr. Af udgiften til det nye rådhus og sundhedscentret på i alt 330,2 mio. kr., finansieres 275 mio. kr. via lån af SOLT-depotet. Eventuelle indtægter fra salget af de frigjorte administrationsbygninger vil tilgå SOLT-depotet. I 2014 er Stenløse rådhus blevet tilbagekøbt. Fra 1. juli 2015 afdrages der på den øvrige Stenløse SOLT-portefølje. Dette afdrag finansieres ligeledes af SOLT-depotet. Der henvises i øvrigt til det selvstændige budgetnotat vedrørende SOLT. 4