Skatter Budget Beløb i kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Transkript

1 Skatter Budget Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6 pct. af de samlede skatter, mens selskabsskat, dødsboskatter m.m. kun udgør 1,2 pct. af de samlede skatter. Skatter 2009-pl 2010-pl Løbende priser Udgifter Indtægter Nettobudget Forudsætninger i budget 2011 De samlede skatter kan specificeres således: kr Kommunal indkomstskat Efterregulering af indkomstskat Selskabsskat Dødsboskat -145 Grundskyld Dækningsafgift af statens ejendomme I alt Kommunal indkomstskat: Forskudsbeløbet af kommunal indkomstskat er for 2011 beregnet på grundlag af det af staten beregnede udskrivningsgrundlag og en udskrivningsprocent på 25,9. Det statsgaranterede grundlag er fastsat til 5.302,9 mio. kr., idet der ved egen beregning tages udgangspunkt i det samme grundlag Bornholms Regionskommune har valgt at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, idet det vurderes at give det højeste samlede provenu af skatter og tilskud og udligning. I 2008 valgte Bornholms Regionskommune at selvbudgettere på det statsgaranterede grundlag. I 2011 skal der ske en tilbagebetaling af for meget udbetalte forskudsbeløb på 24,9 mio. kr. I overslagsårene er forskudsbeløbene beregnet på grundlag af de selvbudgetterede udskrivningsgrundlag, der er beregnet til hhv ,4 mio. kr., 5.577,3 mio. kr. og 5.717,7 mio. kr., og en udskrivningsprocent på 25,9. 1. behandling - 1 -

2 Skatter Budget Selskabsskat: Selskabsskatter afregnes til kommunerne 2 år efter indkomståret, hvorfor beløbet på 15,3 mio. kr. i 2011 er det faktiske beløb udmeldt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. I overslagsårene er indtægten skønnet til 12,5 mio. kr. årligt. Grundskyld: Grundlaget for udskrivning af ejendomsskatter for 2011 er beregnet til 6.595,3 mio. kr. De faktiske afgiftspligtige grundværdier udgør 3.876,5 mio. kr. Forskellen på 2.718,8 mio. kr. skyldes, at der er indført loft over stigningen i beregningsgrundlaget. Der er i 2011 regnet med en grundskyldspromille på 33,41, hvilket er uændret i forhold til I h. t. loven opkræves grundskyld af landbrugsejendomme m.fl. med en grundskyldspromille, som maksimalt kan udgøre 7,2 promille når kommunen har fastsat en grundskyldspromille, som er større en 22. Det samlede grundskyldsprovenu er beregnet til 111,9 mio. kr. i I overslagsårene er der regnet med en stigning på 6,2-6,3 pct. årligt jf. KL s forventning til stigninger i grundskylden. Dækningsafgift: Bornholms Regionskommune opkræver alene dækningsafgift af statens ejendomme, med de i h. t. loven maksimale promiller på hhv. 15,00 af grundværdierne og 8,75 af forskelsværdierne. Det samlede provenu er beregnet til 1,5 mio. kr. årligt. 1. behandling - 2 -

3 Tilskud og udligning Budget Tilskud og udligning Tilskud og udligning omfatter de generelle og særlige tilskud samt udligningsbeløb, kommunen modtager fra staten til finansiering af den kommunale virksomhed. Tilskud og udligning er ikke øremærket til bestemte formål i det kommunale budget, men medgår til finansiering af de formål, kommunalbestyrelsen prioriterer i forbindelse med budgetlægningen. Tilskud og udligning 2009-pl 2010-pl Løbende priser Udgifter Indtægter Nettobudget Forudsætninger i budget 2011 Udligning og generelle tilskud: Beløbene i kommunal udligning samt statstilskuddet til Bornholms Regionskommune er for 2011 budgetteret i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets udmelding om udlignings- og tilskudsbeløb baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. For overslagsårene er beløbene baseret på KL`s prognosemodel samt befolkningsprognosen jf. Model-Jeppe. Beløbet kan specificeres således: kr Udligning Landsudligning Udligning Ugunstigt stillede kommuner Udligning korr. for overudligning Statstilskud Efterregulering af selvbudgettering Udligning af selskabsskat I alt Udligning og tilskud vedr. udlændinge: Beløbet for 2011 er fastsat af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i forbindelse med udmeldelse af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og udgør en nettoudgift på 19,8 mio. kr. 1. behandling - 3 -

4 Tilskud og udligning Budget Kommunale bidrag til regionerne: Kommunerne skal betale et grundbidrag samt et udviklingsbidrag til regionerne. Grundbidraget på sundhedsområdet udgør i kr. pr. indbygger, svarende til 50,7 mio. kr. Udviklingsbidraget udgør 121 kr. pr. indbygger, idet Bornholm er fritaget for at betale 90 pct. heraf. Udviklingsbidraget udgør således 0,5 mio. kr. Særlige tilskud: I forbindelse med udmelding og det statsgaranterede udskrivningsgrundlag har Indenrigsog Sundhedsministeriet samtidig udmeldt tilskudsbeløb vedr. Ø-kommuner, statstilskud vedr. ældreområdet og beskæftigelsestilskud. I forbindelse med udmeldingen til Regionerne om statstilskud er det i note fastsat hvor stort Bornholms Regionskommunes tilskud til udviklingsopgaver udgør. De særlige tilskud kan specificeres således: kr Tilskud ældreområdet Tilskud til særlig vanskeligt stillede kommuner Tilskud til ø-kommuner Tilskud til udviklingsopgaver Beskæftigelsestilskud Tilskud fra kvalitetsfonden Tilskud fra puljen til medfinansiering af investeringer på de borgernære serviceområder -10,0 I alt Bornholms Regionskommune modtager efter ansøgning et tilskud på 10 mio. kr. i 2010 fra puljen til medfinansiering af investeringer på de borgernære serviceområder, dvs. kvalitetsfondsområderne. Tilskuddet medgår i 2011 samme med kvalitetsfondsmidler til finansiering af anlægsopgaver på i alt 20 mio. kr. Tilskuddet indtægtsføres i 2011, således at der indtægts- og udgiftsføres i samme regnskabsår. Refusion af købsmoms Kommunens momsudgifter refunderes af staten. Der er afsat 1,2 mio. kr. til tilbagebetaling af købsmoms vedrørende lejeindtægter. 1. behandling - 4 -

5 Optagelse af lån Budget Optagelse af lån Optagelse af lån er en del af finansieringen af budgettet i det enkelte år. Kommunerne kan optage lån inden for rammerne af Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. samt på baggrund af lånedispensationer meddelt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Optagelse af lån 2009-pl 2010-pl Løbende priser Udgifter Indtægter Nettobudget Forudsætninger for budget 2011 Det er i budget 2011 forudsat, at der optages generelle lån på 10 mio. kr. årligt. Der optages lån på i alt 42,5 mio. kr. i 2011 i forbindelse med investeringer på Bofa. I forbindelse med den endelige finansiering af plejeboligbyggeriet optages der lån på i alt 161,5 mio. kr., idet den midlertidige finansiering til byggeriet i form af kassekreditter samtidig indfries. Lånene forventes optaget i 2011 og 2012 med hhv. 39,2 mio. kr. og 122,3 mio. kr.. 1. behandling - 5 -

6 Afdrag på lån Budget Afdrag på lån Afdrag på lån omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Afdrag på lån 2009-pl 2010-pl Løbende priser Udgifter Indtægter Nettobudget Forudsætninger for budget 2011 Afdrag på Regionskommunens langfristede gæld er beregnet på baggrund af de faktiske optagne lån tillagt virkningen af de i budgettet indlagte låneoptagelser og kan specificeres således kr Stat og Hypotekbank Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Udenlandske långivere Ældreboliger I alt I afdragene vedr. ældreboliger er der i 2011 og 2013 afsat budgetbeløb med hhv kr. og kr. vedr. indfrielse af lån i forbindelse med salg af eksisterende plejecenterboliger. 1. behandling - 6 -

7 Renter Budget Renter Renter omfatter kommunens renteindtægter og renteudgifter. Renteindtægterne vedrører primært forrentning af kommunens likvide beholdninger og investeringsbeviser og i mindre grad øvrige udlån og tilgodehavender. Renteudgifterne vedrører renter på kommunens langfristede gæld. Renter 2009-pl 2010-pl Løbende priser Udgifter Indtægter Nettobudget Forudsætninger for budget 2011 Renteindtægten af de likvide beholdninger er beregnet til 4,5 mio. kr. årligt på grundlag af en forventet gennemsnitlig kassebeholdning på 125 mio. kr. Renteindtægterne af kortfristede tilgodehavende (restancer) er skønsmæssigt fastsat til kr. Renteindtægter af langfristede tilgodehavender er budgetteret til 1,5 mio. kr. Indtægten vedrører hovedsagelig renter af Regionskommunens tilgodehavende hos Forsyningen A/S samt renter af lån til betaling af ejendomsskatter. Renteindtægter vedr. forsyningsvirksomhed udgør 1,9 mio. kr., som modsvares af en tilsvarende renteudgift under renter af langfristet gæld. Renteudgifter af Regionskommunens langfristede gæld er beregnet til 8,0 mio. kr. stigende til 8,4 mio. kr. i Grundlaget for beregningen har været de faktiske optagne lån tillagt virkningen af de i budgettet indlagte låneoptagelser. 1. behandling - 7 -

8 Balanceforskydninger Budget Balanceforskydninger Balanceforskydninger omfatter budgetterede ændringer i kommunens likvide midler, deponerede midler, kort- og langfristede tilgodehavender samt kortfristet gæld, herunder kassekreditter. Balanceforskydninger 2009-pl 2010-pl Løbende priser Udgifter Indtægter Nettobudget Forudsætninger for budget 2010 Balanceforskydningerne udgøres af følgende budgetposter: kr Ændring i kassebeholdning Ændring i deponerede likvide beholdninger Ændring i langfristede tilgodehavender i øvrigt Ændring i deposita Ændring i saldo på kassekreditter Ændring i kortfristet gæld I alt Kassebeholdningen Ændringen i kassebeholdningen udtrykker ændringen inkl. nettofrigivelse af deponerede midler. Korrigeres der herfor i ændringen i kassebeholdningen er nettoændringen i kassebeholdningen følgende: kr Ændring i kassebeholdning Nettofrigivelse af deponerede midler *) Reel ændring i kassebeholdningen *) : Endnu ikke opgjort Deponerede likvide beholdninger Kommunen har deponeret midler jf. bekendtgørelserne om binding af likviditet i forbindelse med overskud i forsyningsvirksomheder. Den bundne likviditet frigives løbende. Der er herudover budgetteret med binding af likviditet i forbindelse med tilskud fra kvalitetsfonden, idet det teknisk er forudsat, at det ikke udnyttede tilskud skal deponeres. 1. behandling - 8 -

9 Balanceforskydninger Budget kr Deponering vedr. kvalitetsfonden Nettofrigivelse af deponerede midler *) Ændring i deponering i alt *) : Endnu ikke opgjort Langfristede tilgodehavender i øvrigt Budgettet omfatter afdrag på Bornholms Forsyning A/S gæld til Bornholms Regionskommune med 3,4 mio. kr., udlån til beboerindskud med 0,4 mio. kr., og nettotilbagebetaling af lån til betaling af ejendomsskat med 0,45 mio. kr. Fra 2011 ydes der kun lån til betaling af ejendomsskat til SKAL-ydelser. Der forventes derfor netto en nedgang i udlånet. Kassekreditter Der er optaget byggekredit i forbindelse med ældreboligbyggeri vedrørende plejeboligbyggeriet, som indfries i forbindelse med den endelige belåning i 2011 og Kortfristede tilgodehavender Budgettet omfatter statens andel af udlån til beboerindskud. 1. behandling - 9 -