Få fingre i de skattefri indtægter

Transkript

1 Få fingre i de skattefri indtægter Danskerne tjener hvert år milliarder af kroner, som ikke bliver beskattet. B PLUS giver dig overblikket over, hvor der er penge at hente. Juni 2012.

2 Få fingre i de skattefri indtægter Danskerne tjener hvert år milliarder af kroner, som ikke bliver beskattet. Her får du overblikket over, hvor der er penge at hente. 556 milliarder kroner blev i 2011 kradset ind i skatter og afgifter af den danske stat. Det lyder voldsomt i en nation som Danmark, hvor skat fylder meget på den politiske dagsorden. Men danskerne tjener faktisk også hvert år milliarder af kroner, som ikke bliver beskattet. Nogle endda, uden vi egentlig tænker over det. I samarbejde med skatteeksperter fra Deloitte har vi lavet et overblik over, hvilke muligheder der er for at fylde lommerne med skattefri kroner - fra boligsalg til poker. Mulighederne er mange, og det vil være umuligt at få alt med her i avisen. Så for dem, der vil dykke dybere i de mere kringlede muligheder, anbefales det at komme i gang med at læse Ligningsvejledningen. - Den mest populære skattefri indtægt skyldes uden tvivl parcelhusreglen, som betyder, at vi ikke skal betale skat af fortjenesten ved salg af fast ejendom, når man selv har boet i ejendommen. Den betød rigtig meget især i de gode år, hvor der var store fortjenester. Omvendt, så er der så heller ikke fradag for tab i de dårlige år, som vi oplever i øjeblikket, siger skatterådgiver Anders Zitawi fra Deloitte. Se her om der er noget, der lige præcis inspirerer dig til at få en skattefri pc, et lån til 0 procent fra arbejdsgiveren med skattefri rentefortjeneste - eller måske vil du bare gerne lige have styr på de der regler med udleje af værelse eller sommerhus. Skattefri indtægter er et område, hvor der hele tiden bliver lavet nye regler, så det handler tit om at holde tungen lige i munden for at følge med. På trods af de hyppige ændringer og en kompleks lovgivning, så vurderer skatterådgiveren fra Deloitte dog, at danskerne har meget godt styr på, hvad der er af skattefri muligheder. - Det nye for 2012 er blandt andet reglerne for skattefri pc, og så bortfaldet af den generelle skattefrihed, når arbejdsgiveren betaler sundhedsforsikringer. Det er mit umiddelbare indtryk, at danskerne er gode til at undersøge for at optimere deres skattemæssige situation, når der sker ændringer i deres indkomstforhold, siger Anders Zitawi. Og husk at de første penge vi tjener hvert år faktisk er skattefri, fordi vi har et såkaldt personfradrag, gør at vi kan tjene en lille sum penge uden at skulle betale skat. I 2012 lyder det på kroner om året. For unge under 18 år er det kroner. Den sexede pokerindtægt Casinoer, store biler og sexede damer har alle dage været knyttet til poker, og det er den mest sexede skattefri indtægt, selv om det i dag oftest bliver spillet hjemme foran pc- 2

3 skærmen. Det er helt afgørende at spille poker online de rigtige steder, hvis gevinsten skal være skattefri. Og de rigtige steder i den sammenhæng er de sites, der er hjemmehørende i et såkaldt EU/EØS land, eller hvis du hiver pokergevinsten hjem på et dansk casino. Du kan finde vejledning på SKAT s hjemmeside, hvor du også finder en liste over pokersites, som SKAT på forhånd har godkendt som sites, der kan udbetale skattefri gevinster. Link til godkendte pokersites: Nye regler for pc og sundhed Skattefri personalegoder er et område, hvor der hele tiden sker ændringer, så man skal være meget opmærksom for at følge med. Nyt i 2012 er blandt andet, at arbejdsgiver kan give dig pc og internetforbindelse, uden at du bliver beskattet. Det er dog et krav, at du ikke selv har finansieret købet via en lønpakke med nedslag i den egen løn eller lignende. Avisabonnementer kan også gives til medarbejdere uden beskatning, hvis det bliver brugt i forbindelse med arbejdet. Til gengæld er der sket en stramning de skattefri sundhedsforsikringer, så det som udgangspunkt ikke længere kan modtages skattefrit. Nu skal den slags udgifter være meget præcist arbejdsrelateret for at få skattefrihed dvs. udgifter til at forebygge eller behandle arbejdsskader. Betaler din arbejdsgiver for misbrug eller rygeafhængighed, så er det dog stadig skattefrit. Smart lige nu og her Skatteregler har altid haft en tendens til at skabe modefænomener eller et regelsæt som lige nu og her kan være gode, men som måske senere hen ikke rigtig kan bruges. I første halvår 2012 kan det være en god fidus at få tilbudt rentefrit lån af sin arbejdsgiver, uden at du skal beskattes af rentefordelen. Lige nu bliver rentefordelen beregnet ud fra en såkaldt referencerente som for tiden er på 0 procent på grund af den generelt lave rente. Der kan være mange penge at spare for medarbejderen, som dermed nemmere kan få betalt af på en dyr kassekredit, hvor renten stadig kan være ganske høj. Det er et tilbud, som arbejdsgiver kan give til nøglemedarbejdere i forbindelse med en lønforhandling, eller hvis man har en vigtig medarbejder i økonomiske problemer med dyre private lån. Konkret oprettes der et lånedokument mellem virksomhed og medarbejder. Bemærk dog at hvis referencerenten stiger, så skal renten på medarbejderlånet ligeledes stige for at undgå beskatning af rentefordelen. Udbetalingen af det skattefri efterlønsbidrag må siges at være et decideret modefænomen i Alene af den årsag at det kun er i år frem til den 1. oktober. Efterlønsbidrag indbetalt fra 1999 til og med 15. maj 2011 kan udbetales skattefrit mod til gengæld at træde ud af efterlønsordningen. Allerede nu er man meget tæt på at have udbetalt de forventede 20 milliarder kroner i skattefrit efterlønsbidrag. Mange bække små Rejser du for det firma du er ansat i, så kan du modtage skattefri diæter på 455 kroner per dag til kost og småfornødenheder og 195 kroner til logi uden at skulle dokumentere de faktiske udgifter til kost og logi under forretningsrejsen. Det er en forudsætning, at din forretningsrejse varer over 24 timer. Det er i sig selv ikke alverden, men for den der er i stand til at arbejde efter princippet om mange-bække-små og kan leve meget spartansk vil det være muligt rent faktisk at skaffe sig en pæn skattefri indtægt, hvis der ellers er nok forretningsrejser. 3

4 Den glemte Det er værd at huske på, at det rent faktisk er skattefrit, når der tjenes store summer penge på salg af sin bolig. Da boligpriserne buldrede op var der mange penge at hente, mens det de senere har været sværere at hente fortjenester på salg af sin bolig. Der stilles krav om beboelse i huset eller lejligheden, og et sommerhus skal være brugt privat for at fortjenesten er skattefri. Indtægter i privatlivet: - Fortjeneste på salg af private ejendele. Det kan være alt fra gamle smykker til den brugte cykel. Bemærk at det er vigtigt, at det ikke er et salg i en erhvervsmæssig sammenhæng, men altså genstande, som du har haft liggende, som du nu gerne skille dig af. Hvis der er tale om erhverv eller spekulation, så ryger skattefriheden. - Gaver givet til familie er skatte- og afgiftsfri, inden for visse rammer. I 2012 kan der gives kroner til børn, børnebørn, forældre m.fl. En mor og far kan samlet givet kroner til deres barn i Der sker ikke beskatning af fødselsdagsgaver, bryllupsgaver og lignende, så længe værdien af gaven ikke overstiger det naturlige niveau for en sådan lejlighedsgave. - Indtil 27. januar 2010 var kursgevinster på blåstemplede obligationer skattefri for privatpersoner. Kursgevinster på salg af disse obligationer købt før 27. januar 2010 er fortsat skattefri. Rigtig mange danskere ligger inde med sådanne skattefri kursgevinster. Udlejning af bolig: - De første kroner du tjener ved udlejning af sommerhus er skattefri. Der stilles dog krav om at udlejningen foregår via et bureau som indberetter årets lejeindtægter til SKAT. - Du kan også tjene skattefrit ved at udleje et værelse i dit hus eller din lejlighed. Hvis du selv er lejer, kan du skattefrit udleje for et beløb op til 2/3 af den leje du betaler. Ejer du boligen, kan du modtage skattefri leje for 1 1/3 af ejendommens værdi. Du må dog under alle omstændigheder tage kroner i skattefri leje. Skattefrit fra arbejdsgiver: Som tidligere nævnt kan man modtage pc, internet, hjælp mod rygeafhængighed og avisabonnement skattefrit fra arbejdsgiver. Skatteloven loven er lang og spidsfindig når det handler om personalegoder og hvad man kan få skattefrit fra arbejdsgiver. Her er yderligere tre eksempler, men listen er altså ikke udtømmende: - Hvis du bor i Danmark, men i en periode arbejder uden for Danmark og opfylder en række betingelser, så kan lønnen være helt eller delvis skattefri. Betingelserne kan studeres i ligningslovens paragraf 33A. Skatten afhænger af hvilket land du arbejder i og såkaldte dobbeltbeskatningsaftaler. Arbejder du eksempelvis i Dubai, Kuwait eller Saudi Arabien, hvor skatten nul, så betales der slet ikke skat. - Uddannelse betalt af din arbejdsplads, så 4

5 længe det ikke har privat karakter. - Fratrædelsesgratiale og jubilæumsgratiale på op til kroner er skattefrit. Diverse skattefri indtægter: - Scorer du den store gevinst på lotto eller andre lignende spil, så er det skattefrit. Din spiludbyder betaler til gengæld en afgift til staten. - Skal du på studierejse og har fået et legat til det, så er det skattefrit. Pengene skal bruges til dækning af rejse mellem Danmark og studiested, samt kost, logi, undervisning og kurser. 5