Delsårsrapport 1. halvår 2016

Transkript

1 Esbjerg forenede Boldklubber Elitefodbold A/S Delsårsrapport 1. halvår 2016 (1. januar 30. juni 2016) CVR-nummer:

2 Resumé Utilfredsstillende sportslige og økonomiske resultater EfB Elite A/S realiserede i årets første seks måneder et underskud på 13,3 mio. kr. før skat mod et overskud på 6,0 mio. kr. i første halvår af Renset for effekten af spillersalg er resultatet en mio. kr. dårligere end samme periode året før, og det betragtes som utilfredsstillende. Omsætningen nåede 32,1 mio. kr. mod 35,1 mio. kr. i første halvår af 2015, hvilket hovedsageligt kan tilskrives et fald i tv-indtægter som følge af en lavere placering i Alka Superliga. - Halvårsresultatet afspejler i flere henseender, at vi ikke har opnået de sportslige resultater, vi havde forventet. Derudover fastholdt vi i vinterens transfervindue bevidst hovedparten af spillertruppen for at forbedre mulighederne for at forblive i Superligaen. Det har medført en lønsum og afskrivninger på et højere niveau end budgetteret. Vi har siden tilpasset og slanket truppen til den nye sæson, siger EfB s bestyrelsesformand, Kristoffer Jarl Kristensen. EfB solgte i begyndelsen af 2015 profilerne Eddi Gomes, Jakob Ankersen og Martin Pusic og havde et overskud på transferaktiviteter på 17,5 mio. kr. I det seneste halvår er de to ungdomsspillere, Lasse Sørensen og Daniel Iversen, solgte til engelske klubber, og overskuddet på spillersalg og udleje er reduceret til 3,9 mio. kr. Der er i første halvår investeret syv mio. kr. i kontraktrettigheder på nye spillere, og efter periodens afslutning er der investeret yderligere i at hente erstatninger for et antal spillere, der har forladt EfB ved kontraktudløb. Ligeledes efter periodens afslutning har en række sydvestjyske erhvervsfolk tilført EfB 6,2 mio. kr., der blandt andet skal dække ekstraordinære omkostninger efter afskedigelsen af cheftræner Jonas Dal, ansættelsen af Colin Todd som ny cheftræner og til at opbygge en ny sportslig struktur med ansættelsen af en internationalt anerkendt sportsdirektør. På baggrund af udviklingen i første halvår forventer EfB uændret en omsætning inklusive transferindtægter på mio. kr. og et underskud før skat på mio. kr. mod tidligere mio. kr. for regnskabsåret Egenkapitalen i EfB Elite A/S udgjorde ved afslutningen på halvåret 23,0 mio. kr. svarende til en soliditet på 51 procent. 1

3 Indhold Ledelsespåtegning 3 Ledelsesberetning 4 Hoved- og nøgletal 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar 30. juni 8 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Pengestrømsopgørelse 11 Egenkapitalopgørelse 12 Oversigt over noter til årsregnskabet 13 Noter 14 2

4 Delårsrapport 2015 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt delsårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni 2016 for Esbjerg forenede Boldklubber Elitefodbold A/S. Delårsregnskabet, der ikke er revideret eller reviewet af selskabets revisor, er aflagt i overensstemmelse med indregnings- og målingsbestemmelserne i årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at delårsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. januar 30. juni Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, periodens resultat og for selskabets finansielle stilling som helhed. Esbjerg, den 24. august 2016 Direktion: Søren Poulsen Adm. direktør Bestyrelse: Kristoffer J. Kristensen Palle G. Kristensen Ole Juul Jørgensen Formand Søren Copsø 3

5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal tkr (1. halvår) 2015 (1. halvår) Hovedtal Nettoomsætning Resultat af primær drift Resultat af finansielle poster Årets resultat Balancesum Investering i materielle aktiver Egenkapital Egenkapital inkl. ansvarlig lånekapital Nøgletal 1) Overskudsgrad -41 % 17 % 0 % 7 % Soliditetsgrad 51 % 69 % 62 % 61 % Soliditetsgrad inkl. ansvarlig lånekapital 51 % 72 % 0 % 61 % Resultat pr. aktie (EPS), kr Gennemsnitligt antal ansatte ) Nøgletal er beregnet efter Finansanalytikerforeningens "Anbefalinger og Nøgletal 2010". Der henvises til nøgletalsdefinitioner i årsrapporten for

6 Delårsrapport 2015 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet EfB Elite A/S s (EfB) hovedaktivitet er professionel fodboldvirksomhed. Aktiviteten omfatter sportslige aktiviteter i form af deltagelse i turneringer, der er udskrevet af Dansk Boldspil-Union og UEFA, samt relaterede kommercielle aktiviteter omfattende salg af sponsorater, indtægter ved kampafvikling, tv-eksponering samt møde-, kursus- og konferenceaktiviteter mm. i Blue Water Arena s lokaler. Det er EfB s målsætning fortsat at udvikle fodboldforretningen med EfB som fodbold flagskib for hele regionen, hvilket bl.a. omfatter fast deltagelse i Alka Superligaen, udvikling af talenter fortrinsvis fra Sydvestdanmark samt køb, salg og udlejning af spillere. EfB udvikler og udnytter de kommercielle muligheder, der knytter sig til og understøtter fodboldforretningen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold EfB s resultat for 1. halvår 2016 udgør et underskud på 13 mio. kr. mod et overskud på 6 mio kr. i 1. halvår 2015, hvor EfB havde særlige store indtægter som følge af spillersalg i foråret Renset for spillersalg er underskuddet i 1. halvår mio. kr. større end tilsvarende periode året før. Omsætning i 1. halvår 2016 udgør 32 mio. kr. mod 35 mio kr. i 1. halvår TV-indtægter er som følge af 11. pladsen i Superliga sæsonen 2015/16, faldet med ca. 2 mio. kr. Modsat har EfB oplevet en positiv udvikling i sponsorindtægter og indkøbskonceptet EfBusiness, som sammenlignet med 1. halvår 2015 er steget med ca. 1 mio. kr. Resultatet er påvirket positivt af transferaktiviteter i forbindelse med årets første transfervindue, hvor EfB solgte de to ungdomsspillere, Lasse Sørensen og Daniel Iversen, til henholdsvis Stoke City og Leicester City i den engelske Premier League. EfB har i 1. halvår 2016 investeret 7 mio. kr. i kontrakts rettigheder på spillere. Hertil kommer yderligere investeringer i spillere fra 1. juli 2016 til 24. august 2016, som ikke er indregnet i dette halvårsregnskab. Se yderligere omtale i afsnittet kommentarer til sportslig udvikling nedenfor. Egenkapitalen pr. 30. juni 2016 andrager 23 mio. kr. svarende til en soliditet (egenkapitalandel) på 51 %. Resultatet for 1. halvår 2016 vurderes samlet set at være utilfredsstillende. 5

7 Ledelsesberetning Kommentarer til sportslig udvikling i 1. halvår 2016 I superligasæsonen 2015/16 sluttede EfB på en skuffende 11. plads. Forårssæsonen startede med 11 point i de første seks runder, hvorefter der var lagt klar afstand til den nedrykningsgivende 12. plads. De efterfølgende ni kampe resulterede kun i fire point. Som konsekvens af svigtende resultater og en uenighed om den fremtidige ledelse valgte EfB 30. juni at afbryde samarbejdet med cheftræner Jonas Dal. Oversigt over ændringer i A-truppen fra 1. januar til 24 august: Tilgange Afgange Navn Klub Navn Klub Ronnie Schwartz Guingamp (leje) Ronnie Schwartz Guingamp Jesper Jørgensen Zulte-Waregem Lasse Rise Lyndby (udløb) Jesper Lauridsen FC Midtjylland Emil Lyng Silkeborg (udløb) Andreas Nordvik Sarpsborg 08 Mick van Buren Silkeborg (udløb) Brent McGrath FC Fredericia Jerry Lucena Karriestop Mads Hvilsom Eintracht Braunschweig Magnus Lekven* Vålerenga Lasse Askou Mikkelsen* PSV Einhoven Martin Dúbravka* FC Slovan Liberec Awer Mabil (leje)* FC Midtjylland Søren Andreasen ÍBV Vestmannaeyjar (udløb) Nikolaj Hagelskjær FC Fredericia Jesper Rasmussen (udløb) Mohammed Fellah FC Nordsjælland (udløb) Nicki Bille Lasse Sørensen (U17) Daniel Iversen Hans Henrik Andreasen Micheal Almebäck Mikkel Vestergaard Michael Jacobsen Lech Poznan Stoke Leicester City F.C. Hobro IK Brøndby IF Viborg FF Lillestrøm SK * spillerhandler foretaget i perioden 1. juli til 24. august 2016, der således ikke indregnet i nærværende regnskab. 6

8 EfB evaluerer løbende truppens sammensætning og agerer i transfervinduerne med henblik på at komme styrket ud. Det vil sige, at EfB ved udskiftninger eller anden tilgang i truppen går målrettet efter kvalitet frem for kvantitet under hensyntagen til økonomien. For at imødekomme økonomiske hensyn, truppens sammensætning samt hensyn til de enkelte spillere, er salg af spillere en naturlig del af EfB s aktiviteter. EfB er aktiv frem til udløbet af sommerens transfervindue 31. august med henblik på at forstærke truppen yderligere. Begivenheder efter regnskabsperiodens udløb EfB har fra 1. juli til 24. august 2016 været aktiv på transfermarkedet, som beskrevet i afsnittet ovenfor. 8. juli tiltrådte Colin Todd som cheftræner. Med virkning fra 1. oktober ansættes en sportsdirektør med erfaring fra fodbold på internationalt niveau. Den pågældende, vil blive omdrejningspunktet i at fastlægge den fremtidige sportslige struktur. 23. juli 2016 blev det offentliggjort at administrerende direktør Søren Poulsen, har valgt at opsige sin stilling. Søren Poulsen fratræder ved udgangen af august. Efter regnskabsperiodens udløb har en kreds af sydvestjyske erhvervsfolk via deres selskaber besluttet at tilføre EfB minimum 6,2 mio. kr Foruden ovenstående er der ikke indtruffet væsentlige begivenheder fra regnskabsperiodens udløb og fremtil 24. august Forventninger til fremtiden For regnskabsåret 2016 forventer ledelsen en omsætning inklusiv transferindtægter på mio. kr. og et underskud før skat mellem 15 og 20 mio. kr. 7

9 Årsregnskab 1. januar 30. juni Resultatopgørelse tkr. Note 1. halvår halvår 2015 Nettoomsætning Eksterne omkostninger Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger Resultat før transferaktiviteter Transfer- og lejeindtægter Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Resultat pr. aktie Resultat pr. aktie (EPS) i kr

10 Delårsrapport 2015 Balance tkr. Note 30/ / / AKTIVER Langfristede aktiver Immaterielle aktiver Kontraktrettigheder Materielle aktiver Driftsmateriel og inventar Andre langfristede aktiver Deposita Udskudte skatteaktiver Langfristede aktiver i alt Kortfristede aktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Kortfristede aktiver i alt AKTIVER I ALT

11 tkr. Note 30/ / / PASSIVER Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Forpligtelser Langfristede forpligtelser Ansvarlig lånekapital Langfristede forpligtelser i alt Kortfristede forpligtelser Kortfristet del af langfristede forpligtelser Leverandørgæld Mellemregning med tilknyttede, herunder EfB Amatør Anden gæld Udskudt omsætning Kortfristede forpligtelser i alt Forpligtelser i alt PASSIVER I ALT

12 Pengestrømsopgørelse tkr. 1. halvår halvår 2015 Årets resultat før skat Regulering for ikke-likvide driftsposter m.v.: Af- og nedskrivninger Nettogevinst ved salg af kontraktrettigheder Finansielle indtægter tilbageført Finansielle omkostninger tilbageført Pengestrøm fra primær drift Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrøm fra primær drift Renteindtægter, modtaget Renteomkostninger, betalt Betalt selskabsskat Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af kontraktrettigheder Salg af kontraktrettigheder Køb af materielle aktiver Salg af materielle aktiver Salg af værdipapirer Pengestrøm fra investeringsaktivitet Fremmedfinansiering: Afdrag på ansvarlig lånekapital 0 0 Tilbagebetaling deposita Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Årets pengestrøm Likvider primo Likvider ultimo Likvider ultimo sammensættes således: Likvide beholdninger Kreditinstitutter

13 Egenkapitalopgørelse tkr. Overført resultat Aktiekapital Foreslået udbytte Egenkapital i alt Egenkapital 1. januar Totalindkomst i 2016 Periodens resultat Anden totalindkomst Transaktioner med ejere i 2016 Periodens transaktioner med ejere Egenkapital 30. juni

14 Oversigt over noter til årsregnskabet Note 1 Anvendt regnskabspraksis 2 Regnskabsmæssige skøn og vurderinger 3 Nettoomsætning - fordeling på arter 4 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser 5 Nærtstående parter 6 Finansielle instrumenter 7 Begivenheder efter balancedagen 8 Ny regnskabsregulering 13

15 Delårsrapport 2015 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Delårsregnskabet, der ikke er revideret eller reviewet af selskabets revisor, er aflagt i overensstemmelse med indregnings- og målingsbestemmelserne i årsregnskabsloven. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2015, hvortil henvises. Årsrapporten for 2015 indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regnskabspraksis. 2 Regnskabsmæssige skøn og vurderinger Udarbejdelse af delårsregnskaber kræver, at ledelsen foretager regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker anvendelsen af regnskabspraksis og indregnede aktiver, forpligtelser, indtægter og omkostninger. Faktiske resultater kan afvige fra disse skøn. De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelse af selskabets regnskabspraksis, og den væsentligste skønsmæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme som ved udarbejdelse af Årsrapporten for

16 tkr Nettoomsætning - fordeling på arter Sponsorindtægter Indtægter fra tv-rettigheder m.v Kampindtægter Konferenceindtægter Salg på stadion Øvrige Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Ingen væsentlige ændringer i forhold til årsrapporten for Nærtstående parter Ingen væsentlige ændringer i forhold til årsrapporten for Finansielle instrumenter EfB har ikke anvendt sikringsinstrumenter eller afledte finansielle instrumenter. 15