Arv testamente begunstigelse, ja, hvordan er det nu det er!

Transkript

1 Arv testamente begunstigelse, ja, hvordan er det nu det er!

2 Hvem skal arve og hvorfor?

3 Susan Boyle, ser de også på os på samme måde!

4 Agenda, Arv og testamente Formuefællesskab Særråden og særhæften Særeje Formuetyper Oversigt Nye regler om deling af pensioner Skiftet / uskiftet bo Bodel og boslod Arveregler Testamente Afgifter Gaver Forsikringsudbetalinger og begunstigelser

5 Fællesbo / formuefællesskab Når man bliver gift, indgår alt, hvad man ejer, og alt, hvad man herefter erhverver sig, i: FÆLLESBOET

6 Fællesbo/formuefællesskab Det betyder ikke: o fælles ejendomsret til hus, bil og lign. o Automatisk fælles hæftelse for lån og anden gæld Det betyder: o at man selv råder over det, man ejer (særråden) o at man selv hæfter for egen gæld (særhæften) o at der er særlige regler for deling af formuen ved skilsmisse og død

7 Særeje-former Fuldstændigt særeje Skilsmisse-særeje Særeje ved skilsmisse Særeje ved skilsmisse Særeje ved død Fælleseje ved død Skal skiftes ved dødsfald Kan overtages som uskiftet bo

8 Formuetyper - Oversigt Formuefællesskab Skilsmisse-særeje Fuldst. særeje Under ægteskabet Særråden Særhæften Særråden Særhæften Særråden Særhæften U: Familiens bolig U: Indbo U: Utilbørlig forringelse Ved skilsmisse Ligedeling Hver ÆF afgiver ½ af bodel til anden ÆF Særejet udtages Ingen deling (Som særeje) Særejet udtages Ingen deling Ved død Ligedeling Ligedeling Særejet udtages Hver ÆF afgiver ½ af bodel til anden ÆF (Som formuefæll.) Ingen deling

9 Men hvad med pensionen, hvis I går hver til sit? Skilsmisse kan også økonomisk være en alvorlig sag. Vidste du, at reglerne for deling af pensionsopsparing siden 2007 har været anderledes end reglerne for deling af den øvrige formue? Som udgangspunkt følger pensionen nu sin ejer ud af forholdet så længe opsparingen er rimelig. 43 pct. af alle ægteskaber ender i skilsmisse. Derfor er der grund til i tide at sætte sig ind i, hvad der sker med privatøkonomien, hvis ægteskabet forliser. Og pensionen udgør ofte en væsentlig del af privatøkonomien.

10 Deling af pensioner Nye regler fra 1. januar ved skilsmisse og separation Hver part udtager egne rimelige pensioner. - indgår ikke længere i bodelingen. Andet kan aftales ved ægtepagt Rimelig Arbejdsmarkedspension Vurderes i forhold til uddannelse og job

11 Deling af pensioner Urimelig ÆF har mindre opsparing pga. orlov, nedsat tid o. lign. - Der kan ydes fællesskabskompensation ÆF stilles urimeligt ringe - Længerevarende ægteskaber - Store forskelle i pensionsformuer - Der kan ydes rimelighedskompensation

12 Deling af pensioner Fællesskabskompensation - beløbet ÆF skal stilles, som han/hun havde haft en sædvanlig pensionsordning, dvs ikke havde været på nedsat tid/orlov etc. Vurderet ud fra uddannelse, job, sædvanlig pensionsbidrag på området etc. Max. 50 % af forskelsværdien mellem ÆF s ordninger Rimelighedskompensation - beløbet ÆF skal have et beløb, der modsvarer en rimelig pensionsordning. Rimelig pensionsordning svarer til pension som faglært tjenestemand pt. max kr. pr. år. Max. 25 % af forskelsværdien mellem ÆF s ordninger

13 Deling af pensioner Varighed Hver ÆF udtager som hovedregel Under 5 år Alle sine pensioner uanset rimelighed 5-15 år Alle sine rimelige pensioner. Der kan ydes fællesskabskompensation, max 50 % af forskelsværdien. I særlige tilfælde kan der ydes rimelighedskompensation max 25% af forskelsværdien. Over 15 år Alle sine rimelige pensioner. Der kan ydes fællesskabskompensation eller rimelighedskompensation.

14 Før og efter Eksempler på deling af pensioner: Nye regler Gift i 25 år. Ægtefælle 1, Direktør og med rimelig pension, opsparet kr Ægtefælle 2, Uddannet som Børnehavepædagog og gået hjemme grundet ægtefælles job (fællesskabet). Hvis ægtefælle 2, havde brugt sin uddannelse ville der være opsparet ca. kr Ægtefælle 2, må siges at være dårligere stillet pensionsmæssigt og har ret til kompensation efter de nye skilsmisseregler fællesskabskompensation. Som udgangspunkt skal ægtefælle 2 have kr i kompensation. Ægtefælle 2 kan max få 50 % af forskellen på depoterne altså kr Men fordi ægtefælle 2, blot kunne have sparet kr op i sædvanligt job kan kompensationen højst blive kr Gamle regler Efter de gamle regler skulle ægtefælle 1, have afleveret halvdelen af sin kapital eller ratepension det vil sige kr til ægtefælle 2, (efter de nye regler får ægtefælle 2, kun kr ). JP Hvis ægtefælle 1, havde haft en løbende pension, ville ægtefælle 2, efter gamle regler ikke få andel i ægtefælle1,s pension; men efter de nye regler får ægtefælle 2, kompensation. Hvordan gives kompensation? Lav ægtepagt.

15

16 Hvad sker der, når den første ægtefælle dør? Der skal tages stilling til, om boet skal skiftes o betingelser for at sidde i uskiftet bo: Fælles børn Fælles formue Solvent Myndig Hvis betingelserne er opfyldt, er det den længst levende, der træffer afgørelsen - med mindre andet fremgår af evt. testamente. En evt. forsikringsudbetaling udbetales i reglen uden om boet direkte til den begunstigede.

17 Skiftet & uskiftet bo Betingelserne for uskiftet bo betyder omvendt; o At der skal skiftes med afdødes særbørn o At særeje skal skiftes Myndige særbørn kan give tilladelse til uskiftet bo Værge kan underskrive for umyndige børn

18 Skiftet & uskiftet bo Uskiftet bo o o Efterlevende ÆF overtager afdødes bodel uden arvefald Ca. 22 % af alle dødsboer udleveres til uskiftet bo Fordele o Skal ikke udrede arv til livsarvinger o Begrænsede omkostninger i retsafgift ved privat skifte se næste side

19 Afgift dødsbobehandling Dødsboer, der udleveres til privat skifte efter de almindelige regler, har en afgift på kr ,00. Hvis arvebeholdningen overstiger kr. 1 million, betales en yderligere afgift på kr ,00, når boopgørelsen er endelig. Dødsboer, der behandles af en bobestyrer, har en afgift på kr ,00 Hvis arvebeholdningen overstiger kr. 1 million, betales en yderligere afgift på kr ,00, når boopgørelsen er endelig. Dødsboer, der udleveres til boudlæg uden skiftebehandling, har en afgift på kr. 500,00. Hvis afdød var under 18 år, betales der ikke afgift. Dødsboer, der udleveres til udlæg til den efterlevende ægtefælle eller til uskiftet bo, har en afgift på kr. 500,00. Indgivelse af begæring til retten om at en ægtefælle der sidder uskifte bo skal skifte, har også en afgift på kr. 500,00. Dødsboer, der udleveres til forenklet privat skifte, har en afgift på kr ,00. Dødsboer, der ikke udleveres til forenklet privat skifte, da en af arvingerne er repræsenteret ved værge, men hvor betingelserne for forenklet privat skifte i øvrigt er opfyldt, har en afgift på kr ,00. Dødsboer på højst kr ,00 er fritaget for afgift. Dødsboer, hvor der ikke er penge nok til at betale afgift, er afgiftsfri. Tvister i forbindelse med bobehandlingen, som skal afgøres ved dom, udløser afgift efter reglerne om retsafgift ved almindelige retssager. Dødsfaldskendelse har en afgift på kr. 400,00. For behandling af spørgsmål om forlodsret eller om tilsidesættelse af båndlæggelse betales ingen afgift.

20 Skiftet & uskiftet bo Ulemper o o o o Overtager ansvaret for afdødes gældsforpligtelser Ikke ubetinget fri rådighed over boet Mulighed for at oprette testamente begrænses Kan ikke indgå nyt ægteskab

21 Hvis der skiftes Opgørelse af boet o Der skal først ske en opgørelse af ægtefællernes bodele og boslodskrav o Derefter foretages den arvemæssige fordeling

22 Opgørelse af fællesboet - eksempel 1 Han Bodel Huset Bil ½ indbo Gæld Hun Bodel Sommerhuset Obligationer ½ indbo Indestående i alt + kr i alt + kr ½ fra ÆF kr Egen rest kr Boslod kr ½ fra ÆF kr Egen rest kr Boslod kr

23 Opgørelse af fællesboet - eksempel 2 Hvis bodelen er negativ, skal der ikke afgives halvdelen til den anden ægtefælle (der kan ikke overføres gæld) Han Bodel i alt - kr ½ fra ÆF kr Egen rest - kr Boslod kr Hun Bodel i alt + kr ½ fra ÆF kr. 0 Egen rest kr Boslod kr

24 Opgørelse af fællesboet - eksempel 3 Udover fællesbo har han et fuldstændigt særeje på kr , som holdes uden for opgørelsen af boet, når det er fuldstændigt Han Bodel i alt - kr ½ fra ÆF kr Egen rest - kr Boslod kr Særeje kr I alt kr Hun Bodel i alt + kr ½ fra ÆF kr. 0 Egen rest kr Boslod kr

25 Hvem arver? Blodets bånd 1. arveklasse: o Børn (livsarvinger). Er et barn dødt, træder børnebørn i hans sted 2. arveklasse: o Forældre. Er en forælder død, træder dennes livsarvinger i hans sted (dvs. søskende og evt. nevø/niece) 3. arveklasse: o Bedsteforældre. Er en bedsteforælder død, træder dennes livsarvinger i hans sted (dvs. moster/morbror/faster/farbror) o Men IKKE fætre/kusiner!

26 Arveklasserne Farmor-farfar Bedsteforældre Mormor-morfar Farmors børn og Far Forældre Mor Mormors børn og farfars børn Fars børn Arvelader Mors børn morfars børn Fars børnebørn Børn Børnebørn Mors børnebørn Osv. Osv. Osv. 3. Arveklasse 2. Arveklasse 1. Arveklasse 2. Arveklasse 3. Arveklasse

27 Arvefordeling ægtefælle & børn Er der ingen ægtefælle, arver børnene alt, til lige deling Er der ingen børn, arver ægtefællen alt Er der både ægtefælle og børn, fordeles arven med 1/2 til ægtefælle og 1/2 til lige deling mellem børnene: Afdødes formue Ægtefælle Børn Børnene skal jf. arvelovens regler arve 1/2, uanset om de er én eller mange, og uanset om det er fællesbørn og/eller afdødes særbørn. De deler lige.

28 Tvangsarv og testamente Arveloven bestemmer, at man ved testamente kan råde over 3/4 af sit bo, hvis man har ægtefælle og/eller børn/livsarvinger Den resterende 1/4 er tvangsarv og skal tilfalde tvangsarvinger (= ægtefæller og livsarvinger) - og skal fordeles efter arvelovens regler (1/2 + 1/2) Friarven kan testamenteres til hvem som helst Afdødes formue Afdødes formue Ægtefælle Børn Friarv

29 Optimering af arven til f.eks. ægtefælle Friarven kan testamenteres til ægtefællen Afdødes formue Afdødes formue Ægtefælle Børn Friarv

30 Slægtninge og nært relaterede, der ikke arver Samlevere Ægtefælles særbørn (dine stedbørn) Svigerbørn Kusiner og fætre og fjernere slægtninge Samlevere Barnet arver det hele - også selvom det er et fællesbarn

31 10 ulemper ved at leve papirløst Ulemperne ved papirløse samliv er mange, her er 10 af de væsentligste, nemlig: 1. Du og din samlever får ikke formuefællesskab. 2. Du og din samlever har ikke ret til at forsørge hinanden, og det kan skattemæssigt give jer problemer. 3. Du og din samlever får ingen automatisk arveret efter hinanden, og det gælder, uanset hvor mange år i bor sammen. 4. Du og din samlever skal mindst bo sammen i to år på en fælles adresse, før en eventuel boafgift kun bliver på 15 % af nettoboet udover bund-fradraget på kr (2015) og der skal oprettes et samlevertestamente og evt. en begunstigelseserklæring på forsikringsordninger etc. Ægtefæller skal slet ikke betale boafgift. 5. Du og din samlever får ikke ret til ægtefællepension fra hinandens eventuelle pensionsordninger. 6. Du og din samlever anses normalt ikke for nærmeste pårørende i hinandens livs - og ulykkesforsikringer samt kapital- og ratepensionsordninger, hvis de er oprettet, før den nye arvelov trådte i kraft 1. januar Du og din samlever kan ikke benytte de særlige overførselsregler i skattelovgivningen, f.eks. hvad angår et uudnyttet underskud eller pensionsfradrag. 8. Du og din samlever kan ikke forære hinanden afgiftsfri gaver. Hvis i har boet sammen to år, kan i dog give hinanden afgiftsfri gaver op til kr. (2015), mens der skal betales gaveafgift på 15 % af et overskydende beløb. 9. Du og din samlever får ingen mulighed for at sidde i uskiftet bo. 10. Du og din samlever får ingen særlige skiftefordele, f.eks. retten til altid at udtage indbo, penge og andet for i alt kr. (Kilde: JuraEksperten.dk og Willis)

32 Men hvorfor være samboende?

33 Samleveres arveforhold Samlevere har ingen legal arveret, arveret kræver testamente Udvidet samlevertestamente (fra 2008) Samlevere kan arve som ægtefæller (Kan ikke bestemme fælleseje, særeje osv.) Betingelser: Lever sammen på fælles bopæl ved dødsfald, og a) har/havde eller ventede fælles barn, eller b) har levet sammen i 2 år på fælles bopæl i ægteskabslignende forhold

34 Hvad er problemet?

35 Ny arvelov - samlevere

36 Hvornår er der brug for testamente? Når fordelingsreglerne jf. arveloven ønskes ændret, ex.: Ønsker at begrænse et særbarns andel Ønsker at springe et led over (arv til børnebørn) Ønsker at tilgodese én, der ikke arver efter loven => fx. samlevere, der ønsker at arve hinanden Hvis arven skal gøres helt eller delvist til særeje for arvemodtageren Ugifte samlevere, uden testamente arver samlever intet efter afdøde. Ægtefæller med fælleseje, hvor der er særbarn på den ene side og ingen fællesbørn. uden særeje skal særbarn have ¼ del af fælles formue. Med testamente kan de ændres til 1/16 del. Ugifte barnløse, hvis ingen nærmere familiearvinger end fætter og kusine tilfalder arven staten. Virksomhedsejere med ønske om at sikre, at barnets arv ikke skal deles med barnets ægtefælle. Forældre, der har et ønske om at sikre, at barnets arv ikke skal deles med barnets ægtefælle, hvis barnet bliver skilt: Særejebestemmelse. Staten fik i 2008 kr. 60 mill. grundet manglende testamente

37 Testamente Hvordan oprettes et testamente? TESTAMENTE Undertegnede Hr. Og Fru Hansen bestemmer herved som vores sidste vilje at,. o o o Notartestamente Helt sikkert (opbevares i centralregistret) Vidnetestamenter Usikkert/anfægtelse Nødtestamente Meget usikkert

38 Nærmeste Pårørende og forsikring / pension Ægtefælle 2. Børn 3. Testamente 4. Øvrige arvinger efter arveloven Ægtefælle 2. Samlever 3. Børn 4. Testamente 5. Øvrige arvinger efter arveloven Krav: Samliv på fælles adresse i ægteskabslignende forhold på dødstidspunktet, og Har boet sammen i 2 år forud for dødstidspunktet - eller Har fælles barn, eller venter/ventede fællesbarn

39 Reglerne er for personer uden livsarvinger! Hvis du har fået din oprindelige police/pensionsbevis eller selv har begunstiget nærmeste pårørende 1. januar 2008 eller senere, er nærmeste pårørende i prioriteret rækkefølge: Hvis du ikke efterlader ægtefælle/registreret partner: Samlever i ægteskabslignende forhold, hvor et af følgende gælder: o a. Ved dødsfaldet har I boet sammen i to år. o b. Ved dødsfaldet bor I sammen og har, har haft eller venter barn sammen. Hvis du hverken efterlader ægtefælle/registreret partner eller samlever: Livsarvinger, dvs. børn, børnebørn osv. Hvis du heller ikke efterlader livsarvinger: Arvinger efter testamente Hvis du heller ikke har oprettet testamente: Øvrige arvinger efter arveloven (forældre, bedsteforældre osv.) Hvis der ikke er nogen arvinger, bliver pengene udbetalt til boet. Man behøver altså ikke at foretage sig noget, hvis man ønsker, at disse personer i prioriteret rækkefølge får udbetalt forsikringen ved død. Fastholdelse af kreditorbeskyttelse

40 Hvem skal arve din arveafgift? Hvis du/i er barnløse og arvingerne (niecer m.v.) skal betale høj afgift, kan du med lidt omhu sørge for en kontant afgiftsbesparelse for arvingerne - og samtidig støtte velgørenhed. Hvad er en 30 % løsning?..\..\skrivebord 2 november 2015\Hvem skal arve din arveafgift 30 % løsningen.docx 30 % løsningen er et kaldenavn for løsningen på et specifikt ønske, der er udbredt blandt enlige og par uden børn, der ønsker at begunstige arvinger, der betaler den høje tillægsboafgift på 36,25% (søskende, nevøer, niecer, venner og bekendte m.fl.). 30 % løsningen giver en kontant afgiftsbesparelse for arvingerne og støtter samtidig velgørenhed.

41 Nærmeste Pårørende Nye regler gælder begunstigelser, der oprettes efter 1. januar Før: Nærmeste pårørende skal aktivt indsættes sker det ikke vil policen have status som at ingen er indsat som begunstiget Nye regler: Er der ikke indsat begunstigelse, udbetales beløbet til nærmeste pårørende Svarer til at nærmeste pårørende altid indsættes indtil andet er aktivt besluttet og iværksat Øget kreditorbeskyttelse

42 GODT AT VIDE OM KREDITORBESKYTTELSE

43 Boafgift Ægtefæller skal ikke betale afgift af arv og forsikringer Af den del af boet, som tilfalder øvrige arvinger, skal der betales en fast boafgift på 15% af nettoboet, efter fradrag af et bundfradrag på kr (2016) Af arv, der tilfalder forældre, søskende eller fjernere slægtninge samt ubeslægtede, skal der desuden betales en tillægsafgift på 25% Samlevere, der har boet sammen i mindst 2 år, betaler kun 15%-afgiften (kræver testamente og/eller begunstigelsesbestemmelse!!!!!) Der kan maksimalt betales i alt 36,25%

44 Særregler vedr. boafgift for forsikringer Følgende udbetalinger, der tilfalder via begunstigelse, er fritaget for boafgift: Alle udbetalinger til ægtefælle Løbende ydelser til samlever Løbende ydelser, til børn under 24 år Alle udbetalinger fra ATP Udbetalinger fra arbejdsskadeforsikringer Udbetalinger fra arbejdsgiverbetalt ulykkesforsikring, når udbetalingen sker som følge af en arbejdsulykke Men forsikringsudbetalingerne, som udbetales direkte til den begunstigede, er ikke omfattet af bundfradraget i bo.

45 Gaver Der kan gives gaver afgiftsfrit op til: o o o * o o o o o Ubegrænset mellem ægtefæller (kræver dog ægtepagt) Hver ægtefælle kan årligt give op til kr ,- (2016) til børn og børnebørn* Hver ægtefælle kan årligt give op til kr ,- (2016) til svigerbørn børn og stedbørn børnebørn, oldebørn og tipoldebørn (også stedbørns børn, børnebørn og oldebørn) afdødt barns eller stedbarns efterlevende ægtefælle forældre og stedforældre bedsteforældre

46 Oversigt gaver Gaver afgift eller skat Bedsteforældre Gratis Gaveafgift 36,25 % Forældre Gratis Gaveafgift 15 % Svigerforældre Indkomstskat Ægtefælle ingen afgift Gaveægtepagt Samlever < 2 År Indkomstskat Svoger Indkomstskat Giver Samlever > 2 år Gratis Søskende Indkomstskat Gaveafgift 15 % Børnebørn Gratis Gaveafgift 15 % Børn Gratis Gaveafgift 15 % Svigerbørn Gratis Gaveafgift 15 % Stedbørn Gratis Gaveafgift 15 % Samlevers børn Indkomstskat

47 Gaver Hvordan gøres det i praksis? Beslægtede Under beløbsgrænserne Ingen afgift. Der foretages intet. Over beløbsgrænserne Der skal betales afgift på mellem 15 % og op til 36,25 % Gaven anmeldes til det lokale skattecenter på særlig blanket, blanket nr Anmeldelse og betaling skal indsendes senest 1. maj i året efter, at gaven er modtaget Afgiften skal anmeldes og betales af modtageren, men giveren hæfter solidarisk Ikke beslægtede Personlig indkomst for gavemodtageren. Skal påføres selvangivelsen Gælder ikke lejlighedsgaver af mindre værdi

48 Husk at hæve pengegaver fra den rigtige konto Det er ikke ligegyldigt hvilken konto der hæves på, når der skal gives pengegaver. JURA: Hvis et forældrepar ønsker at give deres søn eller datter en gave, uden at der skal betales afgift, er den afgiftsfrie bundgrænse kroner. Men det er en grænse, som gælder for begge forældre. De kan derfor i alt forære kroner afgiftsfrit, men da bundgrænsen er individuel for hver af forældrene, er det vigtigt, at pengene hæves fordelt på begge forældres konto eller fra en fælles konto. Hæves hele beløbet fra den enes konto, vil halvdelen overskride bundgrænsen. Og der skal derfor betales 15 procent i afgift af det beløb.

49 Lidt om forsikring ved død - sygdom og vedligeholdelse Statistikken Hvad dør man af og hvad bør beholdes af forsikring Hvad bliver man syg af og hvad bør beholdes af forsikring Har man brug sin Sundhedssikring Hvad med ulykkesforsikringen Er der nogle forsikringer man bør beholde. Livsforsikringer Invalidedækninger Sundhedsforsikringen

50 Statistik - døde Ud af 100 personers status som 62-årige 12% Døde Invalide Aktive

51 Det dør vi af i alderen fra år Dødsårsag Kræft Hjerte-, hjertekar- og kredsløbssygd. Åndedrætssygdomme Fordøjelsessygdomme Selvmord Trafikulykker og andre ulykker Urinvejssygdomme og sukkersyge Sygd. i nervesystem og sanseorganer Mentale lidelser Tuberkulose og øvrige infektionssygd. Alle øvrige dødsårsager I alt Dødsfald i aldersgruppen Kilde: Danmarks Statistik Mænd 29,5% 22,5% 3,8% 7,2% 5,6% 7,4% 1,5% 1,4% 2,6% 2,5% 16,0% 100,0% Kvinder 49,0% 14,5% 7,0% 5,4% 3,7% 4,3% 1,8% 2,3% 1,4% 0,9% 9,7% 100,0%

52 Produkter ved dødsfald Engangsudbetalinger o Gruppelivsforsikringer o X-livsforsikringer o Alm. livsforsikringer Løbende udbetalinger o Afgrænset periode garanteret o Afgrænset periode livsbetinget Ægtefællepension Børnepension

53 Statistik - invalide Ud af 100 personers status som 62-årige 15% Døde Invalide Aktive

54 Det bliver vi erhvervsudygtige af! Sygdomme i bevægeapparatet 26% Psykiske lidelser 32% Hjerte- og karsygdomme 8% Sygdomme i nervesystem og sanseorganer 9% Kræftsygdomme 7% Sygdomme i åndedrætsorganer 3% Ulykkestilfælde, vold m.v. 6% Øvrige diagnoser incl. uoplyste 9% Social indikation 2% I alt 100% Kilde: Den Sociale Ankestyrelse

55 Produkter ved invaliditet/mistet Erhvervsevne Engangsudbetalinger o Invalidesum Løbende udbetalinger o Lønsikring invaliderente

56 Sundheds/behandlingsforsikringer Sundhedsforsikring er et supplement til den offentlige sygesikring, der gør det muligt selv at bestemme, hvor og hvornår man vil behandles Sundhedsforsikringer dækker udgifter i forbindelse med lægeordineret behandling af sygdom og følger af ulykkestilfælde Dækningen kan etableres som en frivillig eller obligatorisk del af aftalen i ansættelsestiden. Willis Towers Watson tilbyder at videreføre dækningen via Dansk Sundhedsforsikring

57 Sundhedsforsikring - Fakta Dækningen omfatter: Direkte udgifter i forbindelse med behandling af sygdommen Forundersøgelse Operation Behandling Behandlingsudgifter op til kroner pr. år Forsikringen betales af arbejdsgiver eller af medarbejderne efter nærmere aftale. Der kan opnås skattefrihed for præmien, hvis dækningen tilbydes alle på samme vilkår

58 Sundhedsforsikring - derudover Behandlingsforløb i op til 6 mdr. pr. lidelse hos fysioterapeut eller kiropraktor, bevilget i portioner af 10 behandlinger. Psykolog og/eller krisehjælp op til 10 behandlinger pr. år Behandling for alkohol og medicin misbrug Mulighed for second opinion på alvorlige sygdomme Hospice Akupunktur(speciallæge ordineret), hjemmesygepleje og hjemmehjælp efter specialelægehenvisning

59 Hvad dækker forsikringen? Eksempler på operationer og undersøgelser der er dækket af jeres sundhedsforsikring: Grå stær operation Lyskebrok operation Diskusprolaps operation Menisk operation Hofte operation Korsbåndsoperation Fjernelse af bygkorn Fjernelse af mandler Kikkertundersøgelse af knæet Mammografi Fjernelse af galdesten

60

61

62 Ulykkesforsikring - behold den!!! Heltidsdækning som senior = alle døgnet 24 timer Ved død kr. 0,- brug præmien til dækning ved invaliditet 100% invalid udbetaling kr ,- Tandskader efter regning Eksempler på skader, der udløser forskellige mèngrader Tab af arm 70% Tab af hånd 60% Tab af 25% tommelfinger Tab af ben 65% En mindre knæ/ledskade eller menisk giver typisk mellem 5 og 10 % men eller mellem kr og kr til hjælp til fysioterapeut eller anden form for hjælp. Forsikringen skal dække efter den moderne ulykkesdefinition: En pludselig hændelse, der forårsager personskade. Det er en forudsætning for dækning fra forsikringen, at der er tale om varigt mén. Ulykkestilfældet skal medføre en blivende invaliditet på mindst 5 %, beregnet efter Arbejdsskadestyrelsens mén-tabel. Forsikringen dækker endvidere tandskader, som er en følge af ulykkestilfælde. Såfremt et ulykkestilfælde medfører et medicinsk dokumenteret behov for en autoriseret behandling, som indebærer egenbetaling, vil forsikringen som hovedregel også dække dette.

63 Nyttige links Skriv en kort mail til med dine ønsker, så tager Willis Forsikringsservice over og kommer med oplæg på ægtepagt og testamente. Willis Forsikringsservice tilbyder at udfærdige ægtepagter og testamenter til vores kunder. Konceptet er rettet til pensionskunder, der som led i rådgivningen bliver anbefalet, at oprette ægtepagt eller testamente, men også øvrige kunder kan benytte sig af vores ydelser. Ydelsen består af rådgivning af kunden, udfærdigelse af dokumenter, samt ekspedition og tinglysning. Her findes forslag til de mere almindelige formuleringer i testamenter. Desuden lovgivning inden for civil- og arveret.

64 En god pensionsordning og den mulige gevinst For længe siden, da gamle mænd bandede og slog i jorden med stokke, blev det kaldt trolddom. I dag kaldes det golf.

65 Willis Seniorservice Vi kan hjælpe dig med ægtepagt og testamente og generalfuldmagter! Skriv en kort mail til med dine ønsker og behov, så bliver du kontaktet af Willis med henblik på nærmere rådgivning. Ydelsen består af rådgivning af kunden, og hjælp til at finde den rigtige løsning og evt. en advokat i lokalområdet hvis dette ønskes Prisen for at oprette et testamente eller en ægtepagt Udarbejdelsen af et standardtestamente koster kr. inkl. moms. Yderligere rådgivning koster kr. pr. time. Herudover skal der betales 300 kr. direkte til notaren i forbindelse med underskrivelse af testamentet og for digital tingslysning af en ægtepagt skal der betales stempelafgift til staten. (1.660 kr.) Prisen for udarbejdelse af en standard generalfuldmagt koster 750 kr. pr. stk. inkl. moms...\..\..\..\kj\seniorøkonomiske skriv\information om juridisk assistance - testamente.pdf KONTAKT Seniorafdelingen Tlf.: senior@willis.dk

66 Willis Seniorservice Vi kan hjælpe også dig med udvidet seniorøkonomisk overblik KONTAKT Seniorafdelingen Tlf.: Personligt møde hvor alle aspekter drøftes: Dine og din partners forventninger til pensionstilværelsen. Hvilke elementer der skal indregnes i seniorøkonomien. Et detaljeret udbetalingsbudget baseret på dine og din partners pensionsordninger samt eventuel friværdi og frie midler, som du ønsker medregnet. Nuværende indbetalinger til pensionsordninger er de optimale i forhold til skatteregler og offentlige ydelser? Reglerne i forbindelse med folkepension hvad kan du forvente at få udbetalt? Efterløn beregning efter eventuelt fradrag på grund af pensionsopsparinger. Forrentning og omkostninger af pensionsopsparing under udbetaling. Begunstigelse og arveregler (fællesbørn, egne børn, særbørn). Testamente, gaver til børn og generalfuldmagt. Muligheder for forskellige tilskudsmuligheder i pensionstilværelsen Hvad koster rådgivningen? En udvidet seniorøkonomisk rådgivning koster kr. (2016) ( der kan foreligge andre aftaler i virksomheden Er du ikke kunde i Willis, koster en udvidet rådgivning kroner. (2016)..\..\..\..\kj\Seniorøkonomiske skriv\information til medarbejdere om seniorøkonomisk rådgivning 2016.pdf

67 En ven af mig - lidt oppe i årene - fortalte mig forleden denne historie: Efter at have været gift i 44 år, tog jeg en dag et kritisk blik på konen og sagde derfor til hende: "Elskede, for 44 år siden havde vi en billig lejlighed, en billig bil, vi sov på sofaen i stuen, og så på et 10-tommers sort/hvid TV, men jeg gik hver aften i seng med en hed kvinde på 25 år!" "Nu har jeg et hus til 4 millioner, en bil til , en kæmpestor dobbeltseng og et 50-tommers fladskærms -TV, men jeg må hver aften gå i seng med en træt kvinde på 65! Så vidt jeg kan se, er du ikke fulgt med her!" Min kone er egentligt en ganske fornuftig kvinde. Hun sagde blot: "Gå du ret ud og find dig en hed tøs på 25 år, så skal jeg straks sørge for, at du igen får: En billig lejlighed, en billig bil, en sofaseng og et billigt sort/hvid TV!" ER gamle piger ikke bar' dejlige? De sørger for at løse vore midtvejskriser på et øjeblik!