SAMLEVERPENSION JURISTERNES OG ØKONOMERNES PENSIONSKASSE. joep.dk

Transkript

1 SAMLEVERPENSION JURISTERNES OG ØKONOMERNES PENSIONSKASSE joep.dk

2 2 Indhold 3 Pension til din samlever 4 Hvordan sikrer jeg min samlever pension? 4 Oprettelse af testamente 5 Ophør af ret til samleverpension 6 Udbetaling af pension 6 Engangssum til ugifte (ugifteydelsen) kun i afdeling 1 6 Hvem får ugifteydelsen? 7 Andre dækninger 7 Livsforsikring 7 Individuelle særlige bonushensættelser 8 Skat og boafgift Bilag 9 Erklæring om samleverpension (kun afdeling 1) 10 Erklæring vedrørende udbetaling af ugifteydelse Foto: Lizette Kabré Layout: Rumfang December 2014 JØP INFORMATION

3 3 Pension til din samlever Det kan give både ro og glæde at vide, at du har sikret dine nærmeste ved dødsfald. I denne brochure fortæller vi, hvordan du skal gøre for at sikre din samlever og du kan få svar på en række praktiske ting. Bemærk hvis du er optaget før 1. juli 1989 Du kan have en del af ægtefællepensionen som tiårig og en del som livsvarig pension, hvis du er optaget i JØP før 1. juli Det afhænger af det valg, som du traf i Hvis du er mere end 20 år ældre end din ægte fælle, nedsættes ægtefællepensionen med to procentpoint for hvert år aldersforskellen overstiger 20 år. Der er lidt forskel på varighed og beregningsgrundlag for samleverpensionen alt efter, om du er medlem af afdeling 1 eller 2 (se tabel nederst på siden). Du kan på din pensionsoversigt se, hvor meget din samlever er berettiget til at få udbetalt ved din død. Samleverpensionen udbetales med samme beløb som ægtefællepensionen. Du finder din pensionsoversigt på Bemærk at samleverpension i afdeling 2 er valgfri og kan være fravalgt. Din pensionsordning er født med dækningen og du skal aktivt vælge den fra, hvis du ikke ønsker den. Hvis du både har pension i afdeling 1 og afdeling 2, gælder valgfriheden kun din pension i afdeling 2. Du skal skrive til os, hvis du vil vælge samleverpensionen fra eller senere vil vælge til igen. Du kan downloade en blanket på Varighed Beregningsgrundlag Afdeling 1 Enten i ti år (dog længst så længe Den tiårige pension udgør 40 pct. af din egen pensamleveren lever) eller livsvarigt. sion på tilkendelsestidspunktet, mens den livsvarige Du kan have en del af samleverpensionen pension udbetales med 60 pct. af din pension på som tiårig og en del som livsvarig pension, tilkendelsestidspunktet. hvis du er optaget i JØP før 1. juli Det afhænger af det valg, som du traf i Afdeling 2 Ti år (dog længst så længe samleveren Pensionen udgør 40 pct. af din egen pension på lever) tilkendelsestidspunktet SAMLEVERPENSION

4 Samleverpension 4 Hvordan sikrer jeg min samlever pension? Hvis du vil sikre, at din samlever kan få pension ved din død, skal du sørge for, at en række betingelser er opfyldt, for din samlever får ikke automatisk pension efter dig: Jeres samliv skal være indledt, inden du fyldte 65 år, og før du eventuelt blev tilkendt invalidepension fra JØP. Du og din samlever kunne have indgået ægteskab/ registreret partnerskab, mens du var i live. Du må altså ikke være gift eller separeret uden at være skilt. I sådanne tilfælde bliver ægtefællepension udbetalt til din (fraseparerede) ægtefælle. Hvis en tidligere ægtefælle har bevaret retten til ægte fællepension efter dig, udbetaler JØP ikke samleverpension, så længe den fraskilte ægtefælle har ret til ægtefællepension. Heller ikke selvom betingelserne for samleverpension i øvrigt er opfyldt. Din samlever opnår dog ret til samleverpension i resten af pensionsperioden, hvor der er tale om tiårig ægtefælle-/samleverpension, hvis den fraskiltes ret til ægtefællepension bortfalder. Det kræver dog, at betingelserne for udbetaling af samleverpension var opfyldt på dødstidspunktet. En fraskilt ægtefælles pensionsret bortfalder, når bidragspligten ophører. Det vil fx være tilfældet, hvis bidragspligten er tidsbegrænset, eller hvis den fraskilte ægtefælle dør. Og enten Skal du senest tre måneder før dødsfaldet have oprettet testamente, hvori din samlever er indsat som arving efter dig til en arvelod af mindst samme størrelse, som den tvangsarv en ægtefælle har krav på efter arveloven. Testamentet må ikke senere være tilbagekaldt. I skal også have haft fælles bopæl i de sidste to år forud for dødsfaldet. Den fælles bopæl må alene være ophørt pga. institutionsanbringelse, herunder i en ældrebolig. I disse tilfælde skal I have haft fælles bopæl i en sammenhængende periode på mindst to år før anbringelsen. Eller Skal samlever på dødstidspunktet have haft fælles bopæl med afdøde, eller tidligere har haft fælles bopæl med afdøde, når den fælles bopæl alene er ophørt pga. institutionsanbringelse, herunder i en ældre bolig og samleveren venter, har eller har haft et barn sammen med afdøde. Oprettelse af testamente Din samlever kan opnå ret til pension, enten fordi I har barn sammen, eller fordi du har oprettet testamente. For at din samlever får ret til pension skal dit testamente sikre din samlever en arv, som mindst svarer til JØP INFORMATION

5 5 en ægtefælles tvangsarv. Tvangsarven udgør 1/4 af arven ifølge arveloven, og hvis I har børn er tvangsarven 1/8 af boet. Du bør kontakte en advokat, der kan rådgive dig om testamente og oprette det. Ophør af ret til samleverpension Du skal være opmærksom på, at retten til samleverpension kun gælder, så længe betingelserne er opfyldt. Hvis du og din samlever flytter fra hinanden, falder retten til samleverpension bort, uanset hvem af jer der flytter. Det gælder også, hvis I skilles af praktiske årsager, som fx arbejde i udlandet. Hvis I senere igen får fælles bopæl, vil din samlever kun have ret til samleverpension, hvis I opfylder betingelserne om fælles bopæl. Bemærk at samlivet skal genoptages, inden du fylder 65 år. Retten til samleverpension falder bort, hvis testamentet til fordel for din samlever tilbagekaldes eller af andre grunde bortfalder. Overgangsregler gælder kun i afdeling 1 Medlemmer, som er optaget i JØP efter den 23. maj 2000, er omfattet af reglerne om samleverpension. For medlemmer optaget i JØP før den 23. maj 2000 gælder følgende: Har du oprettet testamente til fordel for din samlever den 1. juli 2000 eller senere, udbetaler JØP samleverpension, når du dør, hvis betingelserne for udbetaling af samleverpension i øvrigt er opfyldt på dødstidspunktet. Har du oprettet testamente til fordel for din samlever, der opfylder betingelserne i reglerne om samleverpension før den 1. juli 2000, skal du udfylde og indsende den erklæring, som findes bagerst i denne brochure, for at din samlever bliver omfattet af reglerne om samleverpension. Hvis dit testamente er oprettet før 1. juli 2000, og du ikke indsender erklæring til JØP, udbetales der ikke samleverpension, men evt. ugifteydelse. Se nærmere i afsnittet om ugifteydelsen. Du skal altså kun indsende erklæringen, hvis du er medlem af afdeling 1, har oprettet testamente før 1.juli 2000, og kun hvis du ønsker, at reglerne om samleverpension skal gælde for din samlever. Hvis du er kvinde og er optaget i JØP før 1973, har du som udgangspunkt ingen ægtefælle/ samleverpension i din pensionsordning, medmindre du på et tidspunkt aktivt har valgt den til. SAMLEVERPENSION

6 6 Udbetaling af pension Samleverpensionen bliver udbetalt månedsvis forud og med de eventuelle tillæg, der er tilknyttet. Vi udbetaler også til dine eventuelle børn under 24 år. Vi overfører pensionen til din samlevers konto i et penge institut i Danmark også hvis din samlever bor i udlandet. Vi sender information om den dokumentation, vi skal bruge for at begynde udbetalingen af pensionen. Du kan ringe til os og få at vide, hvad der kræves af dokumentation. Vi udbetaler pension til børn under 24 år, hvis du dør. Hvert barn får som udgangspunkt en pension på 20 pct. af din pension på tilkendelsestidspunktet til og med den måned, hvor de fylder 24 år. Adoptivbørn og stedbørn, som du forsørger, og hvor stedbarnsforholdet er etableret før barnet blev 18 år, har samme ret til pension. Der er kun tale om stedbørn, hvis din efter levende samlever er berettiget til samleverpension og øvrige betingelser om stedbarnsforhold er opfyldt. Bemærk at dette kun gælder ved død og ikke ved invaliditet, hvor JØP ikke udbetaler pension til samlevendes børn. Både samleverpension og børnepension bliver beskattet som personlig indkomst hos den, der modtager pensionen. Ugifteydelsen kun i afdeling 1 Hvis du dør, inden du fylder 67 år og ikke modtager alderspension, udbetaler vi en engangssum (ugifteydelsen), hvis du hverken efterlader dig ægtefælle, registreret partner, samlever eller tidligere ægtefælle/registreret partner, som har ret til ægtefælle-/ samlever pension. Ugifteydelsen vil altså kunne udbetales til din samlever, hvis betingelserne for samleverpension ikke er opfyldt. Det vil fx være tilfældet, hvis I ikke har boet sammen i to år eller du ikke har oprettet testamente, og I ikke har børn sammen. Ugifteydelsen svarer til fire gange den årlige samleverpension. Hvem får ugifteydelsen? Har du ikke truffet anden beslutning, udbetaler vi ugifte ydelsen til dine nærmeste pårørende som begrebet er defineret i forsikringsaftalelovens 105 a. I stedet for nærmeste pårørende kan du vælge at indsætte en begunstiget eller bestemme at ugifteydelsen skal udbetales til dit bo, så bliver pengene fordelt i henhold til dit testamente eller efter arvelovens regler. Hvis du vil indsætte en begunstiget, skal du bruge erklæringen sidst i brochuren, som du skal sende til os. Du kan til enhver tid ændre begunstigelsen, det skal ske skriftligt til os. Du skal være opmærksom på, at selv om jeres samliv ophører, så ændrer det ikke på be gunstigelsen. Det skal du selv gøre, for vi udbe taler efter det, der står på begunstigelsen. Du kan læse mere om begunstigelse på JØP INFORMATION

7 7 Andre dækninger Udover samleverpensionen er der også andre dæk ninger til dine efterladte. Livsforsikring Vores livsforsikring sikrer et engangsbeløb til dine efter ladte, hvis du dør, inden du bliver 67 år. Forsikringen dækker ikke hvilende medlemmer: Du kan se beløbene på Der gælder særlige regler om reduktion af forsikringssummen, hvis du er omfattet af den toårige karensperiode. Livsforsikringen bliver udbetalt til nærmeste pårørende eller du kan indsætte en eller flere som begunstiget til livsforsikringen. Indsættelse af en begunstiget sker ved skriftlig aftale med Forenede Gruppeliv, Krumtappen 4, Postboks 442, 2500 Valby, telefon (henvis til aftale nr ). Du kan til enhver tid ændre begunstigelsen. Det sker ved skriftlig aftale med Forenede Gruppeliv. Du skal være opmærksom på, at hvis du har indsat en begunstiget som uigenkaldelig begunstiget på din livsforsikring eller ugifteydelse, så skal du have samtykke fra den begunstigede for at ændre begunstigelsen. Individuelle særlige bonushensættelser Individuelle særlige bonushensættelser (ISB) er et ugaranteret tillæg der udbetales i 15 år til medlemmer i afdeling 1, som har omtegnet deres pensionsordning i november 2011 eller senere. Har du ved din død ikke selv fået udbetalt dine individuelle særlige bonushensættelser udbetales det resterende beløb til dit bo. Du kan læse mere på Af 105 a fremgår det, at din nærmeste pårørende er ægtefælle, samlever (hvis I bor sammen og har, venter eller har haft barn sammen eller I har boet sammen i ægteskabslignende forhold de sidste to år før dødsfaldet), livsarvinger, arvinger i henhold til testamente eller arvinger efter arvelovens regler. JØP definerer nærmeste pårørende efter den nævnte definition uanset, hvornår man er optaget i JØP. SAMLEVERPENSION

8 8 Skat og Boafgift Hvordan er det nu med skat og boafgift? Den løbende udbe taling af samleverpension bliver beskattet som almindelig indkomst. Vi tilbageholder en afgift på 40 pct. af ugifteydelsen efter reglerne i pensionsbeskatningsloven. Livsforsikringen bliver udbetalt uden afgift. Der skal dog betales boafgift af både ugifteydelsen og livsforsikringssummen ifølge reglerne i boafgiftsloven. Samlevere med fælles bopæl i de sidste to år før dødsfaldet, børn og fraseparerede eller fraskilte ægtefæller skal betale 15 pct. i boafgift. Afdødes forældre betaler også 15 pct. i boafgift. Andre skal betale bo afgift og tillægsboafgift på i alt 36,25 pct. Ægtefæller er fritaget for at betale boafgift. Har du spørgsmål, er du velkommen til at kontakte medlemsservice på tlf.: eller på joep@joep.dk. JØP INFORMATION

9 9 Erklæring om samleverpension (kun afdeling 1) Udfyldes kun, hvis du har oprettet testamente før den 1. juli I henhold til ikrafttrædelses- og overgangsbestemmelse af 23. maj 2000 for Vedtægt og Regulativ 1 for Juristernes og Økonomernes Pensionskasse bestemmer Undertegnede Gade Medlemsnr. eller CPR.-nr. der er medlem af Juristernes og Økonomernes Pensionskasse, at min testamentariske disposition til fordel for min samlever, der er truffet før den 1. juli 2000, jf. 8 b, stk. 2, litra e, i Regulativ 1, opretholdes. Udbetaling af ydelser fra JØP ved min død vil herefter bl.a. skulle ske i overensstemmelse med 8 b om udbetaling af samleverpension sammenholdt med 8, stk.3 om ret for en tidligere ægtefælle til ægtefællepension efter en skilsmisse. den (underskrift) Til vitterlighed om underskriftens ægthed, dateringens rigtighed samt underskriverens myndighed: Navn Navn Stilling Stilling Gade Gade For at få retsvirkning skal erklæringen efter at være underskrevet og bekræftet af vitterlighedsvidner indsendes til JØP. SAMLEVERPENSION

10 Samleverpension 10 Erklæring vedrørende udbetaling af Ugifteydelse I henhold til 8, stk. 4, i Regulativ 1 for Juristernes og Økonomernes Pensionskasse bestemmer Undertegnede Adresse* Medlemsnr. eller CPR.-nr. der er medlem af Juristernes og Økonomernes Pensionskasse, at en eventuel ugifteydelse, som måtte komme til udbetaling i anledningen af min død, skal tilfalde (sæt kryds): mit bo min samlever* mine livsarvinger, (dvs. børn, børnebørn m.v.) Navn på samleveren Adresse CPR.-nr. *Folkeregisterattest for både medlem og medlemmets samlever skal vedlægges, som dokumentation for fælles bopæl. den (underskrift) Til vitterlighed om underskriftens ægthed, dateringens rigtighed samt underskriverens myndighed: Navn Navn Stilling Stilling Adresse Adresse For at få retsvirkning skal erklæringen efter at være underskrevet og bekræftet af vitterlighedsvidner indsendes til JØP. Hvis samlever begunstiges skal folkeregisterattester for medlemmet og medlemmets samlever sendes med som dokumentation for fælles bopæl. JØP INFORMATION

11 11 Juristernes og Økonomernes Pensionskasse Dirch Passers Allé Frederiksberg Telefon Telefax CVR. Nr SAMLEVERPENSION