Bilag til pkt. 9. Lynettefællesskabet I/S

Transkript

1 Bilag til pkt. 9 Lynettefællesskabet I/S Årsberetning 2009

2 Indhold Side Ledelsens forord 2 Revisionspåtegning 3 Selskabets årsberetning 4 Selskabets årsregnskab 2009 Anvendt regnskabspraksis 7 Regnskabsopgørelse 10 Resultatopgørelse 11 Balance Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15 Bilag 1 Anlægsinvesteringers stade 16 Bilag 2 Ordliste 17 1

3 Ledelsens forord Årsberetningen bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i ministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Lynettefællesskabet anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsberetningen giver et retvisende billede af fællesskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Årsberetningen indstilles godkendt af bestyrelsen. Lynettefællesskabet 2010 Torben Knudsen, direktør Lynettefællesskabets bestyrelse, den 29. september 2010 Bo Asmus Kjeldgaard Nils-Ole Heggland Lisbeth Winther Rikke Fog-Møller Bente Hylleborg Rene Rud Mikkelsen Lis Lykke Petersen Trine Henriksen Flemming Steen Munch Jakob Næsager Anders Wolf Andresen Henrik Svendsen Christina Stenberg Lillie Kim Emil Nielsen 2

4 Revisionspåtegning København, den KOMMUNERNES REVISION Ulrik Klausen / Jan Bach Jørgensen 3

5 Lynettefællesskabets årsberetning Ledelsens årsberetning Udgiftsbaseret regnskab Et detaljeret udgiftsbaseret årsregnskab er vedlagt årsberetningen som bilag. Heri er på et mere detaljeret niveau redegjort for afvigelser i forhold til budgettet. Dette udgiftsbaserede årsregnskab betragtes fremover som et bilag til årsberetningen. Omkostningsbaseret regnskab Årets resultat udviser et regnskabsmæssigt overskud på 47,7 mio. kr. Det resultat kan tilskrives følgende forhold: Indtægter Årets aconto indtægt har været 109,3 mio. kr. større end i 2008, primært henførlig til en større anlægsaktivitet og dermed større anlægsbidrag. Posten restafregning med interessenterne er 18,6 mio. kr. større end i Indtægter i alt er således 90,7 mio. kr. større end i Udgifter Driftsudgifterne har været 1,2 mio. kr. større end i 2008 primært på grund af større udgifter til driftsmidler, drift og vedligeholdelse og statsafgifter. Materielle anlægsaktiver afholdt over driften er 0,6 mio. kr. større end i Materielle anlægsaktiver afholdt over driften opgøres på lige fod med anlægsinvesteringer og indregnes i afskrivningerne. Afskrivninger og finansielle poster Afskrivningen er 0,8 mio. kr. større og renteindtægten er 1,3 mio. kr. mindre end i Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser regnskabsårets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter. 4

6 Torben Knudsen, direktør for Lynettefællesskabet Klar til fremtidens udfordringer Som offentlig ejet miljøvirksomhed oplever Lynettefællesskabet i disse år væsentlige udfordringer på især to områder håndtering af følgerne af klimaforandringerne og øgede krav til kvalitet og effektivitet. Klimaforandringerne er allerede virkelighed for os i dag. Vi oplever blandt andet kraftigere regnskyl end tidligere, og det belaster vores kloaksystem og renseanlæg. For at håndtere de udfordringer, der følger med klimaforandringerne, har vi indgået en række samarbejder på tværs af organisationer både lokalt, nationalt og over landegrænser. Vi samarbejder blandt andet med de andre Østersølande om kvaliteten af spildevand, vi har intensiveret samarbejdet med Spildevandscentret Avedøre og Københavns Energi for at finde nye veje i håndteringen af spildevand, og vi samarbejder med kommunerne om håndtering af spildevand fra hospitalerne. Igennem flere år har vi arbejdet med effektivisering og professionalisering af vores organisation under overskriftet Vandrensning i verdensklasse. Et væsentligt element er udviklingen af Lynettefællesskabets virksomhedskultur med udgangspunkt i vores seks værdier: Fællesskab, Åbenhed, Respekt, Ansvar, Rummelighed og Ambition. I 2009 gennemførte vi bl.a. en temadag for alle medarbejdere, som med hjælp fra teatergruppen Dacapo satte fokus på mobning og samarbejde i det medstyrende team. Et andet vigtigt element i udviklingen af organisationen er indførelsen af LEAN-konceptet som en integreret del af vores virksomhedskultur. I begyndelsen fokuserede vi på nogle større, tværorganisatoriske forløb, men i 2009 har kræfterne været brugt på opstart af det lokale LEAN-arbejde i form af tavlemøder i det enkelte team. På tavlemøderne skrives medarbejdere og lederes ideer til forbedringer op på en tavle, og der gøres løbende status på arbejdet med at færdigudvikle og indføre forbedringerne. Flere af LEAN-forbedringerne handler om en generel højnet standard for rengøring og oprydning. Det gælder fra enkelte værksteder, der har fået et løft og til ovnhallen. Fra at være et beskidt sted, hvor ingen havde lyst til at færdes, har vi nu faste folk til konstant at holde området omkring slamforbrændingen rent og pænt. Disse år byder også på store investeringer i udvikling af vores to renseanlæg. Den største er udskiftning af vores slamforbrændingsanlæg på Lynetten, som vil stå færdigt i Til den tid vil det være verdens mest energieffektive anlæg. I 2009 har vi også indkøbt og monteret nye indløbsriste, som sikrer en bedre og mere effektiv frasortering af fremmedlegemer før selve renseprocessen på begge renseanlæg. 5

7 Fordeling af egenkapital på interessenter Lynettefællesskabets vedtægter indeholder ingen direkte angivelse af ejerforholdet i interessentskabet, men i 5 Hæftelse stk. 3 fremgår at hver interessent hæfter indbyrdes i forhold til en fordeling, der fastlægges som et gennemsnit af de sidste 5 års driftsfordelingstal. Lægges bestemmelsen om hæftelse til grund for en ejerfordeling, og anvendes driftsfordelingstallene i perioden , fås følgende fordeling: Interessent Gennemsnit af driftsfordeling i % Andel af egenkapital i mio. kr. Frederiksberg Gentofte Gladsaxe Herlev Hvidovre København Lyngby-Taarbæk Rødovre I alt Personaleoversigt, årsværk omregnet til heltidsansatte Renseanlæg Damhusåen Lynetten Renseanlæg i alt Fællesfunktioner Administration og ledelse Miljø, udvikling og driftslaboratorium Information Projekt m.m Fællesfunktioner i alt Lynettefællesskabet i alt Samlet lønudgift, mio. kr. *) *) Der er indbetalt et ekstraordinært pensionsbidrag på 5,8 mio. kr. i 2005, hvilket bevirker, at lønudgifterne reelt udgør 54,4 mio. kr. i

8 Hoved- og nøgletal - 5 års oversigt Væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær anlægs- og driftsvirksomhed Finansielle poster Regnskab ,6-6,1 10,5 30,5 49,1 Renter 0,8 1,3 1,8 2,7 1,4 Resultatopgørelsen (omkostningsbaseret) Resultat af ordinær anlægs- og driftsvirksomhed Udvikling i egenkapital 2,6-37,6-54,0-39,9 47,7 Egenkapital i alt 1) 1.669,3 1,631, ,8 1529, ,1 Pris pr. m 3 debiteret vandforbrug til renseanlæg Udgiftsbaseret regnskab m 3 pris 5,26 4,34 4,44 5,17 Omkostningsbaseret regnskab m 3 pris 5,21 5,16 5,66 6,23 Tilledt m 3 debiteret vandforbrug 46,8 45,8 44,4 45,2 Lynettefællesskabets Årsregnskab 2009 Anvendt regnskabspraksis Generelt Lynettefællesskabets regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Velfærdsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner og regioner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. Årsberetningen for Lynettefællesskabet rummer på et overordnet og mere overskueligt niveau de samme oplysninger som Lynettefællesskabets årsregnskab. Årsregnskabet foreligger på et mere detaljeret niveau og betragtes fremover som et bilag til årsberetningen. Derfor indeholder årsberetningens noteafsnit kun nogle få væsentlige noter, idet mere detaljerede specifikationer af regnskabets poster kan læses i årsregnskabet. Lynettefællesskabets regnskabspraksis er fastlagt i et kasse- og regnskabsregulativ og tilhørende forretningsgange. 7

9 Grundværdier fastsættes efter den offentlige vurdering. Bygningers værdi fastsættes efter historiske anskaffelsessummer, idet dette anses for at være mest retvisende på grund af urealistisk lave vurderinger, der ikke står mål med kostpriserne. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i såvel regnskabsopgørelse som resultatopgørelse i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for Lynettefællesskabet inden udløbet af supplementsperioden, der slutter med udgangen af februar måned i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i det/de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet/endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Materielle anlægsaktiver Bygninger, infrastrukturelle anlægsaktiver, driftsmateriel og inventar optages til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Omkostninger til renovering af eksisterende aktiver aktiveres, når omkostningen har medført en forbedring af det eksisterende aktiv enten i form af kvalitet, mængde eller forventet levetid. Aktiver med en kostpris på under kr. eller en levetid på under 1 år udgiftsføres i anskaffelsesåret. Afskrivninger foretages lineært over følgende forventede levetider: Bygninger 50 år Tekniske anlæg, maskiner mv år Inventar, IT-udstyr mv. 3 5 år Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Anlægsaktiver anskaffet før åbningsbalance er i 2004 opskrevet til anskaffelsespris, ligesom beregnede afskrivninger før åbningsbalance er medtaget i akkumulerede afskrivninger. Grunde Grunde indregnes til anskaffelsespris. Der foretages ikke afskrivning på grunde. 8

10 Finansielt leasede anlægsaktiver Lynettefællesskabet har ingen leasede anlægsaktiver. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver over kr. optages i balancen og afskrives over 3 10 år. Omsætningsaktiver Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer som andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Beholdninger af varer optages i balancen. Lagerværdien styres efter FIFO princippet (først ind, først ud). Forpligtigelser Feriepengeforpligtigelsen er opgjort 9,6 mio. kr. og omfatter både almindelige feriedage og feriefridage, som er optjent. Afspadseringsforpligtigelsen er opgjort til 2,0 mio. kr. 9

11 Noter 1 Regnskabsopgørelse i mio. kr. (Udgiftsbaseret resultatopgørelse) Budget 2009 Regnskab 2009 Driftsvirksomhed Indtægter Bidrag fra interessenter 199,3 199,3 Øvrige indtægter 8,4 7,5 Indtægter i alt 207,7 206,8 Udgifter Lønninger 62,8 63,2 Driftsmidler 44,3 39,6 Afgifter 43,6 51,8 Drift og vedligeholdelse 57,8 64,0 Udgifter i alt 208,5 218,6 Driftsresultat før finansiering -0,8-11,8 Renter m. v 1,0 1,4 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED 0,2-10,4 Anlægsvirksomhed Indtægter Anlægsinvesteringer kontant 45,8 49,1 Anlægsinvesteringer finansieret 117,1 125,6 Indtægter i alt 162,9 174,7 Udgifter Anlægsinvesteringer 162,9 115,2 Udgifter i alt 162,9 115,2 RESULTAT AF ORDINÆR ANLÆGSVIRKSOMHED 0,0 59,5 C. RESULTAT I ALT 0,0 49,1 *) *) Heraf afregnes driftsresultatet -10,4 mio. kr. med interessenterne i

12 Noter 1 Resultatopgørelse i mio. kr. (Omkostningsbaseret resultatopgørelse) Regnskab 2008 Regnskab 2009 Indtægter Årets aconto indtægt 272,5 381,8 Restafregning -30,5-49,1 Indtægter i alt 242,0 332,7 Udgifter Lønninger 60,6 66,0 Driftsmidler 41,2 39,6 Drift og vedligeholdelse 54,9 54,2 Varelagerforskydning 3,1-2,2 Driftsudgifter ekskl. Afgifter 159,5 157,6 Miljøafgifter og skat 48,7 51,8 Driftsudgifter i alt 208,2 209,4 Anlæg/afskrivning Afskrivning/nedskrivning 76,1 77,0 Anlæg/ afskrivning i alt 76,1 77,0 Resultat før finansielle poster -42,3 46,3 Finansielle poster Finansielle indtægter 2,7 1,4 Finansielle poster i alt 2,7 1,4 Årets resultat -39,9 47,7 11

13 Noter Balance i mio. kr Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 01 Grunde og bygninger 207,1 206, Tekniske anlæg 1.257, ,1 03 Inventar 0,0 0,0 04 Materielle anlægsaktiver under opførelse 54,1 166,6 Anlæg I alt 1.518, ,0 Immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Anlægsaktiver i alt 1.518, ,0 Omsætningsaktiver Langfristede tilgodehavender Langfristet del af tilgodehavender hos interessenter 0 9,9 Langfristede tilgodehavender i alt 0 9,9 Kortfristede omsætningsaktiver Varelager 19,5 21,7 Tilgodehavender fra salg 0 63,9 Kortfristet del af tilgodehavender hos interessenter 0 141,3 Andre tilgodehavender 15,7 11,5 Likvider 88,9 71,0 Omsætningsaktiver i alt 124,1 309,4 Omsætningsaktiver i alt 124,1 309,4 Aktiver i alt 1.642, ,4 12

14 Passiver 3 Egenkapital Primo 1.577, ,4 Årets resultat -48,4 47,7 Egenkapital i alt 1.529, ,1 Hensat pensionsforpligtelse 0,0 0,0 Langfristet gæld Langfristet gæld til kommunekredit 0 9,9 Langfristet gæld i alt 0 9,9 Kortfristet del Kortfristet del af langfristet gæld 0 141,3 Anden kortfristet gæld 60,3 51,7 Mellemværende med interessenter Driftsresultat -7,3-16,8 Anlægsresultat 60,5 121,2 Mellemværende med interessenter i alt 53,2 104,4 Kortfristet gæld i alt 113,5 297,4 Gæld i alt 113,5 307,3 Passiver i alt 1.642, ,4 13

15 Noter Pengestrømsopgørelse i mio. kr. Regnskab Regnskab Pengestrømme fra driftsaktivitet Årets resultat -39,9 47,7 Årets afskrivninger 76,1 77,0 Pengestrømme fra driftsaktivitet i alt 36,2 124,7 Pengestrømme fra investeringsaktivitet Afgang af materielle anlægsaktiver 0,0 0 Tilgang af materielle anlægsaktiver -39,7-123,0 Pengestrøm fra investeringsaktivitet i alt -39,7-123,0 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Forskydning i mellemværende med interessenter og 39,9 42,5 kreditorer, samt anden gæld Forskydning i tilgodehavender -4,3-59,9 Forskydning i varelager 3,1-2,2 Forskydning af tilgodehavende hos interessenter 0,0-151,2 Optagelse af lån 151,2 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet i alt 38,7-19,6 Årets pengestrøm 35,5-17,9 Likvide beholdninger pr 1. januar 53,3 88,9 Årets pengestrøm 35,6-17,9 Likvide beholdninger pr. 31. december 88,9 71,0 14

16 Noter, nr. 1 3 Note 1 Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse Mio. kr. Årets resultat efter regnskabsopgørelsen 49,1 + aktiverede anskaffelser, inkl. køb af jord og bygninger 125,3 + Restafregning med interessenter 10,4 - Restafregning med interessenter -59,5 - Af- og nedskrivninger -77,0 + Forskydninger i varelager 2,2 - forskydning i feriepengeforpligtigelse og afspadseringsforpligtigelse -2,8 Årets resultat ifølge resultatopgørelsen 47,7 Note 2 Anlægsoversigt i mio. kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg mv. Maskiner og specialudstyr Igangværende anlæg I alt Anskaffelsessum , , ,2 54, ,7 Årets tilgang af igangværende 117,6 117,6 anlæg Årets tilgang 0,8 6,4 3,4-5,2 5,4 Årets afgang 0 Anskaffelsessum , , ,6 166, ,7 Af - og nedskrivninger -14,5-318,3-499,7 0,0-832, Primo regulering Årets afskrivning -1,6-20,7-54,6 0,0-76,9 Årets nedskrivning Af- og nedskrivninger ,1-339,0-554,3 0,0-909,4 Opskrivn. ejendomsværdi 21,7 0,0 0,0 0,0 21, Årets opskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0 21,7 Opskrivn. ejend.værdi ,7 0,0 0,0 0,0 21,7 Bogført værdi ,3 691,8 500,3 166, Note 3 Udvikling i egenkapital Mio. kr. Egenkapital ,4 Årets resultat 47,7 Egenkapital ,1 15

17 Anlægsinvesterings stade Bilag 1 Nr. År Kapitalbevilling Igangværende anlægsinvesteringer, mio. kr. Årets forbrug Afsluttet 2009 mio. kr B01 Udskiftning af SRO, 2 etape, RL 1,2 0,2 1, B05 Ventilationsanlæg primærfingre 2,7 0,4 3, B07 Forbedringer i slambehandlingen 3,7 0,4 3, B07 Automatisk processtyring 6,2 0,8 7, B07 Udskiftning af SRO-system, RL og RD 3,0 0,2 3, B07 Dub. Af 30/10 kv-transformerstation 14,7 5,2 19, B07 Opdatering af dokumentation, RL og 1,6 1,1 2,7 RD 4800 B07 Finriste og modtageanlæg for sugevogne, 1,2 13,7 14,9 RL 4900 B07 Opfyldelse af ATEX krav, RL og RD 0,2 1,5 1, B07 Diverse ombygninger, RL 3,3 0,1 3, B08 Forprojekt Ny slamforbrænding 3,5 9,7 13, B08 Anlæg til lugtrensning på RL 3,7 4,5 8, B08 Finriste og ombygning af ristegodsbygning 0,2 15,2 15,4 RD 5500 B08 Renovering af tankanlæg på RD 3,6 7,4 11, B09 Nyt ovnanlæg 0,0 44,6 44, B09 Udskiftning af SRO-system 0,0 1,9 1, B09 Udfasning af PLC S5 0,0 1,4 1, B09 Renovering af diverse driftsanlæg 0,0 4,2 4, B09 Anlæg til forafvanding af bioslam 0,0 0,5 0, B09 Optimering af drift af rådnetanke 0,0 0,0 0, B09 Udviklingspulje 0,0 1,0 1,0 Fra driftskonti 2,5 15,6 3,1 18,2 I alt 51,3 129,6 161,9 21,3 16

18 Ordliste Bilag 2 Afskrevet: Aktiver: Anlægskartotek: Betyder, at aktivets økonomiske levetid er udløbet, og at aktivet derfor ikke længere er bogført med nogen værdi. Er de ressourcer (værdier) Lynettefællesskabet har, fx bygninger, inventar biler, maskiner, installationer og kontanter. Er en del af Lynettefællesskabets økonomistyringssystem. Kartoteket indeholder oplysninger om selskabets aktiver, så som anskaffelsespris, levetid m.m. Anskaffelsespris/kostpris: Er den pris, der oprindeligt er betalt for aktivet ekskl. moms. Hensættelser: Immaterielle anlægsaktiver: Inventar: Levetid: Lineær afskrivning: Materielle anlægsaktiver: Omsætningsaktiver: Passiver: Scrapværdi: Type/Kategorier: Værdi/måling: Er beregnede fremtidige udgifter, der bogføres som gæld for at reservere penge til fremtidige betalinger af forpligtelser, der er kendte, men endnu ikke forfaldne på statustidspunktet. Defineres som identificerbare ikke finansielle aktiver uden fysisk substans til varigt eje eller brug. Det vil typisk være omkostninger til udviklings- projekter, fx investeringer i systemudviklinger og visse softwareudgifter. Er fx møbler, computere mv. Er det antal år, hvor det kan forventes, at aktivet som minimum kan anvendes til levering af serviceydelser. Betyder, at aktiverne afskrives med lige meget hvert år over deres levetid. Defineres som anlægsaktiver med fysisk substans til vedvarende eje eller brug, fx fast ejendom, maskiner, transportmidler og inventar. Defineres som aktiver, der ikke er bestemt for vedvarende brug eller eje. Eksempler herpå er grunde/bygninger bestem for videresalg, varebeholdninger som værdipapirer og likvide aktiver. Er de forpligtelser selskabet har, eksempelvis lån. Er aktivets forventede salgspris, når det udgår af produktion. Værdien vil typisk være nul, men kan dog ved leasing være højere. Alle aktiver inddeles i forskellige kategorier. Der er 4 hovedkategorier: Bygninger og grunde, Tekniske anlæg, Inventar og Aktiver under opførelse. Formålet eller hensigten med et aktiv er afgørende for, hvilken kategori den skal placeres under. Et aktivets værdi skal generelt opgøres ud fra kostprisen. Dvs. at det skal opgøres til hvad der oprindeligt er betalt for det. 17