Ulfborg Vandværk a.m.b.a. CVR-nr

Transkript

1 Ulfborg Vandværk a.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. april Arnth Bærentzen dirigent Holstebro Hostrupsvej Holstebro T Struer Torvegade Struer T Ulfborg Harbogade Ulfborg T kroyerpedersen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Kundenr Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for 2015

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulfborg, den 14. april 2016 Bestyrelse Niels Kristensen Holger Slyk Arnth Bærentzen formand Børge Pedersen Bjarne Elkjær John Kamp Nielsen Søren Filsø Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Ulfborg Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Holstebro, den 14. april 2016 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S CVR-nr Uffe Larsen statsautoriseret revisor Per Dam registreret revisor Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

6 Selskabsoplysninger Selskabet Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Vandværksvej Ulfborg CVR-nr.: Hjemsted: Holstebro Kommune Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Niels Kristensen, formand Holger Slyk Arnth Bærentzen Børge Pedersen Bjarne Elkjær John Kamp Nielsen Søren Filsø Revision KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S Bankforbindelse Jyske Bank Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ulfborg Vandværk a.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning, som består af opkrævede vandafgifter indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet, baseret på acontofakturerede vandafgifter for det aktuelle år med tillæg/fradrag af årsreguleringer. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende forsyningens indvinding af vand, drift, og vedligehold af anlæg, pumpestationer mv., afskrivninger, lokaleomkostninger, miljø, forsikring og udvikling mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distribution af vand. Distributionsopgaverne påbegyndes ved vandets afgang fra produktionsenheden. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering og afskrivning på distributionsaktiver. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, personaleomkostninger, administrativt it, revision, opkrævning, kontorhold, afskrivninger vedrørende aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg samt distributionsanlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Kostprisen for ejendomme er skønnet til offentlig vurdering 1. januar 2010, med tillæg af efterfølgende tilgange. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg 50 år 15 år 15 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

9 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

10 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver 8 Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende Vandværkernes EDB-service Tilgodehavende hos forbrugere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

11 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 12 Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld Vandværkernes EDB-service Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

12 Noter 1. Hovedaktivitet Ulfborg Vandværks aktivitet er produktion og distribution af vand indenfor vandværkets forsyningsområde Nettoomsætning Opkrævede faste afgifter Opkrævet kubikmeterforbrug ( m3/ m3) Gebyrer Genåbningsgebyrer Andre indtægter Produktionsomkostninger Falck Overvågning Erhvervsaffald El og vand Forsikring Vedligeholdelse Termografering Vandprøver Vandafgift på ledningstab Forbrugsafgifter, kommunen Afskrivninger, grunde og bygninger Afskrivninger, produktionsanlæg Distributionsomkostninger Annoncer Vedligehold distributionsanlæg Digitale kort Afskrivninger, distributionsanlæg Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

13 Noter Administrationsomkostninger Honorarer Kørsel Kurser Kontorartikler Edb-omkostninger Telefon og bredbånd Porto og gebyrer Udarbejdelse og revision af årsrapport mv Rådgivning og anden assistance Bistand vedrørende forsyningssekretariatet mv Faglitteratur Kontingenter Afgift prisloft, benchmark mv Opkrævning mm Generalforsamling, bestyrelsesmøder Repræsentation Annoncer Konstaterede tab på tilgodehavender fra salg Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, obligationer Kursregulering af værdipapirer Finansielle omkostninger Renter, kreditorer Kursregulering af værdipapirer Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

14 Noter 8. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Andre tilgodehavender 31/ / Moms Tilgodehavende Vestforsyning Erhverv A/S Værdipapirer Jyske Inv., Lange obligationer Jyske Inv., Nye obligationsmarkeder Jyske Inv., Virksomhedsobligationer Jyske Inv., Nye obl. markeder valuta Jyske Inv., Korte obligationer Bankinvest, Udenl. obligationer Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for

15 Noter 31/ / Likvide beholdninger Jyske Bank, nr Jyske Bank, nr Egenkapital Egenkapital 1. januar Indskud nye andelshavere Årets overførte resultat Anden gæld Moms A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig statsafgift Skyldige omkostninger Eventualposter Selskabet har et betragteligt potentielt skatteaktiv vedrørende skattemæssige afskrivningsmuligheder på distributionsanlæg. Det udskudte skatteaktiv er ikke indregnet på grund af usikkerhed om aktivets reelle værdi og tidspunktet for skatteaktivets udnyttelse. Ulfborg Vandværk a.m.b.a. Årsrapport for