KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C Telefon Telefax (Aarhus Kommune) KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Regnskabsførerens underskrift 3 Revisorernes erklæringer 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjortshøj, den 12. marts 2013 Bestyrelse: Lars Støve Vogelsang Hans Hansen Kaja Mizzi formand næstformand kasserer Ejvind Hertz Birgitte Steenholt 2

4 Regnskabsførerens underskrift Efterstående årsrapport er udarbejdet på baggrund af min bogføring for Årsrapporten for 2012 er udarbejdet efter de samme principper som de tidligere årsrapporter for at tilsikre sammenlignelighed. Hjortshøj, den 12. marts 2013 Jette Mortensen regnskabsfører Revisorernes erklæringer Årsrapporten er revideret og fundet i orden. Samtlige bilag var til stede. Det giver efter vores mening et retvisende billede af den økonomiske stilling samt resultat. Hjortshøj, den 12. marts 2013 Verner Nielsen bilagskontrollant Leif Gregersen bilagskontrollant 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsselskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsselskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 12. marts 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger c/o Jette Mortensen Virupvej 40 H 8530 Hjortshøj Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 3. juli 1967 Hjemsted: Hjortshøj Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Lars Støve Vogelsang (formand) Hans Hansen (næstformand) Kaja Mizzi (kasserer) Ejvind Hertz Birgitte Steenholt Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 12. marts

7 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Vandværkets formål er at varetage vandforsyningen i området nord og øst for Skæringbækken med grænse mod nord til og med Skødstrupvej samt i Hesselballe fra primo Vandværket leverer vand til 438 forbrugere, 3 boligorganisationer med fællesmålere i eget forsyningsområde samt ca. 56 forbrugere i Hesselballe. 's aktivitet er vandindvinding, behandling og distribution af drikkevand til forbrugerne samt opkrævning af vandtakster og tilsyn med vandinstallationer hos forbrugerne. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsperioden. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen udviser et overskud på kr. før hensættelser og et overskud på kr. efter hensættelser, og egenkapitalen pr. 31. december 2012 udgør kr. Vandværket har i 2012 udskiftet målere til fjernaflæste målere for 634 tkr., og målerne er i årsregnskabet aktiveret til afskrivning over 10 år, som er den forventede brugstid for målerne. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser efter balancedagen Der er efter ledelsens vurdering ikke efter balancedagen indtruffet væsentlige hændelser, som påvirker bedømmelsen af årsrapporten. Forventninger til fremtiden For 2013 forventes et resultat på niveau med

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Bygninger og ledningsnet m.v. er i årsregnskabet ikke værdiansat. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg og distribution af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende vandværkets produktion af vand, herunder køb af vand hos ekstern leverandør, drift og vedligehold af indvindingsområder, pumpestationer og brønde m.v. samt personaleomkostninger og miljø. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distribution af vand. Distributionsopgaverne påbegyndes ved vandets afgang fra produktionsenheden. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering og personaleomkostninger. Omkostningerne ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes som en distributionsomkostning. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til medarbejdere i administrationen, kundeadministration og information, administrativ it, revision, kontorhold, inkassobehandling og tab på kunder. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og gæld samt udbytteindtægter. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Materielle anlægsaktiver måles efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Målere 10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Realiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Hensættelser til kildeplads og renovering af ledningsnettet m.v. Hensættelser omfatter forventede omkostninger til kildeplads og renovering af ledningsnettet m.v. Hensættelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor den fremtidige renovering tidsmæssigt forventes at ligge langt ude i fremtiden. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi. 9

11 Resultatopgørelse Note tkr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før hensættelser Forslag til resultatdisponering Hensættelser 0 0 Overført resultat

12 Balance Note tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 5 Målere Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender 6 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Balance Note tkr. PASSIVER Egenkapital 8 Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelser til kildeplads og renovering af ledningsnettet m.v Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nærtstående parter 13 12

14 Noter tkr. 1 Nettoomsætning Variabel afgift Fast afgift Personaleomkostninger Gager og lønninger, administration Vederlag til bestyrelse, indregnet under administrationsomkostninger Finansielle indtægter Øvrige renteindtægter Urealiserede kursgevinster Aktieudbytte Finansielle omkostninger Andre renter 0 2 Urealiserede kurstab Materielle anlægsaktiver Målere Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

15 Noter 6 Tilgodehavender Ingen tilgodehavender forfalder senere end 1 år efter regnskabsårets udløb tkr. 7 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 0 12 Øvrige tilgodehavender Egenkapital Overført resultat Saldo 1. januar Årets resultat efter hensættelser Saldo 31. december tkr. 9 Hensættelser til kildeplads og renovering af ledningsnettet m.v. Saldo 1. januar Anvendt til renovering Heraf afsat skyldig primo Hensættelse 0 0 Saldo 31. december Anden gæld A-skat Skyldig moms og afgifter Afregnet miljøafgift Afregnet vandafledningsafgift Skyldige forbrugere Øvrig anden gæld Skyldig rådgivning, revision og regnskabsudarbejdelse

16 Noter 11 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Andelsselskabets eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser. 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Andelsselskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 13 Nærtstående parter 's nærtstående parter omfatter Aarhus Kommune. Bestemmende indflydelse Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Medlemmer af 's bestyrelse har betydelig indflydelse på Gl. Hjortshøj Vandværk A.m.b.a. Det samme gælder for disse medlemmers nære familie og juridiske personer, hvor disse har betydelig indflydelse. Vandværkets transaktioner med nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter sker på markedsmæssige vilkår. 15