Definition årsrapport ekstern opdelt i V/P

Transkript

1 Definition årsrapport ekstern opdelt i V/P I det følgende defineres kontoopsamlingen til de enkelte afsnit i den eksterne del af følgende udskrifter, der alle er opstillet efter Årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse B: Årsrapport, drift, landbrug, personlig (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, landbrug, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, forretning, personlig (bestillingsnumrene 513) Årsrapport, drift, forretning, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 513) Årsrapport, drift, landbrug, selskab (bestillingsnumrene 540) Årsrapport, drift, forretning, selskab (bestillingsnumrene 543) Derudover indgår definitionerne for følgende, der kan vælges til (Reelt først krævet for regnskabsklasse C regnskaber): Pengestrømsopgørelse Hoved- og nøgletalsoversigt (5 års oversigt) 1. Indhold i dette dokument 2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" 3. Tekstlinier i "Balance" 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse 5. Forkortelser anvendt i definitionen 6. Resultatopgørelse 7. Balance 8. Pengestrømsopgørelse 9. Afsnittene 87 og 89 (definitionen mangler en revision) 1 af 81

2 1. Indhold i dette dokument I afsnittene 2 og 3 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i de 2 sammendragsafsnit med tal i den eksterne årsrapport. Det er afsnit 8 Resultatopgørelse og afsnit 9 Balance. Der er i disse afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 4 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i afsnit 10 Pengestrømsopgørelse i den eksterne årsrapport. Der er i dette afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 5 er der en beskrivelse af de forkortelser, der anvendes i de efterfølgende afsnit, hvor kontoopsamlingerne er defineret. I afsnit 6 er kontoopsamlingen til linierne i "Resultatopgørelse" (afsnit 8 i udskriften) beskrevet. I afsnit 7 er kontoopsamlingen til linierne i "Balance" (afsnit 9 i udskriften) beskrevet. I afsnit 8 er der beskrevet alle fejlkonti. Både de der ikke giver anledning til afstemningsfejl, og de konti der gør det. I afsnit 9 er kontoopsamlingen til linierne i "Pengestrømsopgørelse (afsnit 10 i udskriften) beskrevet. OBS! Den følgende tekstbeskrivelse er fælles for ekstern årsrapport, landbrug og ekstern årsrapport, forretning. Der forekommer derfor linier i det følgende, der alene udskrives i den ene henholdsvis den anden udskrift. Disse linier er generelt markeret med (*1) = landbrug og (*2) = forretning. 2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 5 Nettoomsætning (*a) 10 Ændring i varelager (*a) 20 Andre driftsindtægter (*a), 25 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*a) 30 Andre eksterne omkostninger (*a) = kan udelades i Selskaber (alt.note: Brutto) Bruttofortjeneste eller Bruttotab 35 Personaleomkostninger 40 Af og nedskrivning af anlægsaktiver 50 Andre driftsomkostninger Driftsresultat 53 Resultatandele fra I/S 55 Indtjening tilknyttet virksomhed Kun selskaber 57 Indtjening associeret virksomhed Kun selskaber 2 af 81

3 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 70 Finansielle indtægter Kun selskaber 70 Finansielle indtægter virksomhed Kun i personlige 80 Finansielle omkostninger Kun selskaber 80 Finansielle omkostninger virksomhed Kun i personlige 82 Nedskrivning kapitalandele tilkn. virks. Kun selskaber 84 Nedskrivning kapitalandele assoc. virks. Kun selskaber 86 Værdiændring investeringsejendomme Årets resultat virksomhed før skat Fast Kun i personlige Privat og resten kan fravælges 100 Private indtægter Kun i personlige 105 Private omkostninger Kun i personlige 110 Finansielle indtægter privat Kun i personlige 120 Finansielle omkostninger privat Kun i personlige Årets resultat privat før skat Fast Kun i personlige Årets resultat før skat Fast 150 Skat af årets resultat Årets resultat Fast KUN I PERSONLIGE Ingen disponering udskrives KUN I I/S: Resultatdisponering: Overskrift Udlodning til interessenter Overført overskud til kommende år Overført underskud til kommende år Fast Fast KUN I SELSKABER: Resultatdisponering: Overskrift Ekstraordinært udbytte Foreslået udbytte Opskrivningsreserve efter indre værdis metode Øvrige reserver Overført resultat Udelades når Årets resultat < 0. Overført resultat Udelades når Årets resultat > 0. Disponering i alt Fast Fejllinier (jf. afsnit 8 i dette dokument) 3 af 81

4 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 3. Tekstlinier i "Balance" Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) AKTIVER Overskrift 200 Rettigheder, udvikling mv. 200 Goodwill 200 Projekter under udførelse Immaterielle anlægsaktiver Fast 220 Jord 220 Bygninger og installationer Plan Grunde og bygninger Plan Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 220 Stamplanter 220 Flerårige afgrøder 220 Stambesætning Kan overføres i helhed til linien handelsbesætning 220 Øvrige materielle aktiver 220 Projekter under udførelse Materielle anlægsaktiver Fast 250 Andel i I/S 250 Andel i tilknyttet virksomhed 250 Andel i associret virksomhed 250 Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fast Fast 300 Råvarer og hjælpematerialer 305 Varer under fremstilling 310 Fremstillede varer 315 Øvrig varelager. 320 Handelsbesætning Evt inkl. stambesætning Varebeholdninger Fast 330 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 335 Igangværende arbejde 4 af 81

5 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 338 Mellemregning I/S-interessenter 340 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed 342 Tilgodehavende i associeret virksomhed 350 Andre tilgodehavender 360 Tilgodehavende virksomhedsdeltagere / ledelse 365 Periodeafgrænsningsposter 370 Tilgodehavende skat (Kun i personlige)(positiv sum) 370 Tilgodehavende selskabsskat (Kun i selskaber)(positiv sum) 375 Udskudt skatteaktiv (kun hvis positiv sum) Tilgodehavender Fast 390 Værdipapirer 395 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Fast Aktiver virksomhed Fast Kun i personlige Privat og resten kan fravælges 400 Private materielle anlægsaktiver Kun i personlige 405 Private finanansielle anlægsaktiver Kun i personlige 410 Private udskudte skatteaktiver Kun i personlige 415 Private tilgodehavender Kun i personlige 420 Private værdipapirer Kun i personlige 425 Private likvide beholdninger Kun i personlige Aktiver privat Fast Kun i personlige Aktiver Fast Fravælges, når privat fravælges Fast sideskift mellem aktiver og passiver (Fortegn: Bemærk at alle fortegn i balancens del med passiver er vendt i forhold til klasse A regnskaber) PASSIVER Fast (overskrift) Indskudskapital Kun i personlige Virksomhedskapital Kun i selskaber Overkurs ved emission Reserve for opskrivning Reserve efter indre værdi s metode Øvrige lovpligtige reserver 5 af 81

6 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Vedtægtsmæssige reserver Øvrige reserver Overført resultat Foreslået udbytte 450 Egenkapital Fast Kun i selskaber 450 Egenkapital virksomhed Fast Kun i personlige Hensættelser til udskudt skat (kun hvis negativ sum) Andre hensatte forpligtelser 510 Hensatte forpligtelser Fast Ansvarlig lånekapital Realkreditinstitutter Pengeinstitutter Pante- og gældsbreve Anden langfristet gæld Leasingforpligtelse Øvrig langfristet gæld 530 Langfristet gældsforpligtelse Fast 570 Kortfristet del af langfristet gæld 575 Pengeinstitutter 585 Leverandører af vare og tjenesteydelser 588 Mellemregning I/S-interessenter 590 Gæld til tilknyttet virksomhed 592 Gæld til associeret virksomhed 600 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 605 Skyldig skat kun i personlige 605 Selskabsskat kun i selskaber 610 Anden gæld 615 Periodeafgrænsningsposter 620 Forslag til udbytte for regnskabsåret kun i selskaber Kortfristet gældsforpligtelse Fast 6 af 81

7 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Gældsforpligtelser Fast Passiver virksomhed Fast kun i personlige 450 Egenkapital privat Fast kun i personlige 660 Private hensatte forpligtelser Fast kun i personlige 665 Privat langfristet gældsforpligtelse kun i personlige 670 Privat kortfristet gældsforpligtelse kun i personlige Passiver privat Fast kun i personlige Passiver Fast 675 Eventualforpligtelser Tekstnoter 680 Pantsætning og sikkerhedsstillelse Tekstnoter 685 Nærtstående parter Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 690 Ejerforhold Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 695 Øvrige forhold Var Tekstnoter 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Årets resultat Private indtægter Private omkostninger Investeringsreguleringer Særlige poster Af og nedskrivninger mv. Fast Andel I/S i resultat Andel tilknyttet virksomhed i resultat Andel associeret virksomhed i resultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Værdiændring investeringsejendomme 7 af 81

8 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Skat af årets resultat Tilbageførsler i alt Ændring i varelager Ændring i handelsbesætning Evt inkl. stambesætning (se nf) Ændring i tilgodehavende mm. Ændring i kortfristet gæld ekskl. Kassekredit Ændring i driftskapital Pengestrøm fra drift før finansielle poster Finansielle indtægter virksomhed Kun i personlige Finansielle indtægter Kun i selskaber Finansielle udgifter virksomhed Kun personlige Finansielle udgifter Kun i selskaber Betalt skat (kun i selskaber) Pengestrøm fra driftsaktivitet Fast Private indtægter Kun i personlige Private udgifter Kun i personlige Finansielle indtægter privat Kun i personlige Finansielle udgifter privat Kun personlige Betalt skat Kun i personlige Privat udtræk Kun i personlige Privat investering mv. Kun i personlige Privat finansiering mv. Kun i personlige Pengestrøm fra privat Kun i personlige Pengestrøm fra driftsaktivitet efter privat Kun i personlige Immaterielle aktiver Immaterielle projekter under udførelse Jord Var Var Bygninger og installationer Plan 1 Grunde og bygninger Plan 5 8 af 81

9 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar Stamplanter Flerårig afgrøde Stambesætning (Kun hvis ud i balance)(se of) Øvrige materielle aktiver Projekter under udførelse Værdipapirer, anlægsaktiver Værdipapirer, omsætningsaktiver Pengestrøm fra investeringsaktivitet Likviditetsoverskud/-behov Andel i tilknyttet virksomhed Langfristet gæld Kassekredit Fast Ændring i virksomhedskapital Var Kun i I/S og selskaber Ændring i hensættelser Øvrig finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Ændring i pengestrøm i alt Likvider i alt primo Likvider i alt ultimo Fast Fast Fast Fast Fejl: Pengestrøm stemmer ikke Fast Krav +/- 10 kr. *1) Kun i landbrugsregnskaber. *2) Kun i forretningsregnskaber. 9 af 81

10 5. Forkortelser anvendt i definitionen I denne beskrivelse af kontobenyttelsen i Ø90 er der anvendt følgende forkortelser: (Oms) Betyder omsætningen på kontoen beregnet som summen af kasseomsætningen og efterposteringer (+ intern omsætning i den supplerende beretning). (Saldo) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (???) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (Pri) Betyder at primo status på kontoen opsamles. (Ult) Betyder at ultimo status på kontoen opsamles. (Sta.æn) Betyder statusændringen på kontoen beregnet som ultimo status - primo status. (vf) Betyder at der vendes fortegn på oplysningen, når den udskrives. (neg) Betyder at kun konti med negativ værdi indgår. (pos) Betyder at kun konti med positiv værdi indgår. (sp) Betyder at der kun indgår posteringer med disse specifikationsnumre. (V-kd) Betyder at der kun indgår posteringer med virksomhedskode 1 eller 2. (Ref.nr.) Betyder at oplysningen er gemt som supplerende oplysning på et referencenummer under sidste års tal. (Tekst) En tekst i parentes betyder at teksten ikke udskrives i sammendraget, men er en forklaring til specifikationen. (Tekst) er en subtotal i noten. (Tekst) er de eneste linier der udskrives i alternativ noter i selskabsregnskaber ((Tekst)) En tekst i dobbelt parentes betyder, at teksten er en forklarende underopdeling af en "(Tekst)" (udskrives ikke). Generelt om noter i årsrapporten (virker generelt både med og uden SÅS): Alternativ 1: Normal Indeholder kontospecifikation, og en subtotalsum, der svarer til det loggede. Summen af subtotaler i noten skal passe med sammendraget. Der kommer Fjl note kontra summer i både dette og sidste års tal, hvis summen af de tal, der specifiseres på konti i noten, ikke stemmer med sammendraget. Alternativ 2: Kun subtotaler sidste år til manuel rettelse (her ingen kontospecifikation med SÅS) I alternativ 2 kan man rette sidste års tal i noter (via de loggede tal i sidste års tal regnskaber). Prisen for at kunne rette manuelt i sidste års tal, er at der ikke kan vises kontospecifikation i sidste års tal i den note, hvor alternativ 2 er valgt. Der kan kun rettes i posteringer sidste år, hvis man låser op og laver regnskabet om sidste år. Der kommer i denne alternativnote kun Fejl note kontra summer i dette års tal, hvis summen af de tal, der specifiseres på konti i noten for dette år, ikke stemmer med sammendraget. Alternativ 2 skal kun bruges i de regnskabsår, hvor I har behov for at lave en manuel rettelse i en enkelt note, men hvor I generelt bestiller med SÅS i de øvrige noter. Alternativ 2 findes kun i noter til resultatopgørelsen, da vi i balancenoterne samler primo op direkte ved en primorettelse. Men af hensyn til 5-årsoversigten og overførsel til erhvervsstyrelsen i alternativ 9, skal I også huske at rette de loggede primotal i sidste års tal regnskaber ved ret primo, for ellers får erhvervsstyrelsen, realkreditinstitutter og pengeinstitutter ikke elektronisk overført de tal, som I kan se i regnskabet (gælder uanset den udgave i bestiller). Alternativ 9: Kun subtotaler til Erhvervsstyrelsen Alternativ 9 indeholder kun subtoaler i både dette års tal og i sidste års tal til Ehvervssyrelsen. Der kommer i denne alternativnote kun Fejl note kontra summer i dette års tal, hvis summen af de tal, der specifiseres på konti i noten for dette år, ikke stemmer med sammendraget. 10 af 81

11 6. Resultatopgørelse Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. 5 Nettoomsætning (*1) txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Korn) (var.txt) (Oms) (sp 10) 3883 (sp 10-29) (Frøafgrøder) (var.txt) (Oms) (sp 30-34) (Handelsroer) (var.txt) (Oms) (sp 35-39) (Kartofler) (var.txt) (Oms) (sp 40-44) (Raps) (var.txt) (Oms) (sp 45-49) (Ærter mv.) (var.txt) (Oms) (sp 50-54) (Andre industriafgrøder mv.) (var.txt) (Oms) (sp 55-64) (Gartneriafgrøder) (var.txt) (Oms) (sp 65-69) (Grovfoder) (var.txt) (Oms) (Energiafgrøder mv.) (var.txt) (Oms) (sp 70-74) (Planteavl i øvrigt) (var.txt) 3199 (Oms) (Mælk) (var.txt) (Oms) (sp 11) 3884 (sp 80-89) (Kvæg) (var.txt) (Oms) (sp 12) 3884 (sp 90-99) (Svin) (var.txt) (Oms) (sp 13) 3885 (sp 00-09) 11 af 81

12 (Fjerkræ) (var.txt) (Oms) (sp 10-19) 3599 (sp 10-19) 3880 (sp 14) 3885 (sp 10-19) (Pelsdyr) (var.txt) (Oms) (sp 20-29) 3599 (sp 20-29) 3885 (sp 20-29) (Får) (var.txt) (Oms) (sp 30-39) 3599 (sp 30-39) 3880 (sp 15) 3885 (sp 30-39) (Husdyr i øvrigt) (var.txt) (Oms) (sp 00-09) 3594 (sp 40-99) (sp 00-09) 3599 (sp 40-99) 3880 (sp 16) 3885 (sp 40-49) 3885 (sp 50-59) 3885 (sp 60-69) 3885 (sp 70-79) (Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) (Oms) (Forpagtningsindtægt) HE (var.txt) 3815 (sp 80-99) (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 01) (rel.til 8201) 5000 (sp 81) 5001 (sp 81) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 02) (rel.til 8211) 5000 (sp 82) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 03) (rel.til 8221) 5000 (sp 83) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 04) (rel.til 8231) 5000 (sp 84) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 05) (rel.til 8241) 5000 (sp 85) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 06) (rel.til 8251) 5000 (sp 86) 5001 (sp 86) 12 af 81

13 (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 07) (rel.til 8261) 5000 (sp 87) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 08) (rel.til ) 5000 (sp 88) 5001 (sp 88) ((Forskydn. igangv. arbejde mv.)) (Sta.æn) Nettoomsætning (*2) txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Varesalg) (var.txt) (Oms) (Varesalg 2) (var.txt) (Oms) (Varesalg 3) (var.txt) (Oms) (sp 50-67) (Engrossalg) (var.txt) (Oms) (Engrossalg 2) (var.txt) (Oms) (Engrossalg 3) (var.txt) (Oms) (sp 80-89) (Arbejde efter regning) (var.txt) (Oms) (Arbejde efter regning 2) (var.txt) (Oms) (Entreprise) (var.txt) (Oms) (Entreprise 2) (var.txt) (Oms) (Tilbudsarbejde) (var.txt) (Oms) (Tilbudsarbejde 2) (var.txt) (Oms) (Arbejde i øvrigt) (var.txt) (Oms) (Kørsel) (var.txt) (Oms) (Kørsel 2) (var.txt) (Oms) (Honorar, salær, provision m.v.) (var.txt) (Oms) (Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) (Oms) (Forpagtningsindtægt) HE (var.txt) 3815 (sp 80-99) (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 01) (rel.til 8201) 5000 (sp 81) 5001 (sp 81) 13 af 81

14 (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 02) (rel.til 8211) 5000 (sp 82) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 03) (rel.til 8221) 5000 (sp 83) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 04) (rel.til 8231) 5000 (sp 84) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 05) (rel.til 8241) 5000 (sp 85) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 06) (rel.til 8251) 5000 (sp 86) 5001 (sp 86) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 07) (rel.til 8261) 5000 (sp 87) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 08) (rel.til ) 5000 (sp 88) 5001 (sp 88) ((Forskydn. igangv. arbejde mv.)) (Sta.æn) Ændring i varelager txt 3 Alternative noter: (kun sum bruges også til EH) Der udskrives kun summer med henvisning til statusnoterne 19 og 20 (Ændring i flerårige afgrøder) (var.txt) (Sta.æn) (Ændring i varer under fremstilling) (var.txt) (Sta.æn) til ((Stambesætning kvæg)) ((Stambesætning svin)) ((Stambesætning fjerkræ)) ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 ((Stambesætning får)) ((Stambesætning andre husdyr)) (sp 10) 1580 (sp 15) (Stambesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) ((Handelsbesætning kvæg)) ((Handelsbesætning svin)) ((Handelsbesætning fjerkræ)) ((Handelsbesætning pelsdyr)) ((Handelsbesætning får)) ((Handelsbesætning andre husdyr)) (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 14 af 81

15 1580 (sp 16-99) (Handelsbesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) (Ændring i besætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) Subtotal (Ændring i fremstillede varer) (var.txt) (Sta.æn) (rel.til 82x4 og 8279) 5005 (Saldo) (sp 11-18) 20 Andre driftsindtægter txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Produktionstilskud)) (Oms) ((EU-afkoblet støtte)) (Saldo) ((Finansieringstilskud)) (Saldo) (Tilskud) (var.txt) sum (Sygedagpenge) (var.txt) (Saldo) (Maskinstationsindtægter) (var.txt) (Oms) (Skov og råstoffer) (var.txt) Sum ((Skov og råstoffer)) (Oms) ((Lejeindtægt)) (Oms) ((Forpagtningsindtægt)) 3815 (sp 00-79) 3816 ((Udlejning, værelser mv.)) (Saldo) (Lejeindtægter) (var.txt) sum (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 01, 31) (rel.til og 8204) (pos) 5002 (sp 11, 21) (sp 31) ((reserverede konti)) 5000 (sp 71) ((reserverede konti)) 5001 (sp 71) ((reserverede konti)) 5000 (sp 91) ((reserverede konti)) 5001 (sp 91) ((reserverede konti)) 5080 (sp 91) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 02, 32) (rel.til og 8214) (pos) 5002 (sp 12, 22) (sp 32) 15 af 81

16 ((reserverede konti)) 5000 (sp 72) ((reserverede konti)) 5001 (sp 72) ((reserverede konti)) 5000 (sp 92) ((reserverede konti)) 5001 (sp 92) ((reserverede konti)) 5080 (sp 92) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 03, 33) (rel.til og 8224) (pos) 5002 (sp 13, 23) (sp 33) ((reserverede konti)) 5000 (sp 73) ((reserverede konti)) 5001 (sp 73) ((reserverede konti)) 5000 (sp 93) ((reserverede konti)) 5001 (sp 93) ((reserverede konti)) 5080 (sp 93) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 04, 34) (rel.til og 8234) (pos) 5002 (sp 14, 24) (sp 34) ((reserverede konti)) 5000 (sp 74) ((reserverede konti)) 5001 (sp 74) ((reserverede konti)) 5000 (sp 94) ((reserverede konti)) 5001 (sp 94) ((reserverede konti)) 5080 (sp 94) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 05, 35) (rel.til og 8244) (pos) 5002 (sp 15, 25) (sp 35) ((reserverede konti)) 5000 (sp 75) ((reserverede konti)) 5001 (sp 75) ((reserverede konti)) 5000 (sp 95) ((reserverede konti)) 5001 (sp 95) ((reserverede konti)) 5080 (sp 95) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 06, 36) (rel.til og 8254) (pos) 5002 (sp 16, 26) (sp 36) ((reserverede konti)) 5000 (sp 76) ((reserverede konti)) 5001 (sp 76) ((reserverede konti)) 5000 (sp 96) ((reserverede konti)) 5001 (sp 96) ((reserverede konti)) 5080 (sp 96) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 07, 37) (rel.til og 8264) (pos) 5002 (sp 17, 27) (sp 37) ((reserverede konti)) 5000 (sp 77) ((reserverede konti)) 5001 (sp 77) ((reserverede konti)) 5000 (sp 97) ((reserverede konti)) 5001 (sp 97) ((reserverede konti)) 5080 (sp 97) (Udlejning) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 08, 38) (rel.til og 8279) (pos) 5002 (sp 18, 28) (NB Specifikation af 82xx-konti kan 5005 (sp 38) tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation ((reserverede konti)) 5000 (sp 78) ((reserverede konti)) 5001 (sp 78) ((reserverede konti)) 5000 (sp 98) ((reserverede konti)) 5001 (sp 98) ((reserverede konti)) 5080 (sp 98) (Anden virksomhed 9) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 09, 39) (pos) 5002 (sp 19, 29 ) 16 af 81

17 ((reserverede konti HE)) 5005 (sp 09,19,29,39) ((reserverede konti HE)) 5005 (sp 49,59) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 09,19,29,39) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 49,59,69,79) ((reserverede konti)) 5000 (sp 00-69) (Anden virksomhed 10) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 00, 30) (pos) 5002 (sp ) ((tom)) 5004 ((reserverede konti HE)) 5005 (sp 00,10,20,30) ((reserverede konti HE)) 5005 (sp 40,50) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 00,10,20,30) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 40,50,60,70) ((Tom)) ((reserverede konti)) 5001 (sp 00-69) ((tom)) ((lukkede konti)) 5080 (sp 00-90) (/lukkede konti)) 5080 (sp 99) ((tom)) ((Gevinst ved salg af anlægsaktiver)) ((Goodwill)) 4940 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4940 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4940 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4941 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4940 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) 4940 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) 4941 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) 4941 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) 4941 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4942 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4942 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4942 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4942 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4942 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) (Oms) ((Gevinst ved salg af 5003 (Oms) (sp 60-69) anlægsaktiver AE)) 5006 (sp 61-68) (Gevinst ved salg af anlægsaktiver) (var.txt) (subtotal) ((Anden indtjening erstatninger)) 3186 (Oms) ((Anden indtjening diverse erhverv)) (Oms) (sp 00-09) 3880 (sp 17-99) 3883 (sp 00-09) 3883 (sp 75-99) 3884 (sp 00-79) 3885 (sp 80-99) 3886 (sp 00-49) 3886 (sp 68-79) 17 af 81

18 3886 (sp 90-99) hvis forretning tillægges(*2) 3883 (sp 10-74) (sp 80-99) 3885 (sp 00-79) + hvis landbrug tillægges(*1) 3886 (sp 50-67) (sp 80-89) ((Anden indtjening - div. indkomst)) (Saldo) ((Anden indtjening - ejendomsavance)) (Saldo) ((Anden indtjening - formueindtægter)) (Saldo) (sp 00-79) 7347 (Anden indtjening) (var.txt) sum (subtotal) (Særlige poster) (var.txt) 5090 (Saldo) (sp 00-99) (sp 80-99) (Saldo) Omkostninger til råvare og txt hjælpematerialer (*1) 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Udsæd)) (Oms) 1630 ((Gødning)) (Oms) 1631 ((Planteværn)) (Oms) 1632 ((Diverse vedrørende markbrug)) (Oms) 1634 (sp 00-39) (Omkostninger mark) (var.txt) Subtotal ((Kvæg)) (Oms) ((Svin)) (Oms) ((Fjerkræ)) (Oms) ((Pelsdyr)) (Oms) ((Får)) (Oms) ((Husdyr i øvrigt)) (Oms) af 81

19 (Indkøb besætning) (var.txt) Subtotal ((Korn)) 4400 (Oms) 4417 ((Færdigblanding mv.)) (Oms) ((Andet indkøbt foder)) (Oms) ((Eget grovfoder)) (Oms) ((Andet eget foder)) (Oms) ((Dyrlæge og medicin)) (Oms) ((Diverse vedr. husdyrbrug)) (Oms) (sp 40-49) (Omkostninger husdyr) (var.txt) Subtotal (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) ((skov m.v.)) (Oms) ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) (sp 50-99) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 41) (rel.til 8203) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 42) (rel.til 8213) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 43) (rel.til 8223) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 44) (rel.til 8233) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 45) (rel.til 8243) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 46) (rel.til 8253) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 47) (rel.til 8263) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 48) (rel.til ) (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) (Sta.æn) ((resterende, kun hvor evt. status, er placeret i note 6 svarende til hvor omsætningskonten er)) ((Ændring i indkøbt varelager 5005 (Saldo) (sp 21-28) AE manuel)) 25 Omkostninger til råvare og txt hjælpematerialer (*2) 3 Alternative noter: 19 af 81

20 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Vare- og materialekøb) (var.txt) (Oms) (Råvarekøb) (var.txt) (Oms) (sp 00-49) (Køb af halvfabrikata) (var.txt) (Oms) (sp 50-99) (Hjælpematerialer) (var.txt) (Oms) (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) ((skov m.v.)) (Oms) ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) (sp 50-99) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 41) (rel.til 8203) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 42) (rel.til 8213) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 43) (rel.til 8223) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 44) (rel.til 8233) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 45) (rel.til 8243) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 46) (rel.til 8253) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 47) (rel.til 8263) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 48) (rel.til ) (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) (Sta.æn) ((resterende, kun hvor evt. status, er placeret i note 6 svarende til hvor omsætningskonten er)) ((Ændring i indkøbt varelager 5005 (Saldo) (sp 21-28) AE manuel)) 30 Andre eksterne omkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) Kun i landbrug: (Maskinstation mv.) (var.txt) (Oms) af 81

21 1633 Kun i forretning: (Tjenesteydelser til videresalg) (var.txt) (Oms) (sp 00-19) (Underentreprenører) (var.txt) (Oms) (sp 20-99) (Garanti- og serviceomkostninger) (var.txt) (Oms) (Div.vedr. varekøb og materialer) (var.txt) 4430 (Oms) (sp 00-99) (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) (Oms) (OBS! Lukkes se nedenfor) Fælles herfra: (Tab på debitorer) (var.txt) 4750 (Oms) (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) (Oms) (sp 30-39) ((Vedligehold bygninger)) (Oms) (sp 03) 4895 (sp 10-19) 1637 (sp 00-19) ((Vedligehold grundforbedring)) (Oms) 1636 ((Vedligehold stamplanter)) 4624 (Oms) ((Vedligehold skov)) (Oms) 4681 ((Vedligehold produktionsinventar(mark))) (Oms) 1637 (sp 40-59) ((Vedligehold bygningsinventar(stald))) 4671 (Oms) 1637 (sp 20-39) ((Vedligehold andet inventar)) (Oms) (sp 60-79) 1637 (sp 80-99) (Vedligeholdelse) (var.txt) sum Subtotal ((Småinventar)) 4680 (Oms) ((Investeringsreguleringer)) (Saldo) (sp 00-57) (Investeringer over driften) (var.txt) sum (Energi) (var.txt) (Oms) (sp 10-12) 4899 (sp 18) 21 af 81

22 4895 (sp 40-89) 1635 (Lejeudgifter) (var.txt) (Oms) (sp 00-09) 1638 (sp 20-29) (Forsikringer) (var.txt) (Oms) (sp 14) 4896 (sp 10-19) 1638 (sp 10-14) 7361 (saldo) (Kontor, administration mv.) (var.txt) (Oms) (sp 05-07) 4895 (sp 20-39) (Oms) ((Afrunding LB)) Summer ((Afrunding AE)) med ((Afrunding fælles virksomhed før skat)) afrundinger ((Afrunding fælles privat før skat)) virksomhed ((Afrunding fælles skat)) (Skatter mv.) (var.txt) (Oms) (sp 15) 4896 (sp 20-29) 1638 (sp 15-19) (Diverse omkostninger) (var.txt) (Oms) (sp 00-02) 4899 (sp 04) 4899 (sp 08-09) 4899 (sp 13) 4899 (sp 16-17) 4899 (sp 19-99) 4895 (sp 00-09) 4895 (sp 90-99) 4896 (sp 30-39) 4896 (sp 40-49) 4896 (sp 50-99) 1638 (sp 40-99) 7396 (Saldo) 7398 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 51) (rel.til ) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 52) (rel.til ) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 53) (rel.til ) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 54) af 81

23 (rel.til ) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 55) (rel.til ) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 56) (rel.til ) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 57) (rel.til ) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 58) (rel.til ) Kun i landbrug: (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) (Sta.æn) ((kun medtaget intervaller åben status øvrige indkøbte er placeret i note 5)) 4835 Kun i forretning: (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) (Sta.æn) Fælles (Særlige poster) (var.txt) 5091 (Saldo) (sp 00-49) (sp 80-89) Bruttofortjeneste eller Bruttotab txt Kun afs. 8 Herfra er noter landbrug-forretning ens 35 Personaleomkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Lønninger)) (Oms) (kun sum) ((Værdi af kost, logi, telefon mv.)) (Oms) ((Tilskud til personale)) (Oms) (Løn og gager) (var.txt) Subtotal ((Pensioner)) 4725 (Oms) (sp 10-19) (Pensioner) (var.txt) Subtotal ((Andre omkostninger til social sikring)) (Oms) (Oms) (sp 00-09) 4725 (Oms) (sp 20-99) (Oms) 23 af 81

24 ((Øvrige personaleomkostninger)) (Oms) (Oms) 1638 (sp 00-09) (Andre omkostninger) (var.txt) Subtotal Kun i selskaber kan fravælges Heraf løn bestyrelse (var.txt) (Oms) (sp 80-89) Heraf løn direktion (var.txt) (Oms) (sp 90-99) Gennemsnitligt antal ansatte (1 dec.) (plan 1) SupOpl (plan 5) Noterne er uanset alternativ altid med Sidste års tal ved subtotaler (NB Specifikation af løn pr. medarbejder kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation 40 Af- og nedskrivning anlægsaktiver txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Afskrivning immaterielle aktiver)) ((Afskrivninger nr ej anvendt)) (Oms) ((Goodwill)) 4948 (Oms) (sp 00-09) ((Rettigheder)) 4948 (Oms) (sp 10-29) ((Udvikling mv.)) 4948 (Oms) (sp 30-99) 1639 (sp 00-09) ((Afskrivning immaterielle 5003 (Oms) (sp 00-09) aktiver) AE) 5006 (sp 01-08) (Afskrivning immaterielle aktiver) (var.txt) Subtotal ((Afskrivning af materielle anlægsaktiver)) ((Afskrivninger fast ejendom)) (Oms) 1639 (sp 10-19) ((Afskrivninger grundforbedring)) (Oms) 1639 (sp 20-29) ((Afskrivninger stamplanter)) 4963 (Oms) ((Afskrivninger produktionsinventar(mark))) (Oms) 1639 (sp 40-49) ((Afskrivninger bygningsinventar(stald))) 4965 (Oms) 1639 (sp 30-39) ((Afskrivninger andet inventar mv.)) 4964 (Oms) (sp 50-59) ((Afskrivninger bl. driftsmidler mv.)) (Oms) 1639 (sp 60-89) ((Særlige skattekonti)) (oms) (sp ((Afskrivning af materielle 5003 (sp 10-19) af 81

25 anlægsaktiver AE)) 5006 (sp 11-18) (Afskrivning af materielle anlægsaktiver) (var.txt) Subtotal ((Nedskrivning immaterielle aktiver)) ((Goodwill)) (neg) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (neg) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (neg) 4930 (Oms) (sp 80-99) ((Nedskrivning immaterielle aktiver AE)) (neg) 5003 (Oms) (sp 20-29) ((manuel korrektion)) (neg) 5003 (Oms) (sp 30-39) (neg) 5006 (Oms) (sp 21-28) ((manuel korrektion)) (neg) 5006 (Oms) (sp 31-38) (Nedskrivning immaterielle aktiver) (var.txt) Subtotal ((Nedskrivning materielle aktiver)) ((Jord)) (neg) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (neg) 4930 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) (neg) 4930 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) (neg) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (neg) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (neg) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (neg) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (neg) 4933 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) (neg) 4933 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 80-99) ((Nedskrivning materielle aktiver AE)) (neg) 5003 (Oms) (sp 40-49) ((manuel korrektion)) (neg) 5003 (Oms) (sp 50-59) (neg) 5006 (Oms) (sp 41-48) ((manuel korrektion)) (neg) 5006 (Oms) (sp 51-58) (Nedskrivning materielle aktiver) (var.txt) Subtotal ((Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver)) ((Goodwill)) (pos) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (pos) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (pos) 4930 (Oms) (sp 80-99) ((Tilbageført nedskrivn immaterielle aktiver AE)) (pos) 5003 (Oms) (sp 20-29) ((manuel korrektion)) (pos) 5003 (Oms) (sp 30-39) (pos) 5006 (Oms) (sp 21-28) ((manuel korrektion)) (pos) 5006 (Oms) (sp 31-38) (Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver) (var.txt) Subtotal ((Tilbageført nedskrivn. Imat. aktiver)) ((Jord)) (pos) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (pos) 4930 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) (pos) 4930 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) (pos) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (pos) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (pos) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (pos) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (pos) 4933 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) (pos) 4933 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 80-99) 25 af 81

26 ((Tilbageført nedskrivn. mat aktiver AE)) (pos) 5003 (Oms) (sp 40-49) ((manuel korrektion)) (pos) 5003 (Oms) (sp 50-59) (pos) 5006 (Oms) (sp 41-48) ((manuel korrektion)) (pos) 5006 (Oms) (sp 51-58) (Tilbageført nedskrivn. Imat. aktiver) (var.txt) Subtotal 50 Andre driftsomkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Andre driftsomkostninger)) 4758 (oms) ((Andre formueudgifter virksomhed)) 7395 (Saldo) (sp 00-79) (Andre omkostninger) (var.txt) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 41, 51) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 11, 21) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 42, 52) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 12, 22) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 43, 53) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 13, 23) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 44, 54) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 14, 24) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 45, 55) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 15, 25) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 46, 56) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 16, 26) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 47, 57) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 17, 27) (Udlejning) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 48, 58) (rel.til ) (neg) 5002 (sp 18, 28) (Anden virksomhed 9) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 49, 59) (neg) 5002 (sp 19, 29) (Anden virksomhed 10) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 40, 50) (neg) 5002 (sp 10, 20) ((Tab ved salg af anlægsaktiver)) ((Goodwill)) 4943 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4943 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4943 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4944 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4943 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) 4943 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) 4944 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) 4944 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) 4944 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4945 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4945 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4945 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4945 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4945 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) (Oms) 26 af 81

27 ((Gl nummer)) 4998 (Oms) (sp 11-99) ((Tab ved salg af 5003 (Oms) (sp 70-79) anlægsaktiver AE)) 5006 (sp 71-78) (Tab ved salg af anlægsaktiver) (var.txt) (subtotal) (Særlige poster) (var.txt) 5091 (Saldo) (sp 50-99) (sp 90-99) Driftsresultat F.txt Kun afs Resultatandele fra I/S txt Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Resultatandele fra I/S) 5010 (Saldo) ((kontrol: ikke modkonto i anlægskartotek)) 55 Indtjening tilknyttet virksomhed txt Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Indtjening tilknyttet virksomhed) 5011 (Saldo) ((drop hvis ikke selskab og kontrol ikke modkonto i anlægskartotek)) 57 Indtjening associeret virksomhed txt Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Indtjening associeret virksomhed) 5012 (Saldo) ((drop hvis ikke selskab og kontrol ikke modkonto i anlægskartotek)) 70 Finansielle indtægter txt Selskaber 70 Finansielle indtægter virksomhed txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Renteindtægter) (var.txt) (Saldo) (sp 00-09) 5395 (sp 30-99) (oms) (sp 90-94) (Renteindtægter tilknyttet virksomhed) (var.txt) 5395 (Saldo) (sp 10-24) (det hele) (Renteindtægter associeret virksomhed) (var.txt) 5395 (Saldo) (sp 25-29) (det hele) (Aktieudbytte) (var.txt) (Saldo) af 81

28 (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (pos) (Saldo) (var.txt) (pos) 5277 (sp 00-29) (pos) 5277 (sp 31-35) (pos) 5277 (sp 37-38) (pos) 5277 (sp 45-99) (pos) 5278 (sp 00-29) (pos) 5278 (sp 31-35) (pos) 5278 (sp 37-38) (pos) 5278 (sp 45-99) (pos) 5279 (sp 00-29) (pos) 5279 (sp 31-35) (pos) 5279 (sp 37-38) (pos) 5279 (sp 45-99) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) 7598 (sp 00-49) (pos) 7799 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab gæld) (pos) (Saldo) (var.txt) (pos) (pos) (pos) 7599 (sp 00-49) (Urealiseret regulering finansaktiver) (pos) (Saldo) (pos) 5277 (sp 30) (pos) 5277 (sp 36) (pos) 5277 (sp 39-44) (pos) 5278 (sp 30) (pos) 5278 (sp 36) (pos) 5278 (sp 39-44) (pos) 5279 (sp 30) (pos) 5279 (sp 36) (pos) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Urealiseret regulering gæld) (pos) 2300 (Saldo) (sp 90-99) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 2305 (sp 90-99) ((se nedenfor)) (pos) (sp 90-99) (var.txt) (pos) (sp 90-99) (pos) (sp 90-99) (pos) 2380 (pos) 2390 (sp 90-99) (pos) 2399 (pos) 2699 (pos) (sp 00-89) (pos) (sp 00-89) (pos) (pos) 2329 (Kursændringer finanspassiver) (var.txt) 7799 (Saldo) (sp 50-99) ?? Faglig note (ej parametre) Der mangler evt 1 el. 2 konti til overførsel til EK under urealiseret. Med fx flg tekster Regulering kontrakter mv. til dagsværdi til EK ultimo Regulering kontrakter mv. til dagsværdi fra EK primo 28 af 81

29 80 Finansielle omkostninger txt Selskaber 80 Finansielle omkostninger virksomhed txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Renteudgifter) (var.txt) (Saldo) (sp 00-09) 5695 (sp 30-99) (oms) (sp 95-99) (Renteudgifter tilknyttet virksomhed) (var.txt) 5695 (Saldo (sp 10-24) (det hele) (Renteudgifter associeret virksomhed) (var.txt) 5695 (Saldo (sp 25-29) (det hele) (Prioritetsomkostninger) (var.txt) (Saldo) (Realiseret gevinst/tabgæld) (neg) (Saldo) (var.txt) (neg) (neg) (neg) 7599 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (neg) (Saldo) (var.txt) (neg) 5277 (sp 00-29) (neg) 5277 (sp 31-35) (neg) 5277 (sp 37-38) (neg) 5277 (sp 45-99) (neg) 5278 (sp 00-29) (neg) 5278 (sp 31-35) (neg) 5278 (sp 37-38) (neg) 5278 (sp 45-99) (neg) 5279 (sp 00-29) (neg) 5279 (sp 31-35) (neg) 5279 (sp 37-38) (neg) 5279 (sp 45-99) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) 7598 (sp 00-49) (neg) 7799 (sp 00-49) (Urealiseret regulering gæld) (neg) 2300 (Saldo) (sp 90-99) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 2305 (sp 90-99) ((se nedenfor)) (neg) (sp 90-99) (var.txt) (neg) (sp 90-99) (neg) (sp 90-99) (neg) 2380 (neg) 2390 (sp 90-99) (neg) 2399 (neg) 2699 (neg) (sp 00-89) 29 af 81

30 (neg) (sp 00-89) (neg) (neg) 2329 (Urealiseret regulering finansaktiver) (neg) (Saldo) (neg) 5277 (sp 30) (neg) 5277 (sp 36) (neg) 5277 (sp 39-44) (neg) 5278 (sp 30) (neg) 5278 (sp 36) (neg) 5278 (sp 39-44) (neg) 5279 (sp 30) (neg) 5279 (sp 36) (neg) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Kursændringer finansaktiver) (var.txt) 7599 (Saldo) (sp 50-99) ((se ovenfor ved urealiseret)) Der opdeles evt. i følgende 4 faste linier Tab pga. kursstigning valuta Gevinst pga. kursfald valuta Tab pga. kursstigning papir Gevinst pga. kursfald papir 82 Nedskrivning kapitalandele tilkn. virk. txt Selskaber 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Nedskrivning kapitalandele tilkn. virk.) 5013 (Saldo) Nedskrivning kapitalandele assoc. virk. txt Selskaber 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Nedskrivning kapitalandele assoc. virk.) 5014 (Saldo) Værdiændring investeringsejendomme txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Værdiændring investeringsejendomme) (Saldo) til Årets resultat virksomhed før skat F.txt. Personlige ((Fravælg privat i årsrapport J/N)) Personlige Vælges privat fra er der ingen Skat af årets resultat, da årets resultat i det personlige regnskab ikke findes, og fordi skat tilhører privat om- 30 af 81

31 rådet. 100 Private indtægter txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler ((Personlig indtjening)) (Saldo) ((Akkordering af privat gæld)) 7790 (Saldo) ((Ikke likvid)) (V-kd=2) ((Personlige formueindtægter)) (Saldo) Sp 00-89) ((Udlejning værelser)) (Saldo) (V-kd=2) ((Ejendomsavance)) (Saldo) (V-kd=2) 105 Private omkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler ((Faglige kontingenter)) 4800 (Oms) (V-kd=2) ((Faglig kontingen, A-kasse, sygeforsk.)) (Saldo) (Personlig omkostning) Sum ((Personlige formueudgifter)) 7399 (Saldo) (sp 90-99) Finansielle indtægter privat txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (Renteindtægter) (var.txt) (Saldo) (V-kd=2) 5395 (sp 00-09) 5395 (sp 30-99) (oms) (sp 90-94) (V-kd=2) (Aktieudbytte) (var.txt) (Saldo) (V-kd=2) 5354 (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (pos) (Saldo) (var.txt) (pos) 5277 (V-kd=2) (sp 00-29) (pos) 5277 (sp 31-35) (pos) 5277 (sp 37-38) (pos) 5277 (sp 45-99) (pos) 5278 (sp 00-29) (pos) 5278 (sp 31-35) (pos) 5278 (sp 37-38) 31 af 81

32 (pos) 5278 (sp 45-99) (pos) 5279 (sp 00-29) (pos) 5279 (sp 31-35) (pos) 5279 (sp 37-38) (pos) 5279 (sp 45-99) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) 7598 (sp 00-49) (pos) 7799 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab gæld) (pos) (Saldo) (var.txt) (pos) (V-kd=2) (pos) (pos) 7599 (sp 00-49) (Urealiseret regulering finansaktiver) (pos) (Saldo) (pos) 5277 (V-kd=2) (sp 30) (pos) 5277 (sp 36) (pos) 5277 (sp 39-44) (pos) 5278 (sp 30) (pos) 5278 (sp 36) (pos) 5278 (sp 39-44) (pos) 5279 (sp 30) (pos) 5279 (sp 36) (pos) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Urealiseret regulering gæld) (pos) 2300 (Saldo) (sp 90-99) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 2305 (V-kd=2) (sp 90-99) ((se nedenfor)) (pos) (sp 90-99) (var.txt) (pos) (sp 90-99) (pos) (sp 90-99) (pos) 2380 (pos) 2390 (sp 90-99) (pos) 2399 (pos) 2699 (pos) (sp 00-89) (pos) (sp 00-89) (pos) (pos) 2329 (Kursændringer finanspassiver) F.txt (Saldo) (sp 50-99) (V-kd=2) 120 Finansielle omkostninger privat txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (Renteudgifter) (var.txt) (Saldo) (V-kd=2) (sp 00-09) 5695 (sp 30-99) (oms) (sp 95-99) (V-kd=2) (Prioritetsomkostninger) (var.txt) (Saldo) (V-kd=2) 32 af 81

33 (Realiseret gevinst/tabgæld) (neg) (Saldo) (var.txt) (neg) (V-kd=2) (neg) (neg) 7599 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (neg) (Saldo) (var.txt) (neg) 5277 (V-kd=2) (sp 00-29) (neg) 5277 (sp 31-35) (neg) 5277 (sp 37-38) (neg) 5277 (sp 45-99) (neg) 5278 (sp 00-29) (neg) 5278 (sp 31-35) (neg) 5278 (sp 37-38) (neg) 5278 (sp 45-99) (neg) 5279 (sp 00-29) (neg) 5279 (sp 31-35) (neg) 5279 (sp 37-38) (neg) 5279 (sp 45-99) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) 7598 (sp 00-49) (neg) 7799 (sp 00-49) (Urealiseret regulering gæld) (neg) 2300 (Saldo) (sp 90-99) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 2305 (V-kd=2) (sp 90-99) ((se nedenfor)) (neg) (sp 90-99) (var.txt) (neg) (sp 90-99) (neg) (sp 90-99) (neg) 2380 (neg) 2390 (sp 90-99) (neg) 2399 (neg) 2699 (neg) (sp 00-89) (neg) (sp 00-89) (neg) (neg) 2329 (Urealiseret regulering finansaktiver) (neg) (Saldo) (neg) 5277 (V-kd=2) (sp 30) (neg) 5277 (sp 36) (neg) 5277 (sp 39-44) (neg) 5278 (sp 30) (neg) 5278 (sp 36) (neg) 5278 (sp 39-44) (neg) 5279 (sp 30) (neg) 5279 (sp 36) (neg) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Kursændringer finansaktiver) F.txt (Saldo) (sp 50-99) (V-kd=2) Afrunding privat Sum ((Prioritet 1: Placering Private indtægter)) med ((Prioritet 2: Placering Finansielle omkost- afrundinger ninger privat)) privat 33 af 81

34 ((Prioritet 3: Denne linje Afrunding privat)) Årets resultat privat før skat F.txt. Personlige Kun afs. 8 Årets resultat før skat F.txt. Personlige + Kun afs. 8 Selskaber 150 Skat af årets resultat txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Beregn skat ej i selskab)) Lukkes (Saldo) Ingen ((Betalt skat ej i selskab)) (Saldo) ((Selskabsskatter)) (Saldo) (Betalte skatter mm.) (var.txt) 7260 (sp 00-19) 7260 (sp 90-99) (Udskudt skat) (var.txt) (Saldo) (sp 20-89) Årets resultat F.txt Kun afs. 8 ***** Følgende linier kommer kun i I/S afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Udlodning til interessenter txt 7155 (Oms) (vf) (vf) Overført overskud til kommende år F.txt 7180 (saldo) (vf)(sp 00-89) ((hvis samlet sum <=0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (neg) (vf) Overført underskud til kommende år F.txt 7180 (saldo) (vf)(sp 00-89) ((hvis samlet sum >0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (pos) (vf) ***** Slut særligt I/S-udskrift ***** Følgende linier kommer kun i selskaber afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Ekstraordinært udbytte txt 2275 (Sta.æn) (sp 95-99) Foreslået udbytte txt 7185 (Saldo) (vf) (vf) Reserve indre værdi s metode txt 7186 (Saldo) (vf)(sp 10-14) (vf) Øvrige reserver txt 7186 (Saldo) (vf)(sp 00-09) (vf)(sp 15-99) (vf) 34 af 81

35 Overført resultat txt 7180 (Saldo) (vf)(sp 00-89) ((hvis samlet sum <=0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (neg) (vf) +Modregning af ekstraordinært udbytte (vf) Overført resultat txt 7180 (Saldo) (vf)(sp 00-89) ((hvis samlet sum >0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (pos) (vf) +Modregning af ekstraordinært udbytte (vf) Disponering i alt F.txt Sum ***** Slut særligt selskabsudskrift Fejlnoter 89-xxx (jf. senere) EK-ændring: Ind og udbetaling (Sta.æn) EK-ændring: Anlægskartotek (Sta.æn) EK-ændring: Udbetalt udbytte 2275 (Pri) (Vf)(sp 90-94) EK-ændring: Ekstraordinært udbytte 2275 (Sta.æn) (Vf)(sp 95-99) EK-ændring: Udbytte til særkonto status 2747 (Ult) (Vf)(sp 90-99)?? EK-ændring: Udbytte til GL særkonto status?? Uspecificeret fejl Dif. Til EK-ændr. 35 af 81

36 7. Balance Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. Aktiver 200 Immaterielle anlægsaktiver F.txt 1 Alternativ noter: ((Udvikling mv.)) 9627 (Ult) (sp 60-69) (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9636 (Ult) (sp 60-69) 9637 (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9640 (Ult) (Vf)(sp 60-69) ((Udvikling mv., anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 88-89) (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9636 (Ult) (sp 88-89) 9637 (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9640 (Ult) (Vf)(sp 88-89) ((Rettigheder)) 9627 (Ult) (sp 10-39) (Ult) (Vf)(sp 10-39) 9636 (Ult) (sp 10-39) 9637 (Ult) (Vf)(sp 10-39) 9640 (Ult) (Vf)(sp 10-39) ((Rettigheder, anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 83-87) (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9636 (Ult) (sp 83-87) 9637 (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9640 (Ult) (Vf)(sp 83-87) Rettigheder, udvikling mv. (var.txt) ((Goodwill)) 9627 (Ult) (sp 00-04) (Ult) (Vf)(sp 00-04) 9636 (Ult) (sp 00-04) 9637 (Ult) (Vf)(sp 00-04) 9640 (Ult) (Vf)(sp 00-04) ((Goodwill udenfor primær virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 80-82) (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9636 (Ult) (sp 80-82) 9637 (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9640 (Ult) (Vf)(sp 80-82) Goodwill (var.txt) Projekter under udførelse (var.txt) ((Rettigheder)) (Ult) ((Andre immaterielle investeringer)) (Ult) Immaterielle anlægsaktiver F.txt. Specifikationer i note immat. aktiver Lovpligtig opstilling (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) 220 Materielle anlægsaktiver F.txt. 1 Alternativ noter: 36 af 81

37 ((Jord kun plan 1)) 9677 (Ult) (sp 30-59) (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9686 (Ult) (sp 30-59) 9687 (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9690 (Ult) (Vf)(sp 30-59) ((Jord anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 90-99) (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9686 (Ult) (sp 90-99) 9687 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9690 (Ult) (Vf)(sp 90-99) Jord (var.txt) ((Grundforbedring/grunde)) 9677 (Ult) (sp 00-29) (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9686 (Ult) (sp 00-29) 9687 (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9690 (Ult) (Vf)(sp 00-29) ((Grundforbedring anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 80-89) (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9686 (Ult) (sp 80-89) 9687 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9690 (Ult) (Vf)(sp 80-89) ((Beboelse)) 9627 (Ult) (sp 70-79) (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9636 (Ult) (sp 70-79) 9637 (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9640 (Ult) (Vf)(sp 70-79) ((Beboelse anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 90-99) (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9636 (Ult) (sp 90-99) 9637 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9640 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Beboelser ekstra anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 50-89) (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9936 (Ult) (sp 50-89) 9937 (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9940 (Ult) (Vf)(sp 50-89) ((Driftsbygninger)) 9727 (Ult) (sp 00-59) (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9736 (Ult) (sp 00-59) 9737 (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9740 (Ult) (Vf)(sp 00-59) ((Driftsbygninger anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 80-89) (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9786 (Ult) (sp 80-89) 9787 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9790 (Ult) (Vf)(sp 80-89) ((Installationer)) 9727 (Ult) (sp 60-89) (Ult) (Vf)(sp 60-89) 9736 (Ult) (sp 60-89) 9737 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 9740 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 37 af 81

38 ((Installationer anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 90-99) (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9786 (Ult) (sp 90-99) 9787 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9790 (Ult) (Vf)(sp 90-99) Bygninger og installationer (var.txt) Plan 1 Grunde og bygninger (var.txt) Plan 5 ((Bygningsinventar/husdyr)) 9827 (Ult) (sp 00-39) (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9836 (Ult) (sp 00-39) 9837 (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9840 (Ult) (Vf)(sp 00-39) ((Produktionsinventar/mark)) 9827 (Ult) (sp 40-99) (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9836 (Ult) (sp 40-99) 9837 (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9840 (Ult) (Vf)(sp 40-99) ((Produktionsinventar/mark-fortsat)) 9877 (Ult) (sp 00-19) 9880 (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9886 (Ult) (sp 00-19) 9887 (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9890 (Ult) (Vf)(sp 00-19) ((andet inventar/special)) 9877 (Ult) (sp 20-49) (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9886 (Ult) (sp 20-49) 9887 (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9890 (Ult) (Vf)(sp 20-49) ((Inventar anden virksomhed)) 9877 (Ult) (sp 50-99) (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9886 (Ult) (sp 50-99) 9887 (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9890 (Ult) (Vf)(sp 50-99) ((Biler m.v.)) 9927 (Ult) (sp 00-49) (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9936 (Ult) (sp 00-49) 9937 (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9940 (Ult) (Vf)(sp 00-49) ((Biler m.v. anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 90-99) (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9936 (Ult) (sp 90-99) 9937 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9940 (Ult) (Vf)(sp 90-99) Produktionsanlæg, driftsmateriel og Inventar (var.txt) Stamplanter (var.txt) 9677 (Ult) (sp 60-79) ((reserveret på plan 5)) 9680 (Ult) (Vf)(sp 60-79) 9686 (Ult) (sp 60-79) 9687 (Ult) (Vf)(sp 60-79) 9690 (Ult) (Vf)(sp 60-79) Flerårige afgrøder (var.txt) (Ult) ((Stambesætning kvæg)) (Ult) 38 af 81

39 ((Stambesætning svin)) (Ult) ((Stambesætning fjerkræ)) (Ult) ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 (Ult) ((Stambesætning får)) (Ult) ((Stambesætning andre husdyr)) 1540 (Ult) (Ult) 1580 (sp 10) 1580 (sp 15) Stambesætning (var.txt) Flyttes hvis Ref.nr er Ja (ref skat) Øvrige materielle aktiver (var.txt) 1650 (Ult) ((tomt interval)) ((tomt interval)) (sp 00-89) 1901 (sp 00-89) 1909 (sp 00-89) 1949 (sp 00-89) (pos) (pos) Projekter under udførelse (var.txt) ((Beboelse)) (Ult) ((Grundforbedring)) (Ult) ((Driftsbygninger investeringer)) (Ult) ((Inventar investering)) (Ult) ((Bl. Driftsmidler)) (Ult) ((Andre erhverv investering)) (Ult) Materielle anlægsaktiver Tekst er mulig F.txt Specifikationer i note materielle aktiver Lovpligtig opstilling ((Evt ALT: Lovpligtig Hovedvirksomhed)) ((og ALT: Lovpligt. udenfor primær virks) (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) Tekst er mulig 250 Finansielle anlægsaktiver F.txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Andel i I/S))(bemærk netto) (Ult) (sp 90-99) (sp 90-99) Andel i I/S (var.txt) ((Andre andele i tilknyttet virksomhed)) 1651 (Ult) Andel i tilknyttet virksomhed (var.txt) ((Andre andele i associeret virksomhed)) 1652 (Ult) Andel i associeret virksomhed (var.txt) Værdipapirer (var.txt) ((Unoterede aktier, anlægsaktiv)) (Ult) af 81

40 ((Hovedaktionæraktier, anlægsaktiv)) 2079 (Ult) + ((Investeringsforeninger, anlægsaktiv)) 2089 (Ult) ((Investeringsselskaber, anlægsaktiv)) 2109 (Ult) ((Obligationer anlægsaktiv)) 2119 (Ult) ((Pantebreve anlægsaktiv)) (Ult) ((Gældsbreve anlægsaktiv)) 2144 (Ult) ((Ansvarlig driftsfond)) 2150 (Ult) (sp 00-49) 2150 (Ult) (sp 65-99) ((Værdipapirer 1925)) 1925 (Ult) (sp 00-89) (Værdipapirer) ((kun hvis lev. ret)) F.txt (Leveringsrettigheder) F.txt 2150 (Ult) (sp 50-64) Finansielle anlægsaktiver F.txt Anlægsaktiver F.txt Kun afs Råvarer og hjælpematerialer txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Beholdninger indkøbt foder)) (Ult) ((Andre beholdninger)) (Ult) Varer under fremstilling txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Jordbeholdninger)) (Ult) ((Varer under fremstilling 1916)) 1916 (Ult) (sp 00-89) Fremstillede varer txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Beholdninger egen avl)) (Ult) ((Fremstillede varer 1910)) 1910 (Ult) (sp 00-89) Øvrig varelager txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Varelager udenfor primær virksomhed)) (Ult) Handelsbesætning txt. Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) Stambesætning evt. her (SupOpl) J på Stamdata Flyttes hvis Ref.nr er Ja (ref skat) ((Handelsbesætning kvæg)) (Ult) ((Handelsbesætning svin)) (ult) ((Handelsbesætning fjerkræ)) (Ult) ((Handelsbesætning pelsdyr)) (Ult) 40 af 81

41 ((Handelsbesætning får)) (Ult) ((Handelsbesætning andre husdyr)) (Ult) 1580 (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 1580 (sp 16-99) Varebeholdninger F.txt Kun afs Tilgodehavender F.txt Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) Tilgodehav. fra salg og tjenesteydelser txt. ((Tilgodehavende)) (Ult) (pos) (pos) (pos) ((Tilgodehav. varer og 1930 (Ult) (sp 00-89) tjenesteyd )) 1931 (sp 00-89) 1932 (sp 00-89) 1933 (sp 00-89) 1934 (sp 00-89) ((Tab på tilgodehavende, forventet)) 2269 (Ult) ((Afrunding aktiver)) Summer med afrundinger 335 Igangværende arbejde txt. Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((igangv. arbejde m.v. )) (Ult) Tilgodehavende i I/S Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Tilgodehavende i I/S)) (pos) 2180 (Ult) (sp 00) (pos) Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed txt Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((andet tilgodehav. tilknyttet virksomhed)) (pos) 2188 (Ult) (sp 00-74) Tilgodehavende i associeret virksomhed txt Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((andet tilgodehav. associeret virksomhed)) (pos) 2188 (Ult) (sp 75-99) Andre tilgodehavender txt. ((Andet tilgodehavende)) (pos) (Ult) (pos) (pos) af 81

42 (pos) 5697 (pos) ((Andre tilgodehavender 1939)) 1939 (Ult) (sp 00-89) ((Moms og afgifter)) (pos) Hvis sum > (Ult) 8403 (sp 00-98) Tilgodehavende virksomheds- txt. deltagere / ledelse Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Tilgode hos virksomhedsdeltagere)) (pos) 2189 (Ult) (sp 00-99) ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (sp 01-99) Periodeafgrænsningsposter txt. Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Periodeafgrænsningsposter)) (pos) (Ult) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) 2268 (pos) Tilgodehavende skat txt. Txt personlige 370 Tilgodehavende selskabsskat txt. Txt selskaber Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((skyldige skatter)) (pos) 2747 (Ult) (sp 00-89) ((hensat til årets udbytte - ulovlig)) (pos) 2747 (Ult) (sp 90-99) (pos) Udskudt skatteaktiv txt. Sum Hvis sum (pos) Hvis sum > 0 > 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) (vf) ((Udskudt latent skat)) (Ult) (vf) Tilgodehavender F.txt Kun afs Værdipapirer txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Unoterede aktier)) (Ult) ((Hovedaktionæraktier)) 2078 (Ult) ((Investeringsforeninger)) (Ult) ((Investeringsselskaber)) (Ult) ((Obligationer)) (Ult) af 81

43 ((Pantebreve)) (Ult) ((Gældsbreve)) (Ult) (Ult) Værdipapirer F.txt Kun afs Likvide beholdninger txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) (Indlån) (pos) (Ult) (Kasse) (pos) (Ult) (Kassekredit) (pos) (Ult) (Andre likvide beholdninger) 1920 (Ult) (sp 00-89) Likvide beholdninger F.txt. Kun afs. 9 Omsætningsaktiver F.txt Kun afs. 9 Aktiver virksomhed Personlige Aktiver privat 400 Private materielle anlægsaktiver (var.txt) (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler ((Jord)) 9677 (Ult) (sp 30-59) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 30-59) 9686 (sp 30-59) 9687 (Vf)(sp 30-59) 9690 (Vf)(sp 30-59) ((Jord anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 90-99) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 90-99) 9686 (sp 90-99) 9687 (Vf)(sp 90-99) 9690 (Vf)(sp 90-99) ((Grundforbedring/grunde)) 9677 (Ult) (sp 00-29) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-29) 9686 (sp 00-29) 9687 (Vf)(sp 00-29) 9690 (Vf)(sp 00-29) ((Grundforbedring/grunde 9677 (Ult) (sp 80-89) anden virksomh.)) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 80-89) 9686 (sp 80-89) 9687 (Vf)(sp 80-89) 9690 (Vf)(sp 80-89) ((Beboelse)) 9627 (Ult) (sp 70-79) 9630 (V-kd=2) (Vf)(sp 70-79) 9636 (sp 70-79) 9637 (Vf)(sp 70-79) 9640 (Vf)(sp 70-79) ((Beboelse anden 9927 (Ult) (sp 50-89) virksomhed)) 9930 (V-kd=2) (Vf)(sp 50-89) 9936 (sp 50-89) 9937 (Vf)(sp 50-89) 9940 (Vf)(sp 50-89) 43 af 81

44 ((Driftsbygninger)) 9727 (Ult) (sp 00-59) 9730 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-59) 9736 (sp 00-59) 9737 (Vf)(sp 00-59) 9740 (Vf)(sp 00-59) ((Driftsbygninger anden 9777 (Ult) (sp 80-89) virksomhed)) 9780 (V-kd=2) (Vf)(sp 80-89) 9786 (sp 80-89) 9787 (Vf)(sp 80-89) 9790 (Vf)(sp 80-89) ((Installationer)) 9727 (Ult) (sp 60-89) 9730 (V-kd=2) (Vf)(sp 60-89) 9736 (sp 60-89) 9737 (Vf)(sp 60-89) 9740 (Vf)(sp 60-89) ((Installationer anden 9777 (Ult) (sp 90-99) virksomhed)) 9780 (V-kd=2) (Vf)(sp 90-99) 9786 (sp 90-99) 9787 (Vf)(sp 90-99) 9790 (Vf)(sp 90-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 9827 (Ult) (sp 00-39) 9830 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-39) 9836 (sp 00-39) 9837 (Vf)(sp 00-39) 9840 (Vf)(sp 00-39) ((Produktionsinventar/mark)) 9827 (Ult) (sp 40-99) 9830 (V-kd=2) (Vf)(sp 40-99) 9836 (sp 40-99) 9837 (Vf)(sp 40-99) 9840 (Vf)(sp 40-99) 9877 (sp 00-19) 9880 (Vf)(sp 00-19) 9886 (sp 00-19) 9887 (Vf)(sp 00-19) 9890 (Vf)(sp 00-19) ((Andet inventar)) 9877 (Ult) (sp 20-49) 9880 (V-kd=2) (Vf)(sp 20-49) 9886 (sp 20-49) 9887 (Vf)(sp 20-49) 9890 (Vf)(sp 20-49) ((Inventar anden virksom (Ult) (sp 50-99) hed)) 9880 (V-kd=2) (Vf)(sp 50-99) 9886 (sp 50-99) 9887 (Vf)(sp 50-99) 9890 (Vf)(sp 50-99) ((Private aktiver)) 9927 (Ult) (sp 00-49) 9930 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-49) 9936 (sp 00-49) 9937 (Vf)(sp 00-49) 9940 (Vf)(sp 00-49) ((Biler m.v. anden 9927 (Ult) (sp 90-99) virksomhed)) 9930 (V-kd=2) (Vf)(sp 90-99) 9936 (sp 90-99) 9937 (Vf)(sp 90-99) 44 af 81

45 9940 (Vf)(sp 90-99) ((Øvrige materielle aktiver)) ((Fremstillede varer)) 1910 (Ult) (sp 00-89) ((Varer under fremstilling)) 1916 (V-kd=2) (sp 00-89) ((Likvide beholdninger)) 1920 (sp 00-89) ((Værdipapirer)) 1925 (sp 00-89) ((Tilgodehav. varer og 1930 (sp 00-89) tjenesteyd.)) 1931 (sp 00-89) 1932 (sp 00-89) 1933 (sp 00-89) 1934 (sp 00-89) ((Andre tilgodehavender)) 1939 (sp 00-89) ((Øvrige materielle aktiver 1650 rest)) (sp 00-89) 1949 (sp 00-89) (pos) (pos) ((Projekter under udførelse)) (Ult) (V-kd=2) Private finansielle anlægsaktiver (var.txt) (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler (værdipapirer privat) F.txt (Ult) (V-kd=2) (sp 00-49) 2150 (sp 65-99) (Pensioner) (Ult) ((konti reserveres på kontoplanen)) ((fjernes senere helt)) 410 Private udskudte skatteaktiver (V-kd=2) txt. Sum 1 Alternativ note: Hvis sum 9 Kun subtaler (pos) Hvis sum > 0 > 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) (V-kd=2) (vf) ((Udskudt latent skat)) (Ult) (V-kd=2) (vf) 415 Private tilgodehavender (V-kd=2) 1 Alternativ note: txt af 81

46 9 Kun subtaler Private tilgodehavender ((Tilgodehavende fra salg og (pos) (Ult) tjenesteydelser)) (pos) (V-kd=2) (pos) ((Tab på debitorer)) 2269 (Ult) (V-kd=2) ((Finansielle kontrakter)) (pos) (Ult) (V-kd=2) ((Driftsfonde)) (Ult) (V-kd=2) ((Andre tilgodehavender (Ult) i øvrigt) (pos) (V-kd=2) (pos) 5399 (pos) 5697 (pos) ((Periodeafgrænsnings- (pos) (Ult) poster)) (pos) (V-kd=2) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) 2268 (pos) 2746 ((Skyldige skatter positiv)) (pos) 2747 (Ult) (sp 00-89) ((ulovlig hensat udbytte)) (pos) 2747 (V-kd=2) (sp 90-99) (pos) Private værdipapirer txt (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler Private værdipapirer ((Unoterede aktier)) (Ult) ((Hovedaktionæraktier)) 2078 (V-kd=2) ((Investeringsforeninger)) ((Investeringsselskaber)) ((Obligationer)) ((Pantebreve)) ((Gældsbreve)) Private likvide beholdinger txt (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler Private likvide beholdninger ((Indlån)) (pos) (Ult) (V-kd=2) ((Kasse positiv)) (pos) (Ult) 46 af 81

47 (V-kd=2) ((Kassekredit positiv)) (pos) (Ult) (V-kd=2) Afrunding private aktiver Sum ((Prioritet 1: Private værdipapirer )) med ((Prioritet 2: Private likvide beholdninger)) afrundinger ((Prioritet 3: Denne linje Afrunding privat private aktiver)) Aktiver privat F.txt Personlige Kun afs. 9 Aktiver F.txt Personlige Kun afs. 9 Selskaber og personlige, hvis privat ikke er valgt fra Passiver 450 Egenkapital F.txt Selskaber 450 Egenkapital virksomhed F.txt Personlige Personlige 3 Alternative noter: 1 Personlig opdelt VP kun subtotaler 2 reserveret til ret via logget tal 3 Personlige (inkl. I/S kun subtotaler 4 Personlige (inkl. I/S) Selskaber 8 alternative noter med forskellige kolonner (1 alle kolonner) Kun subtaler ingen sidste års tal - (ES) 1 Personlige sammendrag (opdelt VP) 450 Egenkapital virksomhed (F.txt) (Ult) (vf) ((kontrol = A V-G V-H V Ultimo)) Egenkapital privat (F.txt) (Ult) (vf) ((kontrol = A P-G P-H P Ultimo)) (V-kd=2) Personlige (inkl. I/S) sammendrag Start note (opdelt) uden brug logning) Virksomhed (Årets resultat virksomhed før skat) (F.txt) Jf. resultatopgørelse Sum (Ændring i udskudt skat) (F.txt) (Saldo) (Udlodning til interessenter) (var.txt.) ((Konto benyttes kun i I/S)) 7155 (Oms) (Indskud fra interessenter) (F.txt) (neg) 2270 (Sta.æn) (vf) (Sp 00-79) (neg) 2271 (Udtrukket af interessenter) (F.txt) (pos) 2270 (Sta.æn) (vf) (Sp 00-79) (pos) af 81

48 (Værdireguleringer, virksomhed) ((Opskrivningshenlæggelser, anlæg)) 2272 (Sta.æn) (vf) ((Opskrivning, andet)) 2273 (Sta.æn) (vf)(sp ) ((Øvrige reserver)) 2273 (Sta.æn) (vf) (sp ) (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2274 ((Kontrakter / swaps overført til EK)) 2273 (Sta.æn) (vf) (sp 40-49) ((Værdireguleringer virksomhed slut (Ændring i skat af opskrivning) (F.txt) ((Skat af opskrivning)) 2273 (Sta.æn) (vf)(sp ) (Virksomhedens bidrag til privat/skat) (var.txt) E V ultimo Beregnes ((drop tekst hvis I/S, men minus ikke den fælles afstem- E V primo ning)) minus Værdireguleringer virksomhed minus I/S udlodning, indskud/udtræk minus Ændring i udskudt skat virksomhed minus årets resultat før skat, virksomhed jf. resultatopgørelsen (Afstemningsdifference I/S) (F.txt) Beregnes ((samme beregning som ovenfor bare med en anden tekst skal jo give 0 i I/S, da der ikke må være private aktiver og passiver i et I/S (Ændring af egenkapital virksomhed) (var.txt) E V ultimo E V ultimo (Ult) (Vf) = primo (inkl. afrunding) dette år = logning sidste år minus minus E V primo E V primo (Pri) (Vf) sidste år (inkl. afrunding) = logning af 81

49 (År -2) (Egenkapital virksomhed primo) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 00-74)(Vf) ((inkl. afrunding)) 2270 (sp 76-96)(vf) Kontrol, hvis E V primo er 2270 (sp 98-99)(vf) forskellig fra A V-G V-H V (vf) (År -2) primo (+/- 20 kr.) 2273 (sp 00-36)(vf) 2273 (sp 38-96)(vf) 2273 (sp 98-99)(vf) 2274 (sp 00-96)(vf) 2274 (sp 98-99)(vf) 2275 (vf) 2276 (sp 00-96)(vf) 2276 (sp 98-99)(vf) (vf) (Korrektion primo virksomhed) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 75)(vf) Ingen 2270 (sp 97)(vf) er med 2273 (sp 37)(vf) i ultimo 2273 (sp 97)(vf) år (sp 97)(vf) 2276 (sp 97)(vf) (Egenkapital virksomhed ultimo) (F.txt) (Ult) (Vf) = (inkl. afrunding) sidste år Vis ikke korrektion primo Kontrol, hvis E V ultimo er forskellig fra A V-G V-H V ultimo (+/- 20 kr.) Privat (Årets resultat privat før skat) (F.txt) Jf. resultatopgørelse Sum (Virksomhedens bidrag til privat/skat) (var.txt) Vendt fortegn i for- Vendt hold til under virks- fortegn somhed (Privat kontant mv.) (var.txt) (Saldo) (Bolig og transport mv.) (var.txt) (Saldo) ((Biler mv.)) 7540 (Saldo) (sp 58-99) (Privat ekstraordinært) (var.txt) ((Privat ekstra)) (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) (Formueindtægter/-udgifter) (var.txt) (Saldo) (sp 90-99) 49 af 81

50 (sp 00-89) (Pensionsindbetalinger) (var.txt) ((Pensionsopsparing)) (Saldo) ((Særlig pension)) ((Særlig pension)) ((Alderspension)) 7362 (Betalt skat) (F.txt) (Saldo) = resultat (Ændring i udskudt skat privat) (F.txt) (Saldo) ((Indeholder ikke som i (V-kd=2) resultatopgørelsen selskabskontiene: 7260 sp 20-89)) (Værdireguleringer, privat) (var.txt) Opskrivning anlægsaktiver 2272 (Sta.æn) (vf) (V-kd=2) Opskrivning, andet 2273 (Sta.æn) (vf)(sp ) (V-kd=2) Øvrige reserver 2273 (Sta.æn) (vf) (sp ) (V-kd=2) (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2274 Kontrakter / swaps overført 2273 (Sta.æn) (vf) (sp 40-49) til EK (V-kd=2) (Ændring i skat af opskrivning, privat) (F.txt) Skat af opskrivning 2273 (Sta.æn) (vf)(sp ) (V-kd=2) (Ændring i pensionsværdier) F.txt (Sta.æn) ((her uanset VP-kode)) ((konti reserveres på kontoplanen)) ((fjernes senere helt)) (Ændring af egenkapital privat) (var.txt) E V ultimo E P ultimo (Ult) (Vf) = primo (inkl. afrunding) (V-kd=2) dette år = logning sidste år minus minus E V primo E P primo (Pri) (Vf) sidste år (inkl. afrunding) (V-kd=2) = logning 50 af 81

51 (År -2) (Egenkapital privat primo) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 00-74)(vf) (inkl. afrunding) 2270 (V-kd=2) (sp 76-96)(vf) Kontrol, hvis E P primo er 2270 (sp 98-99)(vf) forskellig fra A P-G P-H P (vf) (År -2) primo (+/- 20 kr.) 2273 (sp 00-36)(vf) 2273 (sp 38-96)(vf) 2273 (sp 98-99)(vf) 2274 (sp 00-96)(vf) 2274 (sp 98-99)(vf) 2275 (vf) 2276 (sp 00-96)(vf) 2276 (sp 98-99)(vf) (vf) (Korrektion primo privat) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 75)(vf) Ingen 2270 (V-kd=2) (sp 97)(vf) er med 2273 (sp 37)(vf) i ultimo 2273 (sp 97)(vf) år (sp 97)(vf) 2276 (sp 97)(vf) (Egenkapital privat ultimo) (F.txt) (Ult) (Vf) (inkl. afrunding) (V-kd=2) sidste år vis ikke korrektion primo Kontrol, hvis E P ultimo er forskellig fra A P-G P-H P ultimo (+/- 20 kr.) Samlet Egenkapital primo Virk+privat Virk+ privat Egenkapital ultimo Virk+privat Virk+ privat Personlig ikke opdelt VP 3/4 Personlige sammendrag/konti (nuv) 450 Egenkapital ultimo (F.txt) (Ult) (vf) ((ikke opdelt i VP)) til Personlige (inkl. I/S) start note (nuv) ((ikke opdelt i VP)) (Årets resultat) (F.txt) Jf. resultatopgørelse Sum (Privat kontant mv.) (var.txt) (Saldo) Konti (Bolig og transport mv.) (var.txt) (Saldo) Konti af 81

52 ((Biler mv.)) 7540 (Saldo) (sp 58-99) (Privat ekstraordinært) (var.txt) Konti ((Privat ekstra)) (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) (Formueindtægter/-udgifter) (var.txt) (Saldo) Konti (sp 90-99) (sp 00-89) (Pensionsindbetalinger) (var.txt) Konti ((Pensionsopsparing)) (Saldo) ((Særlig pension)) ((Særlig pension)) ((Alderspension)) 7362 (Privatforbrug i alt) (var.txt) Sum Sum ovenfor T (Udlodning til interessenter) (var.txt.) Konti ((Konto benyttes kun i I/S)) 7155 (Oms) (Indskud fra interessenter) (F.txt) Konti (neg) 2270 (sta.æn) (vf) (Sp 00-79) (neg) 2271 (Udtrukket af interessenter) (F.txt) Konti (pos) 2270 (sta.æn) (vf) (Sp 00-79) (pos) 2271 (Værdireguleringer) (var.txt) Konti ((Opskrivningshenlæggelser, anlæg)) 2272 (sta.æn) (vf) ((Skat af opskrivning)) 2273 (sta.æn) (vf)(sp ) ((Opskrivning, andet)) 2273 (sta.æn) (vf)(sp ) ((Øvrige reserver)) 2273 (sta.æn) (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2274 ((Kontrakter / swaps overført til EK)) 2273 (sta.æn) (vf) (sp 40-49) ((Ændring i pensionsværdier)) (Sta.æn) ((konti reserveres på kontoplanen)) ((fjernes senere helt)) (Ændring af egenkapital) (var.txt) Sum Sum 52 af 81

53 (Egenkapital primo) (F.txt) (Pri) (vf) Konti (Egenkapital ultimo) (F.txt) Sum Sum (Ultimo egenkapital stemmer ikke med (F.txt) disponeret ultimo) Kontrol Minus sum Egenkapital ultimo fordelt på interessenter: Interessent 1 Interessent 2 osv. ((3 Personlige (inkl. I/S) slut note)) (Ult) (vf) Selskaber ((1 selskaber start note)) Virksomhedskapital (var.txt) 2270 (Ult) (vf) (Sp 00-79) Overkurs ved emission (var.txt) 2270 (Ult) (vf) (Sp 80-99) Reserve for opskrivning (var.txt) Sum (Opskrivningshenlæggelser, anlæg) 2272 (Ult) (vf) (Skat af opskrivning) 2273 (Ult) (vf) (sp ) (Opskrivning, andet) 2273 (Ult) (vf) (sp ) Reserve efter indre værdi s metode (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp ) Øvrige lovpligtige reserver (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp ) Vedtægtsmæssige reserver (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp ) Øvrige reserver (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp ) (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2273 (vf) (sp ) 2274 (vf) Overført resultat (var.txt) Sum (Kontrakter / swaps overført til EK) 2273 (Ult) (vf) (sp 40-49) (Akkumuleret overskud) 2275 (Ult) (vf) (sp 00-84) (Reserver til udbytteudbetaling) 2275 (Ult) (vf) (sp 85-89) (Akkumuleret /underskud) 2276 (Ult) (vf) (sp 00) (vf) (sp 30-99) (vf) (Skattemæssigt reserverede konti) 2276 (Ult) (vf) (sp 01-29) (Afrunding egenkapital) (Ult) afrunding (Ekstraordinært udbytte) 2275 (Ult) (vf) (sp 95-99) Foreslået udbytte (var.txt) 2275 (Ult) (vf) (sp 90-94) Egenkapital F.txt Selskaber 53 af 81

54 5 års oversigt kapitalandele kan vælges ((1 Selskaber EK slut)) 510 Hensatte forpligtelser F.txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) Hensættelser til udskudt skat (var.txt) Sum Hvis sum (neg) Hvis sum < 0 >= 0 (Udskudt skat) 2295 (Ult) (Udskudt latent skat) (Ult) ((Heraf skat af opskrivning, anlæg)) 2296 (Ulti) (sp 10-19) Andre hensatte forpligtelser (var.txt) (Ult) (sp 00-89) Hensatte forpligtelser F.txt Kun afs Langfristet gældsforpligtelse F.txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) Ansvarlig lånekapital (var.txt) (Ult) (Vf) (sp 65-69) 2391 (Vf) (sp 02) Realkreditinstitutter (var.txt) (Ult) (Vf) (sp 00-01) 2391 (Vf) (sp 03-64) ((Amortisationsreguleringer, gl. (lukkes))) (Ult) Pengeinstitutter (var.txt) (Ult) (Vf) (sp 70-74) Pante- og gældsbreve (var.txt) (Ult) (Vf) (sp 75-79) 2774 Anden langfristet gæld (var.txt) (Ult) (Vf) (sp 80-84) (neg) 7260 (sp 14) Leasingforpligtelser (var.txt) (ult) (Vf) (sp 90-99) Øvrig langfristet gæld (var.txt) (Ult) (sp 00-89) (neg) til 54 af 81

55 (neg) (Vf) (sp 85-89) Langfristet gældsforpligtelse F.txt sum sum 570 Kortfristet del af langfristet gæld 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) txt 2391 (Ult) Pengeinstitutter txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) (Pengeinstitutter, kortfristet) (Ult) (Kassekredit) (neg) (Ult) (neg) (Ult) (neg) (Ult) Leverandører af vare tjenesteydelser txt Alternative noter: (neg) (Ult) (Ult) (sp 00-89) 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) 1984 (sp 00-89) 588 Gæld til I/S txt Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Gæld til I/S)) (neg) 2180 (Ult) (sp 00) (neg) (Ult) 590 Gæld til tilknyttet virksomhed txt Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((anden gæld til tilknyttet virksomhed)) (neg) 2188 (Ult) (sp 00-74) 592 Gæld til associeret virksomhed txt Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((anden gæld til tilknyttet virksomhed)) (neg) 2188 (Ult) (sp 75-99) 600 Gæld til virksomhedsdeltag. og ledelse txt Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (Ult) (sp 01-99) ((Gæld hos virksomhedsdeltagere)) (neg) 2189 (Ult) (sp 00-99) 605 Skyldig skat txt Txt personlige af 81

56 605 Selskabsskat txt Txt selskaber 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((skyldige skatter)) (neg) 2747 (Ult) (sp 00-89) (neg) (neg) 7260 (sp 00-13) (neg) 7260 (sp 15-99) (neg) Anden gæld txt Sum 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Anden gæld)) (neg) (Ult) (neg) til (neg) (neg) (neg) 5399 (neg) 5697 (neg) (sp 00-89) (sp 00-89) ((Moms og afgifter)) (neg) Hvis sum < (Ult) 8403 (sp 00-98) ((Afrunding passiver)) Summer med afrundinger 615 Periodeafgrænsningsposter txt Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) (neg) (Ult) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) 2268 (neg) Forslag til udbytte for regnskabsåret txt Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((hensat til årets udbytte - ulovlig)) (neg) 2747 (Ult) (sp 90-99) ((Fjernes/flyttes senere)) Kortfristet gældsforpligtelse F.txt 56 af 81

57 Gældsforpligtelser F.txt Kun afs. 9 Passiver virksomhed F.txt Personlige Kun afs. 9 Passiver privat 450 Egenkapital privat Personlige Se note 450 opdelt ovenfor 660 Private hensatte forpligtelser F.txt Alternativ noter: 9 Kun subtaler Private hensættelser til udskudt skat (V-kd=2) (var.txt) Sum Hvis sum (pos) Hvis sum > 0 >= 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) ((Udskudt latent skat)) (Ult) Private andre hensættelser (var.txt) (Ult) (V-kd=2) Privat langfristet gældsforpligtelse (var.txt) Alternativ noter: 9 Kun subtaler (Ansvarlig lånekapital) 2305 (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 65-69) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 02) (Realkreditinstitutter) (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 00-01) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 03-64) (Pengeinstitutter) (Ult) (V-kd=2) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 70-74) (Studielån) 2628 (Ult) ((altid privat uanset V/P) (Pante- og gældsbreve) (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 75-79) 2774 (Anden langfristet gæld) (Ult) (V-kd=2) ((Indkøbsforeninger/maskin gæld)) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 80-84) ((Skyldig selskabsskat ulovlig)) (neg) 7260 (sp 14) 57 af 81

58 (Leasingforpligtelser) (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 90-99) (Øvrig gæld) ((Prioritetsgæld konto 1950)) 1950 (Ult) (sp 00-89) ((Anden langfristet gæld 1959)) 1959 (V-kd=2) (sp 00-89) ((Kassekredit, banklån 1960)) 1960 (sp 00-89) ((Varegæld, 1980, 1984)) 1980 (sp 00-89) 1984 (sp 00-89) ((Kortfristet ordnet gæld 1985)) 1985 (sp 00-89) ((Gæld I/S, 1989)) 1989 (sp 00-89) ((Henlæggelser mv., 1995)) 1995 (sp 00-89) ((Øvrig langfristet gæld resten)) (neg) (neg) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 85-89) Privat kortfristet gældsforpligtelse (var.txt) Alternativ noter: 9 Kun subtaler (Kortfristet del af langfristet 2391 (Ult) gæld) (V-kd=2) (Pengeinstitutter, kortfristet) (Ult) (V-kd=2) (Kassekredit) (neg) (Ult) (V-kd=2) (Negativ indlånskonto) (neg) (Ult) (V-kd=2) (Negativ kassebeholdning) (neg) (Ult) (V-kd=2) (Leverandører af vare (neg) (Ult) tjenesteydelser) (V-kd=2) (Skyldige skatter) (neg) 2747 (Ult) (sp 00-89) (neg) (V-kd=2) (neg) 7260 (sp 00-13) (neg) 7260 (sp 15-99) (neg) (Negativ tilgodehavende vare- (neg) (Ult) tjenesteydelser) (neg) (V-kd=2) ((Bør være tom)) (Gæld finansielle kontrakter) (neg) (Ult) (V-kd=2) (Anden gæld i øvrigt) (Ult) (V-kd=2) (neg) (neg) 5399 (neg) 5697 (neg) (Periodeafgrænsninger) (neg) (Ult) (neg) (V-kd=2) (neg) (neg) af 81

59 (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) 2268 (neg) 2746 Afrunding private passiver Sum ((Prioritet 1: Privat langfristet med gældsforpligtelse)) afrundinger ((Prioritet 2: Privat kortfristet privat gældsforpligtelse)) ((Prioritet 3: Denne linje Afrunding private passiver)) Passiver privat F.txt Personlige Kun afs. 9 Passiver F.txt Personlige Kun afs. 9 Selskaber og personlige, hvis privat ikke er valgt fra 675 Eventualforpligtelser txt Tekstnoter 680 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser txt Tekstnoter 685 Nærtstående parter txt Tekstnoter (delvis auto) 690 Ejerforhold txt Tekstnoter (delvis auto) 695 Øvrige forhold txt Tekstnoter Ekstra specifikation af anden virksomhed i intern regnskab afsnit 21-9 Anden virksomhed 1 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer 8203 Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger 8207 Saldo konti Anden virksomhed 2 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer 8213 Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger 8217 Saldo konti Anden virksomhed 3 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer 8223 Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger 8227 Saldo konti Anden virksomhed 4 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer 8233 Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger 8237 Saldo konti 59 af 81

60 Anden virksomhed 5 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer 8243 Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger 8247 Saldo konti Anden virksomhed 6 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer 8253 Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger 8257 Saldo konti Anden virksomhed 7 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer 8263 Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger 8267 Saldo konti Anden virksomhed 8 Nettoomsætning Saldo konti Varekøb og materialer Saldo konti Lagerforskydning mv Saldo konti Kapacitetsomkostninger Saldo konti Af- og nedskrivninger Saldo konti 60 af 81

61 8. Pengestrømsopgørelse Note Kontonummer Ref.nr. Årets resultat F.txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. ((LB eller AE)) Private indtægter txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Private omkostninger txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Investeringsreguleringer txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. (vf) (495239) Særlige poster txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) 5090 (Saldo) (sp 50-99)(vf) vf 5091 (sp 25-49)(vf) vf 5091 (sp 75-99)(vf) vf 7346 (sp 90-99)(vf) vf 7395 (sp 85-89)(vf) 7395 (sp 95-99)(vf) 7790 (Saldo) (vf) Af og nedskrivninger mv. txt Af-og nedskrivning (vf) vf ((inkl. gevinst/tab anlæg)) Gevinst/tab i note (vf) vf 20 og 50 Primær vf fra resultat og vf AE via anlægskar vf totek vf ((Afskrivninger mv. andre erhverv)) 1901 (Eft.post.) vf (sp 80-99) vf (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 80-99) til (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 50-99) (sp 50-99) (sp 50-99) (sp 80-99) (sp 50-99) (sp 50-99) (sp 50-99) (sp 80-99) (sp 91) (Korrektion tilbageførsel ) 9623 (Eft.post.) (sp 80-99) (vf) (- Ikke likvid del af gevinst / tab ved (sp 80-99) (vf) salg, der er ført på skal (sp 80-99) (vf) Ikke tilbageføres. Er der ikke noget (sp 80-99) (vf) På , vil korrektionen ikke (sp 80-99) (vf) blive foretaget) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) 61 af 81

62 Note Kontonummer Ref.nr (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (Nedskrivning investerings (Saldo ejendomme flyttet) Andel I/S i resultat txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) hvis sum er lig 0 Andel tilknyttet txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) virksomhed i resultat Kun selskaber hvis sum er lig 0 Andel associeret txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) virksomhed i resultat Kun selskaber Finansielle indtægter txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Finansielle omkostninger txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Værdiændring investerings- txt (Saldo) (vf) til ejendomme (vf) Skat af årets resultat txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Tilbageførsler i alt txt Ændring i varelager txt (Ændring i råvarer og hjælpemidler) ((indkøbte beholdninger LB)) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (statusændring i note 25 og 30) af 81

63 Note Kontonummer Ref.nr. ((indkøbte beholdninger AE)) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (statusændring i note 25 og 30) (Ændring i varer under fremstilling) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn dring i note 10) (Oms) (sp ) (Ændring i fremstillede varer) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn dring i note 10) (Oms) (sp ) Ændring i handelsbesætning txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (NB-konti findes ikke på plan 5) (del af statusæn dring i note 10) Stambesætning evt. her Flyttes hvis Ref.nr er Ja (ref skat) Ændring i tilgodehavende mm. txt Bemærk: Sta.æn er her først primo og ultimo hver for sig af hensyn til fortegnsstyring = balancen. Efter korrekt placering under aktiver primo og ultimo lægges (Ult)(vf) sammen med (Pri) Er fortegnet forskelligt primo og ultimo på en konto, vil den derfor indgå i 2 linjer i pengestrømsopgørelsen i samme regnskabsår, hvis der er fortegnsstyring på kontoen. ((Ændring i tilg. vare- og (pos) (Sta.æn) (vf) tjensteydelser)) (pos) (vf) (pos) (vf) (Oms) (sp ) ((Ændring i finansielle kon- (pos) (Sta.æn) (vf) trakter)) ((Finansielle kontrakter - (pos) (Saldo) saldo)) ((Ændring i driftsfonde)) (Sta.æn) (vf) ((Ændring i andre (Sta.æn) (vf) tilgodehavender)) (pos) (vf) (pos) 5399 (vf) (pos) 5697 (vf) (pos) (vf) ((Andre tilgodehavender (Saldo) saldo )) ((Andre tilgodehavender - saldo 7599)) 7599 (Saldo) ((Ændring i moms- og afgifter Hvis sum > 0 (Sta.æn) (vf) aktiver)) primo og ultimo Hvis sum 63 af 81

64 Note Kontonummer Ref.nr. hver for sig > (sp 00-98) ((Andre tilgodehavender 1939 (Oms) (sp ) )) ((Ændring i hensat tab på 2269 (Sta.æn) (vf) tilgodehavende)) ((Ændring i igangværende Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) arbejde)) (del af statusæn dring i note 2) ((Ændring i tilgh. i I/S)) (pos) 2180 (Sta.æn) (sp 00) (vf) (pos) (vf) ((Ændring i tilgh. tilknyt. virk)) (pos) 2188 (Sta.æn) (sp 00-74)(vf) ((Ændring i tilgh. assoc.. virk)) (pos) 2188 (Sta.æn) (sp 75-99)(vf) ((Ændring tilg. virkdelt. og (pos) 2189 (Sta.æn) (sp 00-99)(vf) ledelse)) (pos) 2180 (sp 01-99)(vf) ((Ændring i periodeafgræns- (pos) (Sta.æn) (vf) ningsposter)) (pos) (vf) (pos) (vf) (pos) (vf) (pos) (vf) (pos) (vf) (pos) (vf) (pos) (vf) (pos) (vf) (pos) 2268 (vf) (pos) 2746 (vf) ((Ændring i tilgodehavende. (pos) 2747 (Sta.æn) (sp 00-89) (vf) skat)) (pos) 2747 ulovlig (sp 90-99) (vf) (pos) (vf) Ændring i kortfristet gæld ekskl. txt Kassekredit Bemærk: Sta.æn er her først primo og ultimo hver for sig af hensyn til fortegnsstyring = balancen. Efter korrekt placering under aktiver primo og ultimo lægges (Ult)(vf) sammen med (Pri) Er fortegnet forskelligt primo og ultimo på en konto, vil den derfor indgå i 2 linjer i pengestrømsopgørelsen i samme regnskabsår, hvis der er fortegnsstyring på kontoen. ((Ændring pengeinstitutter, kortfr)) (Sta.æn) (vf) (vf) (Saldo) ((Ændring i varegæld)) (neg) (Sta.æn) (vf) Varegæld, 1980, (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) (vf)(sp 00-89) ((Ændring i gæld til I/S)) (neg) 2180 (Sta.æn) (sp 00) (vf) af 81

65 Note Kontonummer Ref.nr. (neg) (vf) ((Ændring i gæld tilknyt. virk)) (neg) 2188 (Sta.æn) (sp 00-74)(vf) ((Ændring i gæld assoc.. virk)) (neg) 2188 (Sta.æn) (sp 75-99)(vf) ((Ændring i gæld virkdelt. og (neg) 2189 (Sta.æn) (sp 00-99) (vf) ledelse)) (neg) 2180 (sp 01-99) (vf) ((Ændring i skyldige skatter)) (neg) 2747 (Sta.æn) (sp 00-89) (vf) (neg) (vf) (neg) 7260 (sp 00-13)(vf) (neg) 7260 (sp 15-99)(vf) (neg) ((Ændring i varetilgodeha- (neg) (Sta.æn) (vf) vende passiver)) (neg) (vf) ((Ændring i gæld finansielle (neg) (Sta.æn) (vf) kontrakter pas.)) ((Finansielle kontrakter neg. (neg) (Saldo) saldo)) ((Ændring i anden gæld i (Sta.æn) (vf) øvrigt)) (vf) (neg) (vf) (neg) 5399 (vf) (neg) 5697 (vf) (neg) (vf) ((Anden gæld i øvrigt saldo 2399 (Saldo) )) ((Anden gæld i øvrigt saldo (Saldo) , 7790-)) ((Anden gæld i øvrigt saldo 7799 (Saldo) )) ((Ændring i moms- og afgifter Hvis sum <= 0 (Sta.æn) (vf) passiver)) primo og ultimo hver for sig (sp 00-98) ((Kortfristet ordnet gæld (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) )) ((Gæld I/S, 1989 )) 1989 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) ((Ændring i periodeafgræns- (neg) (Sta.æn) (vf) ningsposter pas.)) (neg) (vf) (neg) (vf) (neg) (vf) (neg) (vf) (neg) (vf) (neg) (vf) 65 af 81

66 Note Kontonummer Ref.nr. (neg) (vf) (neg) (vf) (neg) 2268 (vf) (neg) 2746 (vf) ((Ændring i hensat udbytte (neg) 2747 (Sta.æn) (sp 90-99)(vf) som gældspost - ulovlig)) ((Ændring i kortfristet del af 2391 (Sta.æn) (vf) langfristet gæld)) Ændring i driftskapital txt Kun afs. 10 Pengestrøm fra drift før txt Kun afs. 10 finansielle poster Finansielle indtægter txt Selskaber Finansielle indtægter txt Personlige virksomhed ((Renteindtægter)) (Saldo) (Oms) (sp 90-94) ((Aktieudbytte mv.)) (Saldo) ((Realiseret gevinst/tab (pos) (Saldo) finansaktiver)) (pos) 5277 (sp 00-29) (pos) 5277 (sp 31-35) (pos) 5277 (sp 37-38) (pos) 5277 (sp 45-99) (pos) 5278 (sp 00-29) (pos) 5278 (sp 31-35) (pos) 5278 (sp 37-38) (pos) 5278 (sp 45-99) (pos) 5279 (sp 00-29) (pos) 5279 (sp 31-35) (pos) 5279 (sp 37-38) (pos) 5279 (sp 45-99) (pos) (pos) (pos) ((Realiseret gevinst/tab (pos) (Saldo) Gæld)) Finansielle udgifter txt Selskaber Finansielle udgifter virksomhed txt Personlige ((Renteudgifter)) (Saldo) (Oms) (sp 95-99) ((Prioritetsomkostninger)) (Saldo) af 81

67 Note Kontonummer Ref.nr. ((Realiseret gevinst/tab (neg) (Saldo) Gæld)) ((Realiseret (neg) (Saldo) gevinst/tab.finansaktiver)) (neg) 5277 (sp 00-29) (neg) 5277 (sp 31-35) (neg) 5277 (sp 37-38) (neg) 5277 (sp 45-99) (neg) 5278 (sp 00-29) (neg) 5278 (sp 31-35) (neg) 5278 (sp 37-38) (neg) 5278 (sp 45-99) (neg) 5279 (sp 00-29) (neg) 5279 (sp 31-35) (neg) 5279 (sp 37-38) (neg) 5279 (sp 45-99) (neg) (neg) (neg) af 81

68 Note Kontonummer Ref.nr. Betalt skat txt ((selskab)) 7260 (sp 00-19) (sp 90-99) Pengestrøm fra driftsaktivitet F.txt. Kun afs. 10 Private indtægter txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. excl (V-kd=2) i Private omkostninger txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. (Faglige kontingenter) Private finansielle indtægter txt Årsrapport afsnit 8 jf.res Private finansielle udgifter txt Årsrapport afsnit 8 jf.res Betalt skat txt jf.res. ((personlig)) (Saldo) Privat udtræk txt ((Privat kontant mv.)) (Saldo) ((Bolig og transport mv.)) (Saldo) af 81

69 Note Kontonummer Ref.nr (sp 58-99) Afskrivninger privat tlbf 9623 (Eft.post.) Kun i personlige regnskaber ((Afskrivninger i alt)) (sp 58-99)(vf) ((Afskrivninger landbrug trækkes fra) ((Afskrivninger andre erhverv (vf) trækkes fra)) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 80-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) (sp 50-99) (vf) ((Modregnet nedskrivning ikke (sp 06) resultatført)) (sp 09) (sp 11) (sp 22) (sp 26) (sp 31) (sp 41) (sp 46) ((Privat ekstraordinært)) (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) ((Formueindtægter/-udgifter)) (Saldo) (sp 90-99) 69 af 81

70 Note Kontonummer Ref.nr (sp 00-89) ((Pensionsindbetaling)) (Saldo) ((Særlig pension)) ((Særlig pension)) ((Alderspension 7362 Privat investeringer mv txt Private aktiver (Sta.æn) i balancen (vf) Privat finansiering mv. txt Private passiver (Sta.æn) i balancen Pengestrøm fra privat txt Kun afs. 10 Pengestrøm fra driftsaktivitet txt efter privat Immaterielle aktiver txt (Udvikling mv.) 7503 (Oms) (sp 01-09) (sp 03-04) 9618 (sp 60-69) 9619 (sp 60-69) 9620 (sp 60-69) (Udvikling mv. anden virksomhed) 7507 (Oms) (sp (sp 88-89) 9619 (sp 88-89) 9620 (sp 88-89) ((Rettigheder)) ((Rettigheder, mælkekvote)) 7503 (Oms) (sp 10-39) 7929 (sp 05) (*1) 9618 (sp 10-14) 9619 (sp 10-14) 9620 (sp 10-14) ((Rettigheder, betalings-)) 7929 (Oms) (sp 06) (*1) 9618 (sp 15-19) 9619 (sp 15-19) 9620 (sp 15-19) ((Rettigheder, andre rettigh.)) 7503 (Oms) (sp 50-99) 7503 (sp 00) 7929 (sp 07-08) 9618 (sp 20-39) 9619 (sp 20-39) 9620 (sp 20-39) 70 af 81

71 Note Kontonummer Ref.nr. ((Rettigheder anden virksomhed)) 7507 (Oms) (sp 10-39) (sp 83-87) 9619 (sp 83-87) 9620 (sp 83-87) ((Goodwill)) 7503 (Oms) (sp 40-49) (sp 09) 9618 (sp 00-09) 9619 (sp 00-09) 9620 (sp 00-09) ((Goodwill anden virksomhed)) 7507 (Oms) (sp 40-99) (sp 80-82) 9619 (sp 80-82) 9620 (sp 80-82) Immaterielle projekter under.txt udførelse Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((Rettigheder)) (Sta.æn) (vf) ((Andre immaterielle investeringer)) (Sta.æn) (vf) Jord txt Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((jord)) 7500 (Oms) (sp 00-17) 7929 (sp 16) 9668 (sp 30-59) 9669 (sp 30-59) 9670 (sp 30-59) ((jord anden virksomhed)) 9668 (Oms) (sp 90-99) (sp 90-99) 9670 (sp 90-99) Bygninger og installationer txt Plan 1 Grunde og bygninger txt Plan 5 Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((grundforbedring)) 7501 (Oms) (sp 20-39)) (sp 10) 9668 (sp 00-29) 9669 (sp 00-29) 9670 (sp 00-29) ((grundforbedring virksomhed)) anden 9668 (Oms) (sp 80-89) (sp 80-89) 71 af 81

72 Note Kontonummer Ref.nr (sp 80-89) ((beboelse)) 7502 (Oms) (sp 15) 9618 (sp 70-79) 9619 (sp 70-79) 9620 (sp 70-79) ((beboelse virksomhederhverv)) anden 9618 (Oms) (sp 90-99) (sp 90-99) 9620 (sp 90-99) ((extra beboelse anden virksomhed)) 9918 (Oms) (sp 50-89) (sp 50-89) 9920 (sp 50-89) ((driftsbygninger)) 7501 (Oms) (sp 40-69) (sp 20-29) 9718 (sp 00-59) 9719 (sp 00-59) 9720 (sp 00-59) ((driftsbygninger virksomhed)) anden 9768 (Oms) (sp 80-89) (sp 80-89) 9770 (sp 80-89) (installationer) 7501 (Oms) (sp 70-99) (sp 30) 9718 (sp 60-89) 9719 (sp 60-89) 9720 (sp 60-89) ((installationer anden virksomhed)) 9768 (Oms) (sp 90-99) (sp 90-99) 9770 (sp 90-99) Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar txt Hvis samlet >0 Hvis samlet <0 Salg Køb (Bygningsinventar, stald) 7504 (Oms) (sp 00-29) (sp 40) 9818 (sp 00-39) 9819 (sp 00-39) 9820 (sp 00-39) (Produktionsinventar, mark) 7504 (Oms) (sp 30-59) (sp 42) 9818 (sp 40-99) 9819 (sp 40-99) 9820 (sp 40-99) 9868 (sp 00-19) 9869 (sp 00-19) 9870 (sp 00-19) (inventar, andet) 7504 (Oms) (sp 60-89) (sp 44) 9868 (sp 20-49) 9869 (sp 20-49) 72 af 81

73 Note Kontonummer Ref.nr (sp 20-49) ((inventar anden virksomhed)) 9868 (Oms) (sp 50-99) (sp 50-99) 9870 (sp 50-99) (biler mv.) 7504 (Oms) (sp 90-99) (sp 50) 9918 (sp 00-49) 9919 (sp 00-49) 9920 (sp 00-49) ((biler mv. anden virksomhed)) 9918 (Oms) (sp 90-99) (sp 90-99) 9920 (sp 90-99) Stamplanter txt Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((Stamplanter)) 7501 (Oms) (sp 18-19) ((reserveret på plan 5)) 7929 (sp 19) 9668 (sp 60-79) 9669 (sp 60-79) 9670 (sp 60-79) Flerårige afgrøder txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn dring i note 2) Stambesætning txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn dring i note 2) Flyt stam- jf. OF ved handelsbes. Øvrige materielle aktiver txt virksomhed (Aktiver udenfor primær ) Hvis samlet >0 Salg (virksomhed) Hvis samlet <0 Køb 1650 (Oms) ((tomt interval)) ((tomt interval)) (sp ) 1901 sp 00-89??? (sp ) 1949 (sp ) (skal muligvis med her, modsat i A) (sp 90-99) * (pos) (Sta.æn) (Vf) * (pos) (Vf) (Vf) Projekter under udførelse txt ((Beboelse)) (Sta.æn) (vf) ((Grundforbedring)) (vf) ((Driftsbygninger investeringer)) (vf) ((Inventar investering)) (vf) ((Bl. Driftsmidler)) (vf) ((Andre erhverv investering)) (vf) Værdipapirer, anlægsaktiver txt af 81

74 Note Kontonummer Ref.nr. Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((Værdipapirer)) (Sta.æn) (vf) 2079 (vf) 2089 (vf) 2109 (vf) 2119 (vf) (vf) 2144 (vf) 2150 (vf)(sp 00-49) 2150 (vf) (sp 65-99) (Saldo) (sp 00-49) 2150 (sp 65-99) 7560 (sp 80-99) 7564 (sp 80-99) 7565 (sp 80-99) 7569 (sp 80-99) 7570 (sp 80-99) 7575 (sp 80-99) 7580 (sp 80-99) ((Leveringsrettigheder)) 2150 (Sta.æn) (vf)(sp 50-64) ((Uanset V/P-kode)) 2150 (Saldo) (sp 50-64) ((Værdipapirer 1925)) 1925 (Oms) (sp ) Værdipapirer, txt omsætningsaktiver Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb (Sta.æn) (vf) 2078 (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (vf) (Saldo) (sp 00-79) 7564 (sp 00-79) 7565 (sp 00-79) 7569 (sp 00-79) 7570 (sp 00-79) 7575 (sp 00-79) 7580 (sp 00-79) 74 af 81

75 Note Kontonummer Ref.nr. Pengestrøm fra investerings- F.txt Kun afs. 10 aktivitet Likviditetsoverskud/-behov txt Kun afs. 10 Langfristet gæld txt ((Ansvarlig lånekapital, låneopt)) hvis oms > (pos) 2305 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2775 (sp 00-19) ((Ansvarlig lånekapital, afdrag)) 2305 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) (vf) (sp 00-19) ???? 77xx/5790 Opd. mangler kontop ((Realkreditinstitutter, låneopt)) hvis oms > 0 (pos) (Oms) (sp 00-89) (pos) 2329 (pos) (pos) (neg) (vf) (neg) 7721 (sp 80-99) + (neg) (neg) 7742 (sp 50-99) (neg) 7743 (sp 50-99) (neg) 7744 (sp 50-99) (neg) 5790 (sp 80-99) (neg) (saldo) (vf)(sp 00-89) ((Realkreditinstitutter, afdrag)) (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2329 (vf) (vf) (vf) (Saldo) 7721 (sp 80-99) (sp 80-99) (sp 00-89) minus låneopt. (se ovenfor) ((Pengeinstitutter, låneopt.)) hvis oms > 0 (pos) (Oms) (sp 00-89) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) 2773 (pos) 2777 (neg) 7720 (neg) 5790 (sp 00-79) (neg) 7721 (sp 00-79) (neg) 7745 (sp 30-49) (neg) 7745 (sp 80-99) (neg) (saldo) (vf) (neg) (vf) ((Pengeinstitutter, afdrag)) (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) (vf) (vf) 75 af 81

76 Note Kontonummer Ref.nr (vf) (vf) 2773 (vf) 2777 (vf) 7720 (Saldo) 5790 (sp 00-79) 7721 (sp 00-79) minus låneopt. (se ovenfor) ((Pante- og gældsbreve, låneopt.)) hvis oms > 0 (pos) (Oms) (sp 00-89) (pos) 2774 ((Konto mangler kontop)) 77xx?? ((Pante- og gældsbreve, afdrag)) (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2774 (vf) ((Konto mangler kontop)) 77xx?? minus låneopt. (se ovenfor) ((Anden langfristet gæld, låneopt.)) hvis oms > 0 (pos) (Oms) (sp 00-89) (pos) (sp 00-89) (pos) (pos) 2775 (sp 20-99) (pos) 2776 (pos) 2778 (pos) 7260 (sp 14) (neg) ((Anden langfristet gæld, afdrag)) (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) (vf) (sp 00-89) (vf) 2775 (vf)(sp 20-99) 2776 (vf) 2778 (vf) (neg) 7260 (vf)(sp 14) (Saldo) minus låneopt. (se ovenfor) ((Øvrig langfristet gæld)) Hvis samlet > 0 Optagelse Hvis samlet < 0 Afdrag (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2779 (vf) * (neg) (vf) * (neg) (vf) ((Leasingforpligtigelse, etablering)) hvis oms > 0 (pos) (Oms) ((Leasingforpligtigelse, afvikling)) (Sta.æn) (vf) (Saldo) minus etabl. (se ((Korrektion af langfristet Jf. ovenfor (vf) gæld med kortfristet del)) under ændring kortfristet 76 af 81

77 Note Kontonummer Ref.nr. Kassekredit txt Hvis samlet > 0 Forøgelse Hvis samlet < 0 Reduceret (neg) (Sta.æn) (vf) (neg) (vf) (neg) (vf) Ændring i txt virksomhedskapital ((Ændring i selskabskapital)) (Sta.æn) (vf) ((Korrektioner ved posteringer 2270 (Sta.æn) (sp 77, 95, 99) på egenkapital, der oprindeligt 2273 (vf)(sp 60, 80) stammer fra overført resultat eller 2273 (vf) (sp 39, 99) som flyttes fra virksomhedskapital)) 2274 (vf)(sp 99) 2275 (vf)(sp 80-82) 2275 (vf)(sp 84) 2276 (vf))(sp 99) ((Udbytte fra sidste år, udbetalt)) 2275 (Pri) (sp 90-94) ((udbytte dette år til status)) 2748 (ult) (sp 75) 2747 ulovlig (ult) (sp 90-99) ((Ekstraordinært udbytte)) 2275 (Sta.æn) (sp 95-99)(vf) ((Udlodning af resultat i I/S)) 7155 (Oms) Ændring i hensættelser txt ((Hensættelser er ikke 2763 (Sta.æn) (vf) likvide, men hvis de har været (vf) ført på en konto i resultatet, der op (vf) fattes som likvid, så er den det, og 1995 (vf)(sp 00-89) så bliver man nødt til at have en en tilbage korrektion, at det er den virkeligheden ikke)) Øvrig finansieringsaktivitet txt ((Likvider anden virksomhed 1920)) 1920 (Oms) (sp ) Pengestrøm fra finansierings aktivitet Ændring i pengestrøm i alt F.txt. txt Likvider i alt primo F.txt (Kasse) (pos) (Pri) (Indlån) (pos) (Pri) (Kassekredit) (pos) (Pri) Likvider i alt ultimo F.txt (Kasse ) (pos) (Ult) (Indlån) (pos) (Ult) 77 af 81

78 Note Kontonummer Ref.nr. (Kassekredit) (pos) (Ult) Fejl: Pengestrøm stemmer ikke (udskrives kun hvis > +/- 10 kr.) difference 78 af 81

79 9. Afsnittene 87 og 89 (definitionen mangler en revision) I det følgende er der vist indholdet i de 2 afsnit der indeholder fejl og advarsler. Bemærk at der sondres mellem landbrug og forretning samt mellem personlige virksomheder og selskaber Konteringsfejl i privatområde (Saldo) ens (V-kd = 1 anvendt, men dette 2792 ens er ulovligt) 2798 ens ens ens ens?? NYE konti ens ens ens Må ikke benyttes i forr.regnsk (V-kd=1,2) forret (Saldo) (V-kd=1,2) forret.????????????? (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret (V-kd=1,2) forret Må ikke benyttes i regnskaber 7990 (Oms) (V-kd=1,2) (afstemningsfejl??) (V-kd=1,2)?????????????????? (Saldo) (V-kd=1,2) (V-kd=1,2) (V-kd=1,2) 7999 (V-kd=1,2)?? NYE konti (V-kd=1,2) Fejlkonti 7999 (Saldo) (V-kd=1,2)?? NYE konti (V-kd=1,2) Konteringsfejl i virksomhedsomr (Saldo) ?? (V-kd = 2 anvendt, men dette er ulovligt) (afstemningsfejl kan forekomme) ????? Afstemningsfejl kasseregistrering afskrivningsmodul / regnskabstal Afstemningsfejl (Saldo) (Kontiene skal saldere i nul) af 81

80 ?????????? ?? NYE konti (sp 00-89) (sp 90-99) 2390 (sp 00-89) Afstemingsfejl investeringer (Køb af ejendom stemmer ikke) (Saldo) (Salg af ejendom stemmer ikke) (Beboelse stemmer ikke) (Saldo) (Andre erhverv investering stemmer (Saldo) ikke) (Andre erhverv stemmer ikke) (Saldo) Opdel pr. inter-?? NYE konti val Afstemningsfejl grundforbedring (Saldo) (Grundforbedring stemmer ikke) Afstemningsfejl bygninger (Saldo) (Driftsbyg. invest. stemmer ikke) Afstemningsfejl rettigheder (Saldo) Afstemningsfejl immat. aktiver (Saldo) Ny Afstemningsfejl inventar (Saldo) (Inventar investering stemmer ikke) Afstemningsfejl bl. driftsmidler (Saldo) (Bl. driftsm. invest. stemmer ikke) Afstemningsfejl i moms (Saldo) Ny (Momsfejl i alt) Opdeling 8403 (Sta.æn) Afstemningsfejl A-skat mm (Saldo) Fejlkonti personligt (Konti der kun må anvendes i selskabsregnskaber) Selskabskapital 2270? Betalt selskabsskat 7260? Fejlkonti selskab (Konti der kun må anvendes i personlige regnskaber) (Private renteindtægter) 7324 (Saldo) (Løn mv. i private indtægter/omk) (Saldo) (Formueindtægter i private (Saldo) indtægter) 7349 (sp 00-89) (Formueudgifter i private 7399 (Saldo) (sp 90-99) omkostninger) 80 af 81

81 (Privat) (Saldo) (Formueindtægter/-udgifter (Saldo) på egenkapitalen) (sp 90-99) 7399 (sp 00-89) (Pensionsopsparing) (Saldo) (Indskud fra interessenter) 7150 (Saldo) (Fordelt resultat til interessenter) 7155 (Saldo) (Besætningskonti statuskonti) (Oms) (Konjunktur landbrugsaktiver) 1000 (Oms) (Oms) (Saldo) (Konj. aktiver udenfor landbrug 1020 (Oms) 1025 (Vf) (Saldo) (sp 90-99) Må ikke benyttes i selskaber (Ult)(Pri) (V-kd=1,2) (forretning, skat) Flg Ulovlige i selskaber (Beregn skat) Bereg (Betalt skat) (Saldo) (VS-ordning) (Saldo) (Div. reguleringer) 7900 (Saldo) (Sp 90-99) (Sp 00-19) 7990 (Saldo) 81 af 81