Intern regnskab Arne Lægaard Arne Lægaard Ejendomsnr : Internt regnskab

Transkript

1 Intern regnskab Arne Lægaard Arne Lægaard Ejendomsnr :20-39 Internt regnskab

2 Indhold A2300 Resultatopgørelse incl. intern omsætning A2400 Finansiering A2404 Analyse af passiver (gæld) A2406 Analyse af finansaktiver A2652 Udvikling i kapacitetsomkostninger

3 Analyse af resultatopgørelse side 29 A2300 Budget/resultatopgørelse Regnskab Regnskab Budget Afvigelse Budget Korn Grovfoder Mælk Kvæg Svin Maskinstationsindtægter Andre landbrugsindtægter 41 9 Bruttoudbytte Udsæd Gødning Planteværn Diverse vedr. markbrug Korn Kraftfoder Andet indkøbt foder Eget grovfoder Dyrlæge og medicin Diverse vedr. husdyr Diverse andet Stykomkostninger Dækningsbidrag Energi Maskinstation Vedligehold fast ejendom Vedligehold grundforbedring Vedligehold markredskaber Vedligehold staldinventar Vedligehold andet inventar -4-4 Lønomkostninger Ejendomsskat og forsikringer Diverse omkostninger Kontante kapacitetsomkostninger Afskrivninger immaterielle aktiver -565 Afskrivninger fast ejendom Afskrivninger grundforbedring -8-7 Afskrivninger markredskaber Afskrivninger staldinventar Afskrivninger bl. driftsmidler -6-5 Kapacitetsomkostninger i alt Resultat af primær drift Anden indtjening/kapitalindkomst Udlejning 21 Afkoblet EU-støtte

4 Analyse af resultatopgørelse side 30 Finansieringstilskud 2 Forpagtningsafgift mv Renteindtægter 7 1 Aktieindkomst Renteudgifter Indeksering og kursregulering Prioritetsomkostninger Finansiering i alt Resultat efter finansiering Resultat før personlig indtjening Personlig indtjening Årets resultat før skat Betalt skat Privatforbrug Privat udtræk i alt Til investering og afdrag Investeringer Besætning, forøget Beholdninger, forøget -56 Køb fast ejendom og jord -226 Rettigheder mv Inventar markbrug -62 Inventar husdyrbrug Beboelse -500 Køb/forøgelse i alt Beholdninger, reduceret 100 Inventar markbrug 30 Salg/reduktion i alt Investeringer i alt Ændring af finansaktiver og gæld Fremskaffelse af likviditet Tilgodehavende, reduceret 462 Realkreditlån, låneopt. 836 Moms og afgifter, forøget Anden gæld, forøget 337 Kassekredit, forøget Likviditetsforøgelse Anvendelse af likviditet Tilgodehavende, forøget -42 Værdipapirer, køb Kasse og indlån, indskud -3 Realkreditlån, afdrag Bank- og sparekasselån, afdrag Finanslån, afdrag

5 Analyse af resultatopgørelse side 31 Anden gæld, reduceret -332 Likviditetsreduktion Ændring af finansaktiver og gæld

6 side 32 A2400 Finansiering Aktiver Gæld Overblik over balancen Aktiver Gæld Fast ejendom Immaterielle anlægsaktiver Øvrige landbrugsaktiver Finansaktiver Andre aktiver Fordeling af aktiver Aktiver i alt heraf landbrugsaktiver i alt

7 side 33 Landbrugsaktivernes fordeling Fast ejendom Øvrige landbrugsaktiver EU-Betalingsrettigheder Kvoter og rettigheder Inventar og maskiner Besætning Landbrugsaktivernes fordeling Fast ejendom 74,0% 77,0% 70,0% 74,0% Øvrige landbrugsaktiver 4,0% 4,0% 4,0% 3,0% EU-Betalingsrettigheder 5,0% 4,0% Kvoter og rettigheder 13,0% 13,0% 14,0% 12,0% Inventar og maskiner 2,0% 1,0% 1,0% 1,0% Besætning 8,0% 5,0% 7,0% 6,0%

8 side 34 Fordeling af gæld Realkreditlån Pengeinstitutlån Finanslån Anden gæld Kassekredit Fordeling af passiver Gæld i alt Passiver i alt

9 side 35 A2404 Analyse af passiver (gæld) Variabelt forrentet Dkr. Øvrig gæld Fordeling af gæld Realkreditinstitutter Anden realkreditgæld Realkreditinstitutter i alt Pengeinstitutter Variabelt forrentet Dkr Fast forrentet fremmed valuta Kassekredit Pengeinstitutter i alt Øvrig gæld Moms og afgifter Anden gæld Øvrig gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt

10 side 36 Analyse af gæld CIBOR3 Gennemsnitlig betalt rent Analyse af gæld Gæld ultimo Betalte renter Kursregulering Gennemsnitlig betalt rente 5 Gennemsnitlig betalt rente incl. kursreg. 5

11 side 37 Fordeling af gæld på valuta

12 side 38 Udgifter på gæld

13 side 39 A2406 Analyse af finansaktiver Aktier Tilgodehavende Kontante indlån Øvrige finansaktiver Fordeling af finansaktiver Kontant indlån incl. kassebeholdning Aktier, børsnoterede Andelskapital Tilgodehavender (herunder private udlån) Certifikater 200 I alt

14 side 40 Forrentning af aktiver

15 Kapacitetsomkostninger side 41 A2652 Kap.omkostn. 5 års oversigt Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Kapacitetsomk. i alt, kr. Energi Brændstof Energi i alt Maskinstation Høst af korn og frøafgrøder Høst af grovfoder Udbringning af husdyrgødning Maskinstation generelt Maskinstation i alt Vedligehold Fast ejendom Grundforbedring Markredskaber Staldinventar Andet inventar Vedligeholdelse i alt Lønomkostning Ejendomsskat Forsikring Diverse omkostninger Kontante kapacitetsomkostninger i alt Afskrivninger Fast ejendom Grundforbedringer -8-7 Markredskaber Staldinventar Andet inventar Afskrivninger i alt Kapacitetsomk. i alt inkl. ejeraflønning Dækningsbidrag Kapacitetsgrad = ,62 4,28 3,77 3,67 Kapacitetsomk. +ejeraflønning