Andelsboligforeningen Blommegrenen. Blommegrenen , 5220 Odense SØ

Transkript

1 Andelsboligforeningen Blommegrenen Blommegrenen , 5220 Odense SØ Årsrapport for 2006

2 =U ERNST &YOUNG INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens regnskabspåtegning l Den uafhængige revisors påtegning 2 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse 4 Balance 5 Noter /2006/mnj

3 =!l ERNST &YOUNG BESTYRELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato. Årsrapporten er aflagt i henhold til lov om årsregnskabsloven for klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsrapporten efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme andelsboligforeningens økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 15. marts 2007 Bestyrelsen: Klavs B. Larsen formand Martin Lykke Peder W. Pedersen Johnny Møldambjærg Lars Chr. Christensen

4 =U ERNST& YOUNG Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Blommegrenen Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Blommegrenen for regnskabsåret l. januar december Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven for klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. Revisionen omfatter ikke de i regnskabet anførte budgettal. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fej l information, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skjøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af foreningenss aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 15. marts 2007 Ernst & Young Statsautoriseret lce\^sionsaktieselskab Mikael Johansey statsautoriseret revisor"

5 EU ERNST& YOUNG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Andelsboligforeningen Blommegrenen er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Materielle anlægsaktiver Ejendommene er værdiansat til anskaffelsessummen. Prioritetsgæld Prioritetsgælden er medtaget til nominel restgæld.

6 i!l ERNST &YOUNG RESULTATOPGØRELSE 1. januar december Budget Note kr. kr. Indbetalinger Nedsparingslån Ydelse til kreditforening Forsikringer l Ejendomsskat El O Renovation m.m Grundejerforening Kontingent Sociale arrangementer Generalforsamling, møder m.m Anskaffelser O Kontorartikler m.m O Revisionshonorar Hensat til vedligeholdelse Kabel-rv Renteindtægter bank Renter obligationer -862 O ÅRETS RESULTAT som af bestyrelsen foreslås overført til næste år.

7 =!l ERNST &YOUNG BALANCE pr. 31. december 2006 Note kr. AKTIVER Anlægsaktiver Ejendomme Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Kasse 32 Lån og Spar, driftskonto Lån og Spar, køb/salg af andele 405 Lån og Spar, fest-konto 719 Lån og Spar, vedligeholdelse Forudbetalt forsikring Forudbetalt kontingent Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 =U ERNST &YOUNG BALANCE pr. 31. december PASSIVER Andelskapital (20 andele) Andelsindskud iflg skøde Betalte afdrag Nykredit: Saldo 1. januar 2006 Betalt i 2006 Indeksregulering Nykredit: Saldo 1. januar 2006 Regulering 2006 Nedsparingslån Nykredit: Saldo 1. januar 2006 Lån og renter 2006 Tabs- og vindingskonto: Saldo 1. januar 2006 Overført resultat 2006 Andelskapital (20 andele) i alt Hensat til vedligeholdelse Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Nedsparingslån Langfristede gældsforpligtelser Skyldig revisorhonorar Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser og garantier Andre økonomiske forpligtelser Note kr

9 =U ERNST &YOUNG NOTER Note 1. Forsikringer Andelsboligforeningen har hos Nykredit Østifterne tegnet lovpligtig bygningsforsikring. Andelsboligforeningen har hos ABF tegnet bestyrelsesansvarsforsikring og besvigelsesforsikring. Forsikringerne dækker Bestyrelsesansvar for bestyrelsesmedlemmer i tilsluttede andelsboligforeninger. Forsikringssum Kr i alt pr. skade inkl. omkostninger og udgifter pr. medlemsforening for ansvarsforsikringen og kr i alt pr. skade inkl. omkostninger og udgifter pr. medlemsforening. Den totale forsikringssum udgør kr ,00 i alt inkl. omkostninger og udgifter pr. forsikringsår. Selvrisiko kr ,00 Note 2. Ejendomme Anskaffelsessum iflg. skøde kr. Ejendommenes værdi er optaget til anskaffelsesprisen, jf. lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber 5 stk 2.

10 i!l ERNST & YOUNG NOTER Note 3. Opgørelse af andelenes værdi 2006 kr. Andelskapital iflg. regnskabet Fordeles således på de enkelte typer: Type 70, (opr ) 3,8554% Type 87, (opr ) 4,8193% Type 95, (opr ) 5,1807% Type 110, (opr ) 5,9639% Ejendommene er i regnskabet optaget til anskaffelsessummen. Denne metode til opgørelse af den enkelte andels pris er gældende, indtil andet besluttes af generalforsamlingen. Ejendommene er pr. l. oktober 2006 vurderet til kr ved den offentlige vurdering. Andelenes samlede forventede værdistigning Andelskapital 1. januar Afdrag på prioritetsgæld Andelskapital 31. december Forventet værdi 31. december 2007 Type Type Type Type Den forventede værdi er udarbjedet efter en opgørelse fra Nykredit vedrørende det nye lån..

11 i!l ERNST &YOUNG NOTER 2006 Note 4. Hensat til vedligeholdelse Saldo pr. 1. januar Hensat i året i henhold til generalforsamlingsbeslutning Årets forbrug af hensættelser Saldo pr. 31. december Note 5. Prioritetsgæld, Nykredit Obligationsrestgælden 1. januar Afdrag på Obligationsrestgælden Indeksregulering af Obligationsrestgælden Kursværdi obligationsrestgæld 31. december Note 6. Nedsparingslån Nykredit Saldo 1. januar Nedsparingslån Saldo 31. december Note 7. Sikkerhedsstillelser og garantier Andelsboligforeningen har afgivet garantierklæring overfor pengeinstitutter på indtil kr Garantierne fordeles som følger: Danske Bank. oprindeligt Danske Bank. oprindeligt Lån & Spar Bank. oprindeligt Nordea, oprindeligt Note 8. Andre økonomiske forpligtelser Foreningen har omlagt deres kreditforeningslån pr. 1/ Omlægningen medfører to nye lån på henholdsvis kr og kr Lånene er obligationslån med variabel rente frem til 1/ hvor fastrenteaftale træder i kraft. Lånet på kr er afdragsfrit frem til 2037.

12 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Rytterkasernen Odense C Tlf.: Fax: [email protected]