Finansudvalget Aktstk. 106 Offentligt. Erhvervs- og Vækstministeriet. København, den 21. maj Aktstykke nr. 106 Folketinget

Transkript

1 Finansudvalget Aktstk. 106 Offentligt Aktstykke nr. 106 Folketinget Erhvervs- og Vækstministeriet. København, den 21. maj a. Erhvervs- og Vækstministeriet anmoder om Finansudvalgets tilslutning til følgende regnskabs- og bevillingsmæssige dispositioner i forbindelse med etableringen af den selvstændige offentlige virksomhed ved navn DanPilot (herefter virksomheden) efter vedtagelsen af L187 Forslag til lov om Danpilot: Et kapitalindskud i virksomheden på 120,0 mio. kr. Virksomheden overtager det statslige lodsvæsens aktiver og passiver. Lukning og nulstilling af det statslige lodsvæsen i statsregnskabet. Med de foreliggende forudsætninger etableres virksomheden med et samlet indskud af aktiver til en anslået værdi af 231,8 mio. kr., inkl. kapitalindskuddet, og en samlet egenkapital på anslået 72,3 mio. kr. Forslaget medfører udgifter på 120,0 mio. kr. i 2013 til kapitalindskuddet. Aktstykket bortfalder såfremt L187 Forslag til lov om Danpilot ikke vedtages af Folketinget. b. 1. Baggrund I henhold til L187 Forslag til lov om Danpilot vil erhvervs- og vækstministeren etablere den selvstændige offentlige virksomhed DanPilot. Etableringen af virksomheden vil ske i regnskabs- og skattemæssig henseende med virkning fra den 1. januar Som led i etableringen foretages der et statsligt kapitalindskud i virksomheden. Størrelsen af det kontante indskud, samt omfanget af aktiver og passiver fra det statslige lodsvæsen, fremgår af nedenstående foreløbige åbningsbalance. Den foreløbige åbningsbalance er udarbejdet af DanPilot og er efterfølgende blevet gennemgået af det statsautoriserede revisorselskab KPMG på baggrund af det statslige lodsvæsens ureviderede regnskab for I den foreløbige åbningsbalance indgår en række værdier, som først kan endeligt opgøres, når regnskabet for det statslige lodsvæsen for 2012 er afsluttet og revideret af Rigsrevisionen. Aktstykket er således baseret på en foreløbig åbningsbalance. Der forventes en endelig åbningsbalance i august Efter virksomhedens etablering vil den endelige revision af åbningsbalancen blive foretaget af en uafhængig revisor. BP000514

2 2 2. Den foreløbige åbningsbalance I forbindelse med omdannelsen af DanPilot til selvstændig offentlig virksomhed er der udarbejdet en forretningsplan for virksomheden frem til På baggrund af forretningsplanen er det målsætningen, at virksomheden etableres med en åbningsbalance, hvor egenkapitalen udgør mindst 40 % af virksomhedens aktiver. Det er vurderingen, at det vil udgøre et tilstrækkeligt grundlag for, at DanPilot kan modstå kortsigtede udsving i aktiviteten og gennemgå eventuelle tilpasninger af virksomheden i tilfælde af mere langsigtede fald i aktiviteten. Det bemærkes, at egenkapitalen alene udgør 31 % af aktiverne i den foreløbige åbningsbalance, jf. nedenfor. Når DanPilot efter hensigten anvender kapitalindskuddet på bl.a. at afvikle sin gæld, vil virksomhedens egenkapital imidlertid udgøre 42,9 % af virksomhedens samlede aktiver. Tabel 1 viser den foreløbige åbningsbalance Tabel 1: Foreløbig åbningsbalance: Aktiver (DKK 1.000) Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Lodsbroer 30 Lodsfartøjer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af dieselolie 623 Beholdning af reservedele Tilgodehavender Tilgodehavende hos stifter Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Deposita 48 Periodeafgrænsningsposter Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Tabel 1: Foreløbig åbningsbalance: Passiver (DKK 1.000) Egenkapital Ansvarlig kapital

3 3 Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Pensionsforpligtelse til Københavnerlodsernes afviklingskasse Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældforpligtigelser i alt Passiver i alt I den foreløbige åbningsbalance er der følgende væsentlige forhold: Overtagelse af det statslige lodsvæsens passiver og aktiver Virksomheden overtager den af det statslige lodsvæsens hidtil drevne virksomhed med tilhørende aktiver og passiver i virksomheden og indtræder i samtlige rettigheder og forpligtelser i forbindelse hermed, jf. lovens 3. Der overtages samlet aktiver for 111,8 mio. kr., hvoraf 58,2 mio.kr. udgøres af materielle anlægsaktiver, primært ejendomme og lodsfartøjer, og omsætningsaktiver for 53,5 mio. kr. Dertil kommer, at virksomheden på tidspunktet for stiftelsen vil have et tilgodehavende på 120,0 mio. kr. hos staten, svarende til det statslige kapitalindskud, der indbetales umiddelbart efter stiftelsen. Der overtages samtidig passiver for 159,5 mio. kr., hvoraf 63,5 mio. kr. udgøres af det statslige lodsvæsen nuværende gæld til kreditinstitutter, og 35,0 mio. kr. udgøres af en hensættelse til Københavnerlodsernes afviklingskasse. Virksomheden etableres dermed med en egenkapital på 72,3 mio. kr. I forhold til de overtagne passiver bemærkes, at det statslige lodsvæsen i periode oparbejdede en gæld i et privat pengeinstitut på ca. 129 mio. kr., (med en samlet låneramme på 150,0 mio. kr.). Som reaktion herpå blev der iværksat en genopretningsplan. jf. akt 20 af 5. november Det har resulteret i, at det statslige lodsvæsen har leveret positive resultater i 2010 og 2011 og et begrænset underskud i 2012 Det statslige lodsvæsens gæld var ultimo 2012 på 63,5 mio. kr. Det statslige lodsvæsen garanterer gennem Københavnerlodsernes afviklingskasse for udbetalinger af pensioner til visse lodser, der har været ansat ved det tidligere København Lodseri, samt disses enker og børn. Det statslige lodsvæsen havde ultimo 2012 en hensættelse på 35,0 mio. kr. til at imødegå denne forpligtelse. Virksomheden overtager umiddelbart forpligtelsen vedr. Københavnerlodsernes afviklingskasse. Det er imidlertid hensigten, at Københavnerlodsernes afviklingskasse skal fusionere med den såkaldte Lodspensionskasse, der forestår pensionsudbetalinger for en anden gruppe af tidligere lodser. Virksomhedens hensættelse til at imødegå forpligtelsen for pensionsudbetalinger vil i den forbindelse

4 4 blive indskudt i den fusionerede pensionskasse. Derved vil pensionskassen have den fornødne likviditet til at kunne forestå udbetalingerne uden DanPilots garanti. Det bemærkes endeligt, at staten også efter lovforslagets vedtagelse hæfter solidarisk med virksomheden for de af virksomhedens forpligtelser, der bestod før etableringen af virksomheden, herunder forpligtelsen vedrørende Københavnerlodserne, jf. lovforslagets 3. Kapitalindskud Efter opgørelsen af virksomhedens egenkapital ultimo 2012, er det vurderingen, at der er behov for et kapitalindskud på 120,0 mio. kr. således, at virksomheden etableres på et tilstrækkeligt solidt grundlag. Denne vurdering er bl.a. baseret på en udarbejdet forretningsplan og en række scenarier med forskellige forudsætninger, der afspejler forskellige risikoscenarier, eksempelvis ved et fald i trafikmængden af skibe gennem de danske farvande, øget konkurrence mv. Der er endvidere en gennemgående forudsætning, at virksomhedens nuværende forsyningspligt opretholdes som i dag. Forretningsplanen er udarbejdet i samarbejde med revisionsselskabet KPMG. Forretningsplanen viser bl.a., at virksomheden har en fornuftig økonomi, hvis trafikmængden af skibe igennem danske farvande, som forventet, fortsætter på det nuværende niveau. Samtidig viser forretningsplanen dog også, at DanPilots økonomi er relativ følsom over for ændringer i trafikmængden. Således vil selv et beskedent fald medføre et behov for at foretage tilpasninger af DanPilots virksomhed. Endelig bemærkes det, at der pågår en analyse af lodsmarkedet, der undersøger muligheden for at øge konkurrence på området med henblik på skabe et mere effektivt marked med skarpere priser. 3. Lukning og nulstilling af det statslige lodsvæsen Efter at DanPilot overtager aktiver og passiver fra det statslige lodsvæsen, vil det statslige lodsvæsens regnskabstal og bevillinger blive nulstillet og vil ikke længere fremgå af statsregnskabet eller øvrige bevillingslove. I den forbindelse vil den garantiforpligtelse som staten i dag stiller for det statslige lodsvæsens gæld i et privat pengeinstitut bortfalde, når DanPilot indfrier sin gæld i dette pengeinstitut. Ændringerne i 2013 kan specificeres på følgende standard og underkonti: Mio. kr Det Statslige Lodsvæsen 10. Almindelig virksomhed Udgift 16. Husleje, leje arealer, leasing -6,2 18. Lønninger/personale -245,0 22. Andre ordinære driftsomkostninger -79,4 Indtægt 11. Salg af varer -341,1 28. Ekstraordinære indtægter 10, Omdannelse af Det Statslige Lodsvæsen til selvstændig offentlig virksomhed (ny konto) 10. Kapitalindskud i DanPilot Udgift 58. Værdipapirer, tilgang 120,0

5 5 Der vil tillige i forbindelse med udarbejdelsen af statsregnskabet for 2013 ske en nulstilling af de aktiver og passiver, der overtages af virksomheden. c. Aktstykket forelægges med henblik på, at tilvejebringe bevillingsmæssig hjemme til etablering af den selvstændige offentlige virksomhed DanPilot i forlængelse af en vedtagelse af forslag til lov om DanPilot. Aktstykket forelægges nu med henblik på, at virksomheden kan etableres umiddelbart efter vedtagelsen af lov om Danpilot. e. Under henvisning til ovenstående anmodes om Finansudvalgets tilslutning til, at der i forbindelse med etableringen af en selvstændig offentlig virksomhed ved navn DanPilot foretages et kapitalindskud i virksomheden, at virksomheden overtager det statslige lodsvæsens aktiver og passiver, og at det statslige lodsvæsen lukkes og nulstilles i statsregnskabet. På forslag til lov om tillægsbevilling for 2013 optages følgende: Udgift Indtægt - Mio. kr Det Statslige Lodsvæsen -330,6-330, Omdannelse af Det Statslige Lodsvæsen til selvstændig offentlig virksomhed 120,0 Aktstykket bortfalder såfremt L187 Forslag til lov om Danpilot ikke vedtages af Folketinget. f. Finansministeriets tilslutning foreligger. København, den 21. maj 2013 Til Finansudvalget. ANNETTE VILHELMSEN / Jakob Ejlers