HELSINGE VANDVÆRK S.M.B.A. ÅRSRAPPORT 27. REGNSKABSÅR

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr HELSINGE VANDVÆRK S.M.B.A. ÅRSRAPPORT REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27 / Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Helsinge Vandværk s.m.b.a. Postboks 51, Ridebanevej Helsinge CVR-nr.: Hjemsted: Helsinge Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Bjarne Jørgensen, formand Torben Jensen, næstformand Jørgen T. Skovsende, kasserer Bent Brogaard Kai Palm Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Østergade Helsinge

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2009 for Helsinge Vandværk s.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Helsinge, den 22. marts 2010 Bestyrelse: Bjarne Jørgensen Formand Torben Jensen Næstformand Jørgen T. Skovsende Bent Brogaard Kai Palm

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til anpartshaverne i Helsinge Vandværk s.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Helsinge Vandværk s.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. De i resultatopgørelsen anførte budgettal for 2009 er ikke omfattet af vor revision. Vi har dog påset, at tallene er i overenstemmelse med det af betyrelsen godkendte budget. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 22. marts 2010 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor

7 6 HOVED- OG NØGLETAL 2009 (tkr.) 2008 (tkr.) 2007 (tkr.) 2006 (tkr.) Resultatopgørelse Nettoomsætning Bruttofortjeneste Driftsresultat Finansielle poster, netto Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Hensatte forpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Nøgletal i % Bruttomargin... (bruttoresultat i % af omsætning) Afkastningsgrad... (driftsresultat i % af aktiver ultimo) Overskudsgrad... (driftsresultat i % af omsætning) Egenkapitalens forrentning... (resultat før skat i % af egenkapital primo) Likviditetsgrad... (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... (egenkapital i % af aktiver ultimo) 5,6 8,2 15,0 21,8-11,9-9,3 1,9 3,1-10,0-11,1 2,2 4,7-16,6-7,6 8,3 7,8 3,1 4,1 4,2 8,5 56,0 65,7 69,2 73,0 Antal medarbejdere Indeks for nettoomsætning ,6 86,1 113,7 100,0

8 7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i oppumpning, behandling og levering af vand til værkets forbrugere. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Der har i årets løb været færre nye tilslutninger og dermed færre indtægter fra investeringsbidrag end de foregående år. Årets resultat er som forventet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Helsinge Vandværk s.m.b.a. for 2009 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for klasse C: Hoved- og nøgletal indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning I resultatopgørelsen indregnes årets indtægter i henhold til forbrugerregnskabet samt tilslutningsafgifter vedrørende tilsluttede ejendomme. Omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger i forbindelse med vandindvinding, reparation og vedligeholdelse, anlægsudgifter, lønninger og administration m.m. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grund måles til kostpris. Der afskrives ikke på grunden. Aktiver med en kostpris på under 30 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Øvrige tilgodehavender vurderes individuelt. I de tilfælde, hvor det skønnes at tilgodehavendet ikke kan ansættes til den nominelle værdi, foretages en nedskrivning. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse/indfrielse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

11 10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Budget Note kr. tkr. tkr. NETTOOMSÆTNING Variable udgifter Reparation og vedligeholdelse m.m Anlægsudgifter Lønninger inkl. ATP og sociale ydelser BRUTTOFORTJENESTE Administrationsomkostninger Regulering af tab på forbrugere tidligere år DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført til henlæggelser Overført til næste år I ALT

12 11 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Grund Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende vandafgifter Tilgodehavende grøn afgift Tilgode hos selskabets tidligere driftsleder Diverse tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Overført overskud Henlæggelser EGENKAPITAL Hensat til imødegåelse af tab på tilgodehavende HENSATTE FORPLIGTELSER Tilbagebetaling vandafgifter Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig grøn afgift Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

13 12 PENGESTRØMSOPGØRELSE kr. tkr. Årets resultat Finansielle indtægter Anvendt af henlæggelser Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra drift før renter Renteindbetalinger PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET ÆNDRING I LIKVIDER Likvide beholdninger og kassekredit primo LIKVIDE BEHOLDNINGER OG KASSEKREDIT ULTIMO

14 13 NOTER Budget Note kr. tkr. tkr. Nettoomsætning 1 Afregnet Kbm-afgift Vandspild Kbm-afgift Afregnet fast afgift Målerleje Køb af vand fra andet vandværk Investeringsbidrag Gebyrer og renter Diverse indtægter Variable udgifter 2 El Vandanalyse Reparation og vedligeholdelse m.m. 3 Vedligeholdelse af bygninger, værk m.v Renovering ilttårn Vedligeholdelse af målere Reparation og vedligeholdelse boringer Reparation og vedligeholdelse ledningsnet Anvendt af henlæggelser Ledningsregistrering Vandindvindingsret Øvrig vedligeholdelse Autodrift Forbrugsafgifter

15 14 NOTER Budget Note kr. tkr. tkr. Anlægsudgifter 4 Anlægsudgifter Renovering af filterbassiner Overført fra henlæggelseskonto SRO-anlæg Administrationsomkostninger 5 Honorar til bestyrelsen Administrationsaftale Helsinge Fjernvarme Honorar til advokat og teknisk assistance Revision Regnskabsmæssig assistance Rådgivning og anden assistance Rest revisor vedrørende tidligere år Forsikringer, telefon og kontigenter Kontingenter Porto, fragt m.v EDB-omkostninger, kontorartikler, tryksager m.v Målerdatooplysninger Øvrige udgifter inkl. kurser Personaleomkostninger 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Lønninger og gager Regulering beregnede feriepenge Pensioner Sociale ydelser Lønrefusioner Andre personaleomkostninger

16 15 NOTER Budget Note kr. tkr. tkr. Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter Materielle anlægsaktiver 8 Grund Kostpris 1. januar Tilgang... 0 Afgang... 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger... 0 Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Alle øvrige materielle anlægsaktiver, herunder ejendom, ledningsnet, driftsmidler m.m., er nedskrevet til kr. 0. Ejendomsværdi 1. oktober Egenkapital 9 Overført overskud Henlæggelser I alt Egenkapital 1. januar Forslag til årets resultatdisponering Anvendt af henlæggelser Egenkapital 31. december

17 16 NOTER Note kr. tkr. Anden gæld 10 Forudbetalinger m.m A-skat, AM-bidrag og ATP m.m Beskattede feriepenge Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger