Det drejer sig om 5 legater med en samlet fondskapital på ca kr.

Transkript

1 Notat Til: Social- og Sundhedsudvalget Fra: Byrådssekretariatet Legater i Furesø Kommune 1. Indledning Social- og Sundhedsudvalget besluttede på sit møde den 29. november 2007, at forvaltningen skulle skabe et overblik over samtlige legater i kommunen med henblik på at slå nogle af dem sammen. Forvaltningen har på denne baggrund gennemgået fundatsen i de legater, som har været administreret af de tidligere Værløse og Farum Kommuner med henblik på overvejelser omkring Furesø Kommunes fremtidige administration af disse legater. Det drejer sig om 5 legater med en samlet fondskapital på ca kr. Herudover er forvaltningen bekendt med legatet Frøken Ellen Jantzens legat, som i henhold til fundatsen bestyres af advokatfirmaet Sand & Partnere. Bestyrelsen underretter i henhold til fundatsen det sociale udvalg i Værløse kommune om uddelinger af legatet ligesom kommunen modtager legatregnskabet, men herudover er legatet kommunen uvedkommende. 29. april 2008 Sags id: Byrådssekretariatet Stiager Værløse Tlf.: Fax: Sagsbehandler: MHE/BYS Dir. tlf.: Tlf.- og åbningstider: Man.-fredag kl Torsdag dog kl Nedenfor gennemgås hovedformålet i fundatsen for de 5 legater, de økonomiske forhold og den hidtidige administration af legaterne. Endvidere beskrives de muligheder der eksisterer inden for rammerne af fondsloven omkring sammenlægning og opløsning af legater samt modeller for den videre proces. 2. Legater i Furesø Kommune Fælleslegatet for værdigt trængende i Farum Kommune Legatet er et fælleslegat fra 1980 og bestyres ifølge fundatsen af Farum Byråds sociale udvalg. Legatets indtægter uddeles til værdigt trængende i Farum Kommune i en eller flere portioner hvert år i december måned, dog således at der forlods betales for fornyelse og pasning af Hanne Larsens og Karen Dorthea Jensens gravsteder til henholdsvis 1. maj 1996 og 2. august Kommunens forpligtelser i den henseende er således ophørt.

2 Legatet er ikke registreret i Civilstyrelsen. Legatets kapital pr er ca kr. Farum Kirkes Orgellegat Legatet er stiftet af skolelærer Andreas Frederik Horst i 1925 og bestyres ifølge fundatsen af sognepræsten for Farum Menighed, førstelæreren i Farum og formanden for Farum Sogneråd. Legatets indtægter skal anvendes til vedligeholdelse af gravstedet på Farum kirkegård for stifteren, dennes hustru og moder indtil den 1. januar 2022 og dernæst til hjælp til vedligeholdelse af Farum Kirkes orgel. Udgiften til vedligeholdelse af gravstedet har hidtil været afholdt af Furesø Museer over institutionens eget budget og udgjorde i 2007 ca. 650 kr. Det er ikke Furesø Kommune (Farum Kommune), der ifølge fundatsen bestyrer legatet, men fondskapitalen fremgår af kommunens regnskab, ligesom Furesø Museer har afholdt udgiften til vedligeholdelse af gravstedet, hvorfor forvaltningen lægger til grund, at den tidligere bestyrelse på et tidspunkt har overdraget fondskapitalen og administrationen af legatet til kommunen. Legatet er ikke registreret i Civilstyrelsen. Legatets kapital pr er ca kr. Christen Andreasens Familielegat Legatet er et fælleslegat fra 1980 og bestyres ifølge fundatsen af Farum Byråds sociale udvalg. Legatets indtægter uddeles ifølge fundatsen til værdigt trængende i Farum Kommune og til Marie Kruses Skoles elevforening. 10 % af legatets nettoindtægt uddeles hvert år til Marie Kruses skoles elevforening til fri anvendelse. Resten af legatets indtægter uddeles i en eller flere portioner hvert år i december måned til værdigt trængende i kommunen, dog således at der forlods betales for vedligeholdelse af Margrethe Kirstine Jakobsens gravsted indtil år Legatkapitalen skal forblive urørt til 1. januar 2071, dog kan der af kapitalen anvendes det fornødne beløb til fornyelse indtil 2071 af stifterens familiegravsted på Farum Kirkegård samt reparationer af monument og gitter på gravstedet. Den 1. januar 2071 tilfalder legatkapitalen Farum Kommune til anvendelse til fordel for værdigt trængende. Side 2 af 6

3 Udgiften til vedligeholdelse af gravstedet har hidtil været afholdt af Furesø Museer over institutionens eget budget og udgjorde i 2007 ca kr. Der blev foretaget en større reparation af gitteret på gravstedet i Udgiften hertil blev finansieret af fondskapitalen. Legatet er registreret i Civilstyrelsen. Legatets kapital pr er ca kr. Teatermaler Svend Andersens og hustru Nora Sophie Andersens legat Legatet er stiftet af teatermaler Svend Andersen og hustru Nora Sophie Andersen i 1977 med tillæg fra Legatet administreres ifølge fundatsen af Værløse kommune og bestyrelsen består af borgmesteren, sognepræsten og en læge. Værløse kommunalbestyrelse vælger medlemmer til bestyrelsen. Den nuværende legatbestyrelse består af borgmester Jesper Bach, sognepræst Jan Ulrik Dyrkjøb, Værløse Sogn, og sundhedschef Gitte Ammundsen. Legatets indtægter skal ifølge fundatsen anvendes til værdigt trængende ældre mennesker i Værløse kommune, fortrinsvis malere, håndværkere eller kunstnere eller deres enker, navnlig sådanne der sidder hårdt i eget hus, pr. 1. januar og 1. december som regel efter ansøgning. Det er legatstifterens ønske at mindst et medlem af bestyrelsen skal kende ansøgeren nøje. Såfremt det formål, for hvilket legatet er oprettet, måtte blive tilgodeset gennem lovgivningen eller legatet forringes pgra. inflation eller lignende således at legatets målsætning ikke kan opfyldes, er bestyrelsen bemyndiget til at overdrage legatkapitalen til Værløse Kommunes udvalg for social og sundhedsmæssige anliggender med henblik på anvendelse af udsmykning af sociale institutioner. Legatmodtagerne udpeges én gang årligt i slutningen af maj måned på baggrund af de indkomne ansøgninger og sekretariatsopgaverne varetages i Kultur- og Fritidsforvaltningen. Legatoverrækkelsen sker i forbindelse med Skovhusets junifernisering og overrækkes af borgmesteren. Der uddeles årligt legater for samlet til kr. Legatet er registreret i Civilstyrelsen. Legatets kapital pr er ca kr. Fælleslegatet til sociale formål i Værløse Kommune Legatet er et fælleslegat fra 1984 og bestyres ifølge fundatsen af Værløse Kommunes sociale udvalg. Side 3 af 6

4 Legatets indtægter uddeles til værdigt trængende i Værløse Kommune, dog således at personer, der i henhold til et af de sammenlagte legater har en berettiget forventning om legatportioner skal oppebære beløb af mindst samme størrelse som hidtil. Legatet er registreret i Civilstyrelsen. Legatets kapital pr er ca kr. 3. Kommunens hidtidige administration af legaterne Værløse og Farum kommuner har førhen uddelt legater til værdigt trængende i kommunen i december måned med indtægter fra Fælleslegatet til sociale formål i Værløse kommune og Fælleslegatet for værdigt trængende i Farum Kommune. Herudover er der årligt i Værløse Kommune uddelt legater med indtægter fra Teatermaler Svend Andersens og hustru Nora Sophie Andersens legat. Forvaltningen er ikke bekendt med at der er uddelt midler fra de 2 resterende legater. Herudover har Furesø Museer afholdt udgifterne til vedligeholdelse af 4 gravsteder af deres eget budget og ikke af indtægterne fra de relevante legater bortset fra reparation af gitter i Fondskapitalen har ikke forvaltningen bekendt været anbragt i overensstemmelse med reglerne på området, hvorfor afkastet har været beskedent. Da der ikke var tilstrækkelige indtægter fra legaterne i til værdigt trængende i 2007 besluttede Social- og Sundhedsudvalget på sit møde den 29. november 2007 at afsætte en pulje på kr. inden for Social- og Sundhedsudvalgets budget med det formål at udlodde et Furesø Julelegat til værdigt trængende i Furesø Kommune. Udvalget bad ved samme lejlighed forvaltningen om at skabe et overblik over legater i kommunen med henblik på at slå nogle af dem sammen. 4. Muligheder for sammenlægning og opløsning af legater efter fondsloven For alle legaterne gælder det, at fondskapitalen skal forblive urørt og alene legatets indtægter skal uddeles i overensstemmelse med legatets formål. Endvidere gælder særlige regler for anbringelse og bestyrelse af fondes midler. Det følger af fondslovens 32, at Civilstyrelsen efter indstilling fra bestyrelsen kan tillade at en bestemmelse i vedtægten ændres. Det kan herunder tillades, at fonden sammenlægges med andre fonde, eller at en fond, hvis midler ikke står i rimeligt forhold til formålet, opløses ved uddeling af kapitalen. Ansøgning om Side 4 af 6

5 sammenlægning eller opløsning af fonde skal rettes til Civilstyrelsen uanset om fonden er registreret i styrelsen eller ej. Civilstyrelsen har oplyst, at det er styrelsen praksis som udgangspunkt at imødekomme ansøgninger om sammenlægning af legater med samme eller lignende formål. Civilstyrelsen har ligeledes oplyst, at den ifølge sin egen praksis ser positivt på ansøgninger om opløsning af legater, såfremt de er mere en 10 år gamle og har en fondskapital på under kr. Civilstyrelsens godkendelse af legaters sammenlægning eller opløsning sker på baggrund af en konkret vurdering af fundatsen i de pågældende legater. Civilstyrelsen har oplyst, at for så vidt angår forpligtelser, som følger af fundatsen om vedligeholdelse af gravsteder gælder forpligtelse alene inden for rammerne af fondskapitalen. Kommunen kan således ansøge Civilstyrelsen om, at den resterende fondskapital dækker udgifterne til vedligeholdelse af gravstedet, så længe midlerne strækker, hvorefter forpligtelsen ophører. 5. Den videre proces Det er forvaltningens vurdering, at de kommunalt administrerede legaters alder og størrelse medfører, at de på grund af prisudviklingen hver for sig er uden større betydning og er uforholdsmæssigt besværlige at administrere. Herudover kan det overvejes om tiden er løbet fra legater af denne slags. Forvaltningen anbefaler derfor, at kommunen ansøger Civilstyrelsen om, at legaterne enten lægges sammen til et fælleslegat, såfremt dette er muligt, eller opløses. Forvaltningen anbefaler en af følgende to modeller: Model 1 Kommunen ansøger Civilstyrelsen om, at samtlige legater opløses og at den resterende fondskapital på samlet ca kr. uddeles til formål i henhold til legaternes fundats - herunder forpligtelserne til vedligeholdelse af 2 gravsteder - enten på én gang eller over en periode på for eksempel 3 år. Model 2 Kommunen ansøger Civilstyrelsen om, at Farum Kirkes Orgellegat og Christen Andreasens Familielegat opløses og at fondskapitalen på henholdsvis og kr. overføres til Farum Kirkegårdskontor til dækning af udgifterne til vedligeholdelse af de 2 gravsteder så længe midlerne strækker. Side 5 af 6

6 For så vidt angår de 3 andre legater med en kapitale på knapt kr. ansøger kommunen Civilstyrelsen om, at de sammenlægges til at fælleslegat, såfremt Civilstyrelsen vurderer at dette er muligt efter fondsloven. Fælleslegatet kunne for eksempel administreres af kommunen med Social- og Sundhedsudvalget som bestyrelse, som kunne uddele midler i overensstemmelse med fælleslegatets formål én gang årligt. Såfremt Civilstyrelsen tillader at legaterne sammenlægges til et fælleslegat udarbejdes fundats for det nye fælleslegat, som skal godkendes af Civilstyrelsen. Med det nuværende renteniveau på 5 % vil en fondskapital på ca kr. give et afkast på ca kr. årligt til uddeling. For så vidt angår begge modeller skal Furesø Museer i forbindelse med en aftale med Farum Kirkegårdskontor om afvikling af de 2 legatgravsteder foretage en vurdering af, hvorvidt gravstederne er bevaringsværdige. Side 6 af 6