Andelsselskabet Ørbæk Vandværk. Årsrapport 2013 GENERALFORSAMLING DEN 24. APRIL 2014 KL PÅ CAFÉ ØRBÆK KRO

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C Telefon Telefax GENERALFORSAMLING DEN 24. APRIL 2014 KL PÅ CAFÉ ØRBÆK KRO DAGSORDEN 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning 3. Det reviderede regnskab forelægges til godkendelse 4. Budget for det/de kommende år forelægges til godkendelse Vand- og indskudspriser m.v. for 2014: 5. Behandling af indkomne forslag Driftsbidrag pr. m3 vand ekskl. moms: 6. Valg af medlemmer og suppleanter til bestyrelsen - Almindelige forbrugere 3,00 kr. På valg til bestyrelsen er: - Mellemstore forbrugere 2,30 kr. - Peer Heine Andersen, modtager genvalg - Store forbrugere 2,00 kr. - Ivan Kruse, modtager genvalg - Fast bidrag 200,00 kr. pr. kvartal. - Arne Rohde Hansen, udtræder Flyttegebyr 150,00 kr. ekskl. moms På valg som suppleanter til bestyrelsen er: Anlægsbidrag ,00 kr. ekskl. moms + - Jørgen Christiansen eventuelt tillæg for entreprenørarbejde - Bjarne K. Nielsen Rykkergebyr 100,00 kr. 7. Valg af revisor Vandafgift pr. m3 vand 5,46 kr. ekskl. moms 8. Eventuelt Drikkevandsbidrag pr. m3 vand 0,67 kr. ekskl. moms KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 11 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for selskabets finansielle stilling. Der er væsentlig usikkerhed vedrørende fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på selskabets materielle anlægsaktiver, og den deraf afledte effekt på udskudte og betalbare skat. Der henvises til note 1 herom. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ørbæk, den 25. februar 2014 Kasserer: Villy Stenmann Mortensen Bestyrelse: Peer Heine Andersen formand Arne Rohde Hansen Steen Møller Madsen Dennis Krum Ivan Kruse 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, side Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på note 1 i regnskabet, som beskriver den usikkerhed, der er omkring fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på selskabets materielle anlægsaktiver og den deraf afledte effekt på udskudte skat og betalbare skat. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 25. februar 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Karsten B. Pedersen statsaut. revisor Michael Sig statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger c/o Peer Heine Andersen Bakkevej Ørbæk Telefon: (Formand) Telefon: (Kasserer) CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Peer Heine Andersen (formand) Arne Rohde Hansen Steen Møller Madsen Dennis Krum Ivan Kruse Kasserer Villy Stenmann Mortensen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 24. april

7 Beretning Hovedaktivitet Andelsselskabets hovedformål er at opretholde, udbygge og vedligeholde vandværker og ledningsnet med henblik på at forsyne forbrugere i Ørbæk og Ellested med vand. Forsyningsområdet dækker 945 forbrugere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr. Andelsselskabet har udledt m 3 vand i Salget har andraget m 3. Der er således konstateret et svind på m 3 svarende til 2,0 %. I 2012 var svindet på m 3 svarende til 2,5 %. Årets resultat er positivt påvirket af reguleringsmæssig indtægt på kr. der vedrører ændring af Konkurrencestyrelsens oprindelige afgørelse af prisloftet for Ændringen vedrører i det væsentligste tilbageførsel af Konkurrencestyrelsens luftkorrektion. Usikkerhed ved indregning og måling Opgørelsen af skat i årsregnskabet er baseret på selskabets vurdering af skattemæssige indgangsværdier på de materielle anlægsaktiver svarende til branchens anvendelse af de myndighedsfastsatte standardpriser for anlægsaktiverne. Disse værdier ligger over de regnskabsmæssige. SKAT har i februar 2014 udarbejdet forslag til afgørelse om disse værdier som skattemæssige indgangsværdier. SKAT er således af den opfattelse, at de skattemæssige indgangsværdier er betydeligt lavere end de anvendte indgangsværdier. Selskabet har afgivet et høringssvar til SKAT's udkast til afgørelse da selskabet vurderer, at det er sandsynligt, at sager som pt. føres af branchen ved Landsskatteretten vil falde ud til selskabernes fordel. Såfremt sagen falder ud til SKATs fordel, vil den potentielle aktuelle skat skulle indregnes som en regulatorisk underdækning med en deraf afledt opkrævningsret. Der henvises til note 1, hvor usikkerhed herom beskrives. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet særlige begivenheder efter regnskabsårets udløb, som i væsentlig grad påvirker regnskabet pr. 31. december Reguleringsmæssig over-/underdækning Der er i regnskabet foretaget en foreløbig beregning af årets overdækning. Ved den endelige fastsættelse kan der ske reguleringer. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. For at give et retvisende billede af selskabets resultat, aktiver og passiver samt tilstrækkelig information til forbrugerne er årsregnskabslovens skematiske opstillinger fraveget, jf. 11. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for Resultatopgørelsen Vandsalg indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til forbrugeren har fundet sted. Indskud fra nye forbrugere indregnes på tilslutningstidspunktet. Løbende reparationer og vedligeholdelse af eksisterende ledningsnet udgiftsføres løbende i resultatopgørelsen. Nyt ledningsnet samt udvidelse af ledningsnet i forbindelse med udvidelser af selskabets forsyningsområder aktiveres og afskrives lineært over den forventede brugsperiode. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Balancen Anlægsaktiver og afskrivninger Grunde, vandværk, boringer, hovedledninger og stikledninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid på 5 år. Grunde er værdiansat til kr. svarende til kostprisen. Aktiver med en anskaffelsessum under kr. pr. enhed udgiftsføres i anskaffelsesåret. 7

9 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Reguleringsmæssig overdækning Reguleringsmæssig overdækning opgøres på baggrund af afgørelse om prisloft fra Forsyningssekretariatet og indregnes på baggrund af den afdragsprofil, som udmeldes af Forsyningssekretariatet. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. 8

10 Resultatopgørelse Note Indtægter Vandsalg inkl. vandafgift og moms Vandafgift ordinært forbrug, 6,13 kr. pr. m Moms af vandsalg Salg ekskl. vandafgift og moms Indskud, nye forbrugere Aflæsning for NFS Afvikling af reguleringsmæssig historisk overdækning Indtægter i alt Omkostninger Reparationer af ledningsnet og vandværk m.v Lækagesøgning Elektricitet Lønninger Forsikring, administration m.v Tab på debitorer Vandprøver Omkostninger i alt Indtjeningsbidrag Afskrivninger m.v Resultat af primær drift Finansielle indtægter, netto Finansielle udgifter, netto Årets resultat

11 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Ledningsnet og boringer Vandværk, grunde og bygninger m.v Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende vandsalg m.v Tilgodehavende aflæsning for NFS Tilgodehavende selskabsskat 0 0 Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital i alt Langfristede gældsforpligtelser Reguleringsmæssig overdækning Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Skyldig vandafgift Skyldig merværdiafgift Kreditorer Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 9 Sikkerhedsstillelser Andelshaverne hæfter solidarisk over for andelsselskabets kreditorer. 10

12 Noter 1 Skattemæssige indgangsværdier på materielle anlægsaktiver SKAT har i feburar 2014 udarbejdet forslag til afgørelse af de skattemæssige indgangsværdier for selskabets anlægsaktiver. SKAT er af den opfattelse, at de skattemæssige indgangsværdier er betydeligt lavere end det oprindeligt anvendte værdier. Selskabet er uenig i SKAT's afgørelse, og vil påklage denne, idet det er selskabets opfattelse at de sager som pt. føres af branchen ved Landsskatteretten vil falde ud til selskabets fordel. SKAT's forslag til afgørelse fører til en betaling af skat for årene 2010 og 2011 på i alt cirka 150 tkr. Betalingen af skat vil føre til at selskabet indregner dette som en regulatorisk underdækning, og en deraf afledt opkrævningsret hos forbrugerne. Selskabets nettoresultat vil således ikke blive påvirket af en eventuel skattebetaling. Selskabets balance vil ændres således at skyldig skat vil indgå som en gæld, og reguleringsmæssig overdækning vil blive tilsvarende reduceret Vandafgift og vandsvind Forbrug små forbrugere i m³ Forbrug mellemstore forbrugere i m³ Forbrug store forbrugere i m³ Forbrug i alt Ifølge andelsselskabets oplysninger er det udledte vand i året Svind beregnet til 2,0 % (2012: 2,5 %) Skyldig vandafgift Afregnet vandforbrug i m Da årets svind udgør mindre end 10 %, skal der ikke afregnes yderligere vandafgift af vandsvind, jf. vandafgiftslovens 7. Afgiftspligtig mængde for 2013 ( m 3 x 6,13 kr.) Betalt for Reg. vedrørende tidligere år

13 Noter 4 Vandværk og ledninger Vandværket m.v. Boringer Hovedledninger Stikledninger Kostpris 1. januar Årets tilgange Årets afgange Kostpris 31. januar I alt Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Årets afgang Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital Saldo pr. 1. januar Årets resultat Saldo 31. december

14 Noter 6 Reguleringsmæssig overdækning Gæld i alt 31/ Afdrag næste år Langfristet andel Restgæld efter 5 år Reguleringsmæssig overdækning Saldo pr. 31. december Regulering af primosaldo med underdækning for Saldo pr. 1. januar Afdrag i 2013 vedrørende Afdrag i 2013 vedrørende Underdækning i Saldo pr. 31. december Der sammensættes således: Afvikles/opkræves Restgæld over/i Overdækning fra 2010 og tidligere år år Underdækning i Underdækning i Restgæld i alt pr. 31. december Vandværket har i 2013 opnået og opkrævet en ekstraordinær effektiviseringsgevinst på i alt 334 tkr. og i 2012 har vandværket opnået et effektiviseringstab på i alt 119 tkr. Samlet har vandværket en effektiviseringsgevinst på i alt 215 tkr. pr. 31. december 2013 som forventes anvendt til investeringer. Som følge heraf er den samlede ekstraordinære effektiviseringsgevinst pr. 31. december 2013 ikke indregnet i årsregnskabet Finansielle indtægter, netto Rykkergebyr medlemmer Danske Bank, netopsparing erhverv Danske Bank, toprentekonto Danske Bank, kassekredit SKAT

15 Noter 8 Finansielle omkostninger, netto Danske Bank, business Danske Bank, kassekredit Gebyrer, SKAT Eventualposter m.v. Der henvises til note 1, som beskriver usikkerheden vedrørende fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på selskabets materielle anlægsaktiver, og den deraf afledte udskudte og betalbare skat. 14

16 Analyserapporter 15

17 Analyserapporter 16