Den Rytmiske Efterskole i Baaring Skolekode Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Den Rytmiske Efterskole i Baaring Skolekode Årsrapport 2015 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Den Rytmiske Efterskole i Baaring Indholdsfortegnelse Generelle oplysninger om institutionen 1 Ledelsens påtegning og bestyrelsens tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Side Noter 16

3 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 1 Generelle oplysninger om institutionen Institutionen Den Rytmiske Efterskole i Baaring Kaj Thanings Allé Asperup CVR-nr.: Hjemstedskommune: Middelfart Skolekode: Regnskabsår: 6 Telefon: Telefax: Internet: info@rytmiskeefterskole.dk Skolens formål Den Rytmiske Efterskole i Baaring har til formål at drive en efterskole inden for rammerne af de gældende regler om frie kostskoler. Bestyrelse Mikkel Dragmose-Hansen (formand), Skovgården 8, st. tv., 5500 Middelfart Lars Pedersen, Kærbyholmvej 4, 5466 Asperup Mogens Nielsen, Lindegaardsvej 2, 5466 Asperup Charlotte Pedersen, Vissenbjergvej 19, 5690 Tommerup St. Lars Henrik Nielsen, Hvesager 88, 7300 Jelling Helle Henriksen, Kørbyvej 6, 5466 Asperup Jens Pheiffer, Fossgårdsvej 32, 2720 Vanløse Forstander Henrik Vejsig Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 2 Ledelsens påtegning og bestyrelsens tro og love erklæring Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Den Rytmiske Efterskole i Baaring. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelse mv. og produktionsskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling, pengestrømme samt resultatet. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om nøgletal er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Undertegnede bestyrelse erklærer desuden, at vi opfylder habilitetskravene til bestyrelsesmedlemmer i henhold til lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler) 7. Asperup, den 7. april 2016 Forstander Henrik Vejsig Bestyrelse Mikkel Dragmose-Hansen Lars Pedersen Mogens Nielsen Charlotte Pedersen formand Lars Henrik Nielsen Helle Henriksen Jens Pheiffer

5 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Den Rytmiske Efterskole i Baaring Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Rytmiske Efterskole i Baaring for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelse mv. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelse mv. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision samt yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.

6 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 4 Den uafhængige revisors erklæringer Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med bekendtgørelse Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 7. april 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Kolin statsautoriseret revisor Gert Rasmussen statsautoriseret revisor

7 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 5 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse (t.kr.) Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt (14.419) (15.157) (16.838) (19.580) (17.222) Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster (650) (689) (703) (790) (872) Årets resultat Balance (t.kr.) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo (466) (580) (1.939) (2.291) Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse (t.kr.) Driftens likviditetsvirkning Investeringers likviditetsvirkning i alt (408) (298) (482) (615) (1.036) Finansieringens likviditetsvirkning i alt (469) (479) (465) (485) (450) Pengestrøm, netto 669 (318) Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 3,1% 0,7% 7,2% 1,7% 5,3% Likviditetsgrad 46,1% 35,1% 41,1% 16,5% 22,6% Soliditetsgrad 43% -3,2% -3,7% -12,9% -14,5% Finansieringsgrad 45% 84,5% 85,0% 85,2% 86,9% Samlet elevbetaling pr. årselev (kr.) Antal årselever i regnskabsåret 93,8 97,9 116,1 138,7 128,4 Antal årselever i skoleåret 93,1 100,1 132,9 133,5 126,6 Antal lærerårsværk 12,9 13,7 17,0 16,8 16,8 Antal årsværk for øvrigt personale 6,3 5,7 5,8 5,8 6,1 Antal årsværk i alt 19,2 19,4 22,8 22,6 22,9 heraf %andel ansat på særlige vilkår 0,0% 1,2% 0,0% 4,4% 4,4% Årselever pr. lærerårsværk 7,3 7,1 6,8 8,3 7,6 Lærerlønsomkostning pr. årselev (kr.) Øvrige lønomkostninger pr. årselev (kr.) Lønomkostninger i alt pr. årselev (kr.) Undervisningsomkostninger pr. årselev (kr.) Ejendomsomkostninger pr. årselev (kr.) Kostafdelingsomkostninger pr. årselev (kr.) Administrationsomkostninger pr. årselev (kr.) *I nøgletallene er lærerårsværk opgjort på baggrund af lærernes beskæftigelsesgrad uanset lærernes fravær under lockout-perioden i april 2013.

8 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Den Rytmiske Efterskole i Baaring har i regnskabsåret 2015 drevet efterskolevirksomhed i henhold til loven om frie kostskoler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er på 483 t.kr. med et driftsresultat på t.kr. før finansielle omkostninger, hvilket totalt anses som meget tilfredsstillende. Bestyrelsen og den daglige ledelse er i samarbejde fuldt fokuseret på at tilpasse skolen, således udvikling og pædagogik stadig kan tilgodeses. Den likviditetsmæssige udvikling udvikler sig ligeledes planmæssigt og tilfredsstillende. Bestyrelsen og den daglige ledelse har haft fokus på at vægte den pædagogiske udvikling, samt tilpasse alle udgifter i Skolen har i regnskabsåret 2015 opnået en positiv egenkapital for første gang. Dette er opnået via driften, dog er størrelsen på den positive egenkapital under stor indflydelse af en opskrivning af bygningerne. Denne opskrivning er motiveret af en meget detaljeret nyvurdering foretaget af et uvildigt og velrenommeret selskab. Vurderingen og udvælgelsen af selskabet hertil er initieret af skolens største kreditor. Efterfølgende er opvurderingen gennemgået, vurderet og analyseret af skolens revisionsselskab. Det er første gang i efterskolens levetid, at bygningsmassen samlet er blevet vurderet. Væsentlig økonomisk forbindelse med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke økonomiske forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Fremtiden For Den Rytmiske Efterskole er det væsentligste indsatsområde i 2016/17 at sikre en fortsat positiv udvikling i elevtilgangen, der kan generere en fortsat fornuftig indtjening og likviditet i samspil med en pædagogisk udvikling på alle skolens kerneområder. Særligt fokus vil vi have omkring bygningernes facilitering, et område som skolen har haft fokus på og den heraf affødte succes skal sikres fremadrettet. Disse målsætninger forventes opnået via en veltilrettelagt strategisk plan, udarbejdet mellem bestyrelsen og den daglige ledelse. Planen tilgodeser skolens økonomiske og trivselsmæssige forcer. Det økonomiske råderum er efter en fornuftig 6-årig økonomisk udvikling positivt og i stadig udvikling, hvilket årsresultatet samt overgangen til positiv egenkapital understøtter.

9 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 7 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Elevtilgangen i det indeværende skoleår har været moderat højere end i de to sidste skoleår, dette anses som værende en refleksion af skolens udvidede PR-arbejde og et voksende kendskab til skolen. Tilgangen til det kommende skoleår ser lovende ud. Det forventede resultat for 2016 er på 300 t.kr. i overskud. Dette forholdsvis beskedne resultat skyldes primært, at skolen ønsker at investere yderligere i vedligeholdelse og forbedringer af skolens faciliteter.

10 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Ministeriet for børn, undervisning og ligestillings bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelse mv. og produktionsskoler. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, men der er foretaget tilpasning af materielle anlægsaktiver i form af opskrivninger. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når skolen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringer, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen af det afsluttede skoleår. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge samt opkrævede gebyrer for ind- og udmeldelse, materialer, årets ekskursioner mv. Der er foretaget periodisering, såfremt opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret. Periodiseringen foretages med hele uger. Skolepenge omfatter endvidere statslig elevstøtte for regnskabsåret. Indmeldelsesgebyrer indtægtsføres ved skoleårets begyndelse.

11 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 9 Anvendt regnskabspraksis Andre indtægter Andre indtægter omfatter indtægter i form af udlejning af lokaler og ejendomme til skolens personale, øvrige tilskud mv. Der foretages periodisering, såfremt opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret. Lønomkostninger Lønomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner, lønrefusion mv. til skolens personale. Omkostningerne er fordelt ud på følgende omkostningsgrupper: Lønomkostninger, undervisning Lønsomkostninger, kostafdeling Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn administration mv. Lønomkostningerne er så vidt muligt henført direkte til den enkelte omkostningsgruppe. Andre omkostninger Andre omkostninger omfatter omkostninger forbundet med skolens aktiviteter, herunder undervisningsmaterialer, lokaleomkostninger, vedligeholdelsesomkostninger, administrationsomkostninger mv. I posten indgår endvidere årets afskrivninger, som er opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver samt opgørelse af gevinst og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Omkostningerne er fordelt ud på følgende grupper: Andre omkostninger, undervisning Andre omkostninger, kostafdeling Andre omkostninger, ejendomsdrift Andre omkostninger mv. Lønomkostningerne er så vidt muligt henført direkte til den enkelte omkostningsgruppe. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris og for bygningers vedkommende med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

12 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 10 Anvendt regnskabspraksis Inventar og udstyr måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Ombygninger og forbedringer Inventar og udstyr 50 år 10 år 3-10 år Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. pr. enhed indregnes som udgangspunkt som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til nominel værdi. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagede indtægter, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke kontante driftsposter og ændring i driftskapital.

13 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 11 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld. Regnskabsmæssige nøgletal Nøgletal er defineret således: Overskudsgrad = Likviditetsgrad = Soliditetsgrad = Finansieringsgrad = Årsværk = Lærerårsværk = Driftsresultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter i alt Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristet gæld i alt Egenkapital i alt x 100 Aktiver i alt Langfristet gæld i alt x 100 Materielle anlægsaktiver Sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid Forstander, viceforstander og lærer

14 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 12 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter Lønomkostninger, undervisning 4 ( ) (6.345) Andre omkostninger, undervisning 5 ( ) (2.116) Undervisning ( ) (8.461) Lønomkostninger, ejendomsdrift 6 ( ) (413) Andre omkostninger, ejendomsdrift 7 ( ) (2.182) Ejendomsdrift ( ) (2.595) Lønomkostninger, kostafdeling 8 ( ) (916) Andre omkostninger, kostafdeling 9 ( ) (1.220) Kostafdeling ( ) (2.136) Lønomkostninger, administration 10 ( ) (447) Andre omkostninger, administration 11 ( ) (1.518) Administration mv. ( ) (1.965) Omkostninger vedrørende drift ( ) (15.157) Resultat før finansielle poster m.fl Renteindtægter mv Renteomkostninger mv. 13 ( ) (691) Finansielle poster ( ) (689) Året resultat Resultatdisponering Overført til næste år

15 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 13 Balance pr Note kr. t.kr. Ejendomme Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, i øvrigt Anlægsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

16 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 14 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital i øvrigt (466) Opskrivninger Egenkapital (466) Kreditforeningslån Anden langfristet gæld Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld Gæld Passiver Andre forpligtelser 22

17 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 15 Pengestrømsopgørelse for 2015 Driftens likviditetsvirkning kr. t.kr. Årets resultat Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Ændring i tilgodehavender (75.528) 30 Ændring i periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omk.) Ændring i anden kortfristet gæld (624) Ændring i periodeafgrænsningsposter (forudmodtagede indtægter) ( ) (10) Driftens likviditetsvirkning Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver ( ) (298) Investeringers likviditetsvirkning ( ) (298) Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld ( ) (479) Finansieringens likviditetsvirkning ( ) (479) Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering (318) Likvider Likvider

18 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 16 Noter 1. Statstilskud kr. t.kr. Grundtilskud Taxametertilskud Bygningstilskud Tilskud til specialundervisning 0 20 Dispositionsbegrænsning (62.739) (14) Skolepenge Elevbetaling, inklusive ind- og udmeldelsesgebyr Statslig elevstøtte Individuel elevstøtte Betaling for materialer, ekskursioner mv Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv Ansattes betaling for kost Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende Øvrige indtægter og andre tilskud Møntvask Forsikringsskader 0 (3) Øvrige indtægter

19 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 17 Noter 4. Lønomkostninger, undervisning kr. t.kr. Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension Regulering feriepengeforpligtelse (131) Lønrefusioner ( ) (64) Andre omkostninger, undervisning Undervisningsmaterialer Lejrskoler og ekskursioner Brobygning Honorar foredragsholdere Inventar og udstyr, leje og leasing Edb anskaffelse Befordringsomkostninger vedørende undervisning Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger, undervisning Koncerter, turne mv Kontingenter og licenser Møder og arrangementer 0 7 Tjenesterejser (3.553) 14 Medicin mv. elever Diverse Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension Regulering feriepengeforpligtelse Lønrefusioner 0 (61)

20 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 18 Noter 7. Andre omkostninger, ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer kr. t.kr. Ejendomsforsikringer Ejendomsskat og andre offentlige afgifter Varme, el og vand Varme El Vand Rengøring Renovation Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendom Diverse Lønomkostninger, kostafdeling Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension Lønrefusioner ( ) (227) Regulering, feriepengeforpligtelse Andre omkostninger, kostafdeling Madvarer Køkkeninventar, vedligeholdelse Køkkeninventar, anskaffelse Boliginventar, anskaffelse 0 3 Leje eller leasing af inventar Afskrivning vedrørende kostafdeling Øvrige omkostninger, kostafdeling Rengøring mv Diverse

21 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 19 Noter 10. Lønomkostninger, administration mv kr. t.kr. Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension Regulering, feriepengeforpligtelse 0 (15) Andre omkostninger, administration mv. Revision Revision, rest tidligere år 0 1 Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Tab på tilgodehavender (inkl. skolepenge) Markedsføring Kontorartikler, porto, telefon mv Kontorinventar, anskaffelse Personaleomkostninger Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Øvrige omkostninger, administration Advokat 0 42 Forsikringer Kontingenter og abonnementer Edb-omkostninger mv Renteindtægter mv. Renteindtægter pengeinstitiutioner Renteomkostninger mv Prioritetsrenter Renteomkostninger pengeinstitutioner

22 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 20 Noter 14. Materielle anlægsaktiver Inventar Inventar og udstyr og udstyr Ejendomme undervisning i øvrigt kr. kr. kr. Anskaffelsessum Tilgang Anskaffelsessum Opskrivninger Årets opskrivning Opskrivninger Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger Bogført værdi Seneste offentlige ejendomsvurdering Tilgodehavender kr. t.kr. Skolepenge Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger Likvide beholdninger Kasse Bank Innovationskonto 0 1 Kassekredit (kassekredit maks kr.)

23 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 21 Noter 18. Egenkapital kr. t.kr. Opskrivninger Opskrivninger, tilgang Egenkapital i øvrigt ( ) (580) Overført af årets resultat (466) Egenkapital i alt (466) 19. Langfristet gæld Kreditforeningslån Rentesats Restløbetid % år kr. t.kr. Nykredit 0, LR Realkredit var Realkredit Danmark 3, Anden langfristet gæld Merkur Bank var Kortfristet del af langfristet gæld ( ) (484) Ud over 5 år forfalder

24 Den Rytmiske Efterskole i Baaring 22 Noter 20. Anden kortfristet gæld kr. t.kr. Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge Skyldigt ATP Gruppeliv Mastercard Elevers lommepenge mv Andre skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter Statstilskud Skolepenge Indmeldelsesgebyr kommende skoleår Uforbrugt individuel elevstøtte Andre forpligtelser Pantsætninger Prioritetsgæld er sikret ved pant i faste ejendomme kr. Bogført værdi af pantsatte ejendomme Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitutter er deponeret ejerpantebreve nom Leasingforpligtelser For perioden til er indgået leasingforpligtelser vedrørende kopimaskine. Årlig forpligtelse udgør chf/doh T:\AFD2400\150891\150891re1601.doc