Kværndrup Fjernvarme AmbA. Kalkule solvarme

Transkript

1 Kværndrup Fjernvarme AmbA Kalkule solvarme 1

2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 2 Forudsætninger og kommentarer til kalkule for solvarme 3 Forudsætninger og kommentarer til budgettet for Kalkule solvarme Resultatopgørelse 6 Varmesalg og produktion 7 Energiforbrug og omkostninger 7 Investeringer 7 2

3 Forudsætninger og kommentarer til kalkule for solvarme I nærværende kalkule er søgt beregnet resultateffekten af at investere i solvarmeanlæg i og er valgt for at give et indtryk af, hvordan investering i solvarmeanlæg vil påvirke resultatet efter en indkøringsperiode og efter indførelse af forsyningssikkerhedsafgiften, der foreslås pålagt biobrændsel, og som forventes at stige i en årrække. Grundlaget for efterfølgende beregninger og resultat efter investering i solvarme er baseret på realiserede tal for regnskabsåret og vores budget for Forudsætningerne og kommentarer hertil fremgår af side 4. Korrigeret basisbudget Med udgangspunkt heri er der udarbejdet et korrigeret basisbudget for Dette budget tager udgangspunkt i, at der fortsat ikke anvendes solvarme, men er i forhold til budgettet for og de realiserede mængder og beløb for korrigeret for de forhold, som vi kender nu. Korrektionerne indeholder en andel af den øgede effektivitet opnået efter udskiftning af vores gamle back-up oliekedler med en ny oliekedel (mindre varmespild) og en nedsættelse af halmprisen fra 0,61 kr. til 0,56 kr. pr. kg halm. Endvidere er der beregnet et fuldt års forsyningssikkerhedsafgift på gennemsnitlig 44,82 kr. pr. mwh. Med disse positive og negative korrektioner fås et underskud på 18 t.kr. i forhold til de budgetterede resultat for på 0 kr. Solvarmebudget I det korrigerede basisbudget for er herefter indregnet de ændringer, vi forventer, hvis der investeres i et solvarmeanlæg inklusiv en lagertank til en samlet pris på ca. 13 mio. kr. Erstatning af halmvarme med solvarme vil ud over at medføre et lavere halmforbrug med tilhørende proportionale afgifter og medføre færre andre omkostninger, idet det vurderes, at halmkedlen vil blive mindre vedligeholdelseskrævende og få en længere levetid, da kedlen ikke skiftevis vil være varm og kold i sommerperioden. Det vurderes således, at halmkedlens levetid kan forlænges med mindst 5 år, hvorfor afskrivningerne herpå er reduceret med 170 t.kr. pr. år. CO2 kvoter Investering i solvarme vil endvidere spare indkøb af CO2-kvote til en værdi med dagens priser på ca. 1 mio. kr. Resultatopgørelsen skal derfor ikke belastes med omkostninger hertil i ca. 6 år alt efter, hvilke sparekrav vi vil blive mødt med. Der er regnet med en besparelse på 130 t.kr. i det første år stigende til 160 t.kr. i Efter ca. 6 år vil der alt andet lige igen skulle betales for køb af CO2 kvoter, medmindre vi kan finde dem i vores eget anlæg. Afskrivningsmetode Afskrivningerne på solanlægget er indregnet lineært med 5 % p.a. eller 650 t.kr. og renter på 3,5 % p.a. eller 455 kr. det første år, i alt t.kr. Da renterne af investeringen bliver mindre med årene i takt med betaling af afdrag, vil den samlede omkostningsbelastningen fra solanlægget blive mindre med årene. 3

4 Hvis der i stedet indregnes afskrivning og renter efter annuitetsmetoden (samme beløb til afskrivninger og renter i en 20 årig periode), ville omkostningen i startåret blive reduceret til 652 t.kr. Afskrivningsprofilen har således stor indflydelse på påvirkningen af resultatet i de enkelte år over afskrivningsperioden. Anvendelse af et afskrivningsforløb, der er baseret på en annuitetsmetode, burde i kalkulen kunne forsvares her, idet der jo ikke forventes hverken væsentlig fald i produktionen eller stigende vedligeholdelsesomkostninger i den 20 årige afskrivningsperiode. Der forventes derimod, at anlægget formentlig fortsat kan producere varme også efter udløbet af den 20 årige afskrivnings- og afdragsperiode. Solvarmebudget Kalkulen for solvarme i er baseret på de samme forudsætninger og beløb som for året Omkostningerne til forsyningssikkerhedsafgiften er dog øget til 92,16 kr. pr. mwh og modsat er der en lidt større besparelse på CO2 kvoten. Uden solvarme ville forsyningssikkerhedsafgiften således have været 299 t.kr. større. Hovedtal ved investering i solvarme Solvarme Solvarme Korrigeret basis budget Varmeproduktion fra sol mwh Varmeproduktion fra halm mwh Forsyningsikkerhedsafgift Forsyningsikkerhedsafgift sparet ved solvarme Mindre omkostning efter annuitetsmetoden Resultatforbedring ved investering i og lineær afskrivning af solvarme med betaling af forsyningssikkerhedsafgift uden betaling af forsyningssikkerhedsafgift Resultatforbedring ved investering i og annuitetsskrivning af solvarme med betaling af forsyningssikkerhedsafgift uden betaling af forsyningssikkerhedsafgift Konklusion Investering i et solvarmeanlæg vil give en besparelse på de samlede omkostninger pr. år stigende fra ca. 0 kr. i til 262 t. kr. i Basis for disse beløb er en lineær afskrivning af solvarmeanlægget. På grundlag af disse beregninger er investeringen kun rentabel, hvis/når forsyningssikkerhedsafgiften bliver opkrævet. Anvendes annuitetsmetoden i stedet for den lineære metode til beregning af afskrivninger, bliver omkostningerne i det første år 450 t.kr. mindre mod, at de bliver tilsvarende større i slutningen af den 20 årige periode. Benyttes annuitetsmetoden, vil investering i solvarmeanlæg vise en samlet besparelse fra start, også selv om der ikke bliver opkrævet forsyningssikkerhedsafgift. Kværndrup, den 19. december 2013 Tage Hansen Jens Kring 4

5 Forudsætninger og kommentarer til budgettet for Omsætning Omsætningen er baseret på tidligere års realiserede forbrug i med tillæg for nogle få nye forbrugere. Prisen på varmen til forbrugerne er uændret bortset fra, at der er indregnet en stigning på 33 kr. i mwh prisen som konsekvens af forventet indførelse af en forsyningssikkerhedsafgift med virkning fra 1. januar Der opkræves ekstra for utilstrækkelig afkøling hos forbrugerne. Denne opkrævning sker første gang i 2012/13, hvor den estimeres til at give ca. 150 t. kr. I forventning om, at forbrugerne vil optimere deres afkøling, er denne ekstra opkrævning kun budgetteret til 144 t. kr. Vareforbrug Der forudsættes normal forsyning af halm, hvor vi har fast pris frem til 31. juli Omkostningen vil derfor være på niveau med årene Kalkuler Beregning af omsætning og omkostninger til brændsel er baseret på kalkuler, der fremgår af side 2. Der er indregnet, at der fra 1. januar 2014 forventes, at der skal betales en forsyningssikkerhedsafgift på 40,68 kr. pr. produceret mwh. Det svarer til ca. 66 kr. pr. mwh leveret hos forbrugeren. Da opkrævningen er fordelt over hele regnskabsåret, opkræves den med 33 kr. pr. mwh af hele årets forbrug. Vedligeholdelse Der er afsat 250 t.kr til at få anlægget optimeret og vedligeholdt i sommeren Investeringer Den igangværende investering i SRO-anlæg færdiggøres i eftersommeren. Derudover er der budgetteret med udskiftning af brønde på Helsevej Svendborgvej og Odensevej. Endvidere ændres overvågning af tryk/temperatur på Rødhøjsvej til fiberforbindelse, da den nuværende APL ikke fungerer mere. Endelig investeres i et nyt filter til den gamle reservehalmkedel. Likviditet Selskabet har en kassekredit på 1 mio. kr. Den beregnede træk pr. måned fremgår af side 8. Det maksimale træk er ved årets begyndelse og kræver en midlertidig forhøjelse af kassekreditten nu til 2 mio. kr. Behovet for den midlertidige forhøjelse bortfalder i september Kværndrup, den 26. juni

6 Resultatopgørelse Nettoomsætning Solvarme Korrektion Solvarme Korrektion Korrigeret solvarme solvarme basis budget Budget Realiseret Fast afgift og administrationsbidrag Salg af varme i alt, se side Andre driftsindtægter Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger Halm og piller SO2 og NOx-afgift Forsyningssikkerhedsafgift CO2 kvote - anlået Øvrige Produktionsomkostninger Vedl. af prod.app. i alt Afskrivninger Afskrivninger solanlæg, 5 % lineært Produktionsomk. i alt Bruttoresultat Distributionsomkostninger Distributionsomk.-ledningsnet i alt Afskrivninger Distributionsomk. I alt Administrationsomkostninger Ledelse+generalfors. i alt Alm. administration i alt Afskrivninger Adminstrationsomk. i alt Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter i alt Andre driftsomkostninger Andre driftsomk. i alt Resultat før renter Renteindtægter Renteindtægter i alt Renteomkostninger i alt, 3,5 pct Resultat før ekstraord. poster Årets resultat (- = overskud) Årets resultat (- = overskud) uden forsyningssikkerhedsafgift

7 Varmesalg og produktion - kalkuler Solvarme Korrektion Solvarme Korrektion Korrigeret solvarme solvarme basis budget Budget Realiseret Antal Forbrugere, gns Kvadratmeter, gns Varmeproduktion MWh produktion solvarme MWh produktion halmvarme MWH til net MWh til forbruger MWh leveret pr. forbruger 18,94 18,94 20,51 Effektivitet - udnyttelse (basis 4 års gennemsnit) Udnyttelse værk 96,0% 96,2% 96,9% Udnyttelse ledningsnet 78,1% 74,7% 78,8% Udnyttelsesprocent total 75,0% 71,8% 76,3% Priser eksklusiv moms Måler og administrationsafgift Kvadratmeterafgift MWh afgift pr. m Omsætning Måler- og administrationsafgift Kvadratmeterafgift MWh Manglende afkøling/andet Omsætning i alt Energiforbrug og omkostning og sparet halmforbrug Budget Varmeproduktion af 1 ton halm (mwh) 3,85 3,85 3,85 3,85 3,85 Pris pr. ton halm Pris pr. produceret MWh Pris pr. leveret MWh hos forbrugeren Halmomkostning beregnet Piller 100 t forpligtigelse på halmleverance Olie Halm-, piller- og olieforbrug i alt Forsyningssikkerhedsafgift kr. pr. mwh 92,16 92,16 44,82 44,82 44,82 40,68 Forsyningssikkerhedsafgift pr. år Forsyningssikkerhedsafgift i pct. af halmforbrug 25,5% Investeringer Solanlæg + lagertank Ventil og pumperegulering SRO anlæg Filter gammel kedel Udskiftning af oliekedel, skorsten mv I alt