1. INDLEDNING. Befolkningstal i budgettet

Transkript

1 1. INDLEDNING Med 2. behandlingen af budgettet den 6. oktober 2015 er Thisted Kommunes Budget 2016 nu vedtaget. Budgettet tager udgangspunkt i Direktionens og senere Strategi- og Økonomiudvalgets oplæg til 1. behandlingen. Med budgetforliget er rammerne for næste års økonomi sat, og som et sammendrag af budgettet præsenteres her et totalbudget. Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud, om driftsudgifterne (bl.a. redegørelser og tal for de enkelte bloktyper og om ændringen i serviceudgifterne). Totalbudgettet er bl.a. baseret på KL s prognose for løn- og prisudviklingen samt skatter, tilskud, og udligning, som de er beregnet på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med en uændret skatteprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 23,75. Ministeriet har ved skrivelse af 13. juli 2015 tilbudt Thisted Kommune et statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2016 på mio. kr., hvilket er de samlede indkomster opgjort for indkomståret 2013 korrigeret for diverse ændrede skatteregler og tillagt 10,1 %. Ultimo august kom der nye skøn fra Finansministeriet vedr. kommunernes samlede udskrivningsgrundlag. Skønnene er lidt lavere end de gamle skøn, så statsgarantien bibeholdes som udskrivningsform. Skat, tilskud og udligning er således beregnet ud fra garantifolketallet på Dette tal er 56 personer mere end forventet ved budgetlægningen sidste år, jf. nedenstående tabel. I er den forventede statsgaranti anvendt, jf. KL's tilskudsmodel. Der er dog korrigeret med et årligt fald i befolkningstallet på 200. I forhold til 2015 svarer tilbagegangen til et anslået provenutab (skatter, tilskud og udligning) i på hhv. 8, 23, 34 og 45 mio. kr. Befolkningstal i budgettet Statsgaranti Forventet statsgaranti Anvendt befolkningstal i Budgetforslag Ændring i forhold til forgående år Anvendt befolkningstal i Budget Ændring i forhold til forgående år Forskel Eventuelle afvigelser i totaler i de kommende tabeller skyldes beløbsafrunding. 1

2 2. HOVEDTAL Budgetoversigt 2016 (- 2019) kr. løbende priser Indtægter - statsgaranti Skatter i alt Tilskud og udligning (inkl. 6 mio. via ansøgning) Indtægter i alt Driftsudgifter Ramme før blokke inkl. tillægsbevillinger fra Blokke, ekskl. ønsker - Serviceudgifter Blokke, ekskl. ønsker - Øvrige udgifter Pris- & Lønregulering (er indeholdt i 2016-tallene) Driftsudgifter i alt Renter Afdrag Resultat før anlæg Anlægsudgifter Kvalitetsfondsprojekter jf. investeringsoversigten Ej kvalitetsfond jf. investeringsoversigten Anlægsudgifter før lån Optagelse af lån Lån jf. investeringsoversigten Lån jf. ansøgning Optagelse af lån i alt Anlægsudgifter efter låntagning Øvrige forskydninger (kirke m.v.) Forskydninger i likvide aktiver I de generelle indtægter er ansøgning som vanskeligt stillet kommune medtaget med 6 mio. kr., jf. tilsagn fra ministeriet. De generelle indtægter fratrukket de samlede driftsudgifter samt udgifter til renter og afdrag resulterer i 2016 i et overskud før anlæg på 26,5 mio. kr. For anlægsudgifterne og den automatiske låneoptagelse fremgår de specifikke oplysninger af investeringsoversigten. Lån via ansøgning er medtaget med 23,9 mio. kr., jf. tilsagn fra ministeriet. Budgettet resulterer i et kassetræk på 0 mio. kr. i Overslagsårene viser massive træk på kassen, hvilket blandt andet skyldes, at særtilskuddet i 2016 på knap 43 mio. kr. ikke er videreført i overslagsårene, jævnfør anbefaling fra KL. 2

3 3. SKATTER Af nedenstående tabel er skatterne specificeret. Skatter kr. løbende priser Skatter i alt Personlig indkomstskat Medfinansiering af det skrå skatteloft Grundskyld Dækningsafgift Selskabs- og fondsskat Kom. andel af skat af dødsboer Personlig indkomstskat og medfinansiering af det skrå skatteloft Der er vedtaget en uændret indkomstskat på 25,5 % samt valg af statsgaranti i budgetåret. I overslagsårene er den forventede statsgaranti anvendt. Medfinansieringen af det skrå skatteloft - som følge af kommunens skattestigning i er medtaget med en af KL skønnet udgift på ca. 2 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgift af offentlige bygninger Grundskyld og dækningsafgift er i budget 2016 opgjort til 107,7 mio. kr., hvilket er 3,6 % mere end i 2015, hvor budgettet lød på 104 mio. kr. Stigningen på landsplan er til sammenligning på 4,9 % I overslagsårene er KL's skøn for landet som helhed på henholdsvis 4,5 %, 4,4 % og 5,6 %. I Thisted Kommune er der årligt indregnet stigninger på 2,5 % (egne skøn baseret på en forventning fra KL om, at stigningsprocenten oftests vil være noget lavere i udkantskommuner end i landet som helhed). Selskabs- og fondsskat Afregningen af fonds- og selskabsskatter sker tre år efter indkomståret. For indkomståret 2013 og tidligere år har Social- og Indenrigsministeriet udmeldt, at afregningen i 2016 vil udgøre 42,9 mio. kr., hvilket er et stigning på 18,7 % i forhold til 2015, hvor afregningen lød på 36,1 mio. kr.. For KLkommunerne under ét er provenuet steget med 9,4 %. I overslagsårene 2017, 2018 og 2019 er der indlagt vækstrater på henholdsvis 6,1 %, 4,6 % og 3,9 % (KL-skøn). Fra og med 2007 bliver det kommunale provenu af selskabsskat udlignet i en særskilt udligning, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. I 2016 giver det Thisted Kommune et tilskud på 3,4 mio. kr. Kommunal andel af skat af dødsboer Den kommunale andel afregnes tre år efter indkomståret og Thisted Kommunes andel i 2016 vedr er opgjort til 1,9 mio. kr. Ingen ændring i skatteudskrivningen KL og regeringen har aftalt, at den gennemsnitlige udskrivningsprocent, den gennemsnitlige grundskyldspromille og dækningsafgifter for erhvervsejendomme ikke må stige i 2016 i forhold til 2015 for kommunerne under ét. Budget 2016 er vedtaget med uændrede skatteudskrivningssatser. 3

4 4. TILSKUD OG UDLIGNING Af nedenstående tabel fremgår de for 2016 statsgaranterede kommunale udligningstilskud og statstilskud. For overslagsårene er anvendt beregning fra Kommunernes Landsforening. Tilskud og udligning kr. løbende priser Kommunal udligning Statstilskud Ugunstigt stillede kommuner Korrektion overudligning Tilskud til vanskeligt stillede kommuner, jf. ansøgning Udligning og generelle tilskud Udlændingetilskud Udlændingetilskud Tilskud til bedre dagtilbud Udviklingsbidrag Udligning af selskabsskat Midt. overgangsord. ref.omlæg Beskæftigelsestilskud Ældretilskud - generelt løft Ældretilskud - styrket kvalitet Forventet tilskud vedr. skolereform Betinget balancetilskud Ekstra balancetilskud/omp.bidrag Særlige tilskud Udligning og tilskud i alt På tilskudsområdet har Thisted Kommune søgt om tilskud som vanskeligt stillet kommune. Den 28. august 2015 meddelte ministeriet, at Thisted Kommune for 2016 vil modtage 6 mio. kr. i tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune. Beløbet er identisk med det beløb, der var forventet. Kommunernes bloktilskud er i 2016 løftet med 3,5 mia. kr. (42,7 mio. kr. for Thisted Kommune). Tilskuddet er kun aftalt for 2016, hvilket er en væsentlig forklaring på det kraftige fald i de generelle tilskud fra 2016 til mia. kr. af kommunernes bloktilskud er i 2016 gjort betinget af en samlet aftaleoverholdelse på serviceudgiftsområderne i både budgetter og regnskaber. Thisted Kommunes andel er 23,1 mio. kr., som kommunen i værste fald kan blive trukket for! Beskæftigelsestilskuddet i 2016 er udmeldt fra ministeriet, hvorimod overslagsårene er baseret på egne skøn. Udgiftsssiden er i alle år tilpasset de forventede indtægter. Omprioriteringsbidraget på 1 %, svarende til ca. 20 mio. kr. i 2017 stigende til ca. 60 mio. kr. i 2019, forventes at komme retur til kommunen i en eller anden form, hvorfor denne er indtægtsført med hhv. 20, 40 og 60 mio. kr. i 2017, 2018 og

5 5. DRIFTSUDGIFTER Driftsvirksomheden - basisbudget og ajourført budget kr. netto Basisbudget Budgetoverslagsår i 2016 priser som det blev vedtaget i Budget 2015 inkl. tillægsbevillinger givet i 2015 (2016-priser) Pris- og lønstigninger (KL's seneste prognose) Budgetoverslagsår i 2016 priser som det blev vedtaget i Budget 2015 (årets priser) Ajourført budget Ændret brugertal Kvalitetsændring Effektivisering og prisændring Anden ændring Lov- og cirkulære Budgetforlig Ajourføringer før bufferpulje Bufferpulje 0 Ajourføringer i alt (2016 priser) Pris- og lønstigninger (KL's senest prognose) Ajourføringer i alt (årets priser) Ajourført budget i alt Driftsudgifterne er opgjort som budgetoverslagsår 2016 i det vedtagne budget 2015 korrigeret for tillægsbevillinger afgivet i løbet af 2015 og tillagt det seneste prisskøn (BASISBUDGET). Endelig er der medtaget blokke samt korrektioner som følge af budgetforliget, jf. ovenstående oversigt (AJOURFØRT BUDGET). Der er reduceret som følge af demografien, jævnfør demografimodellen, med hhv. 2,7, 6,4, 10,9 og 19,1 mio. kr. i de fire budgetår. Derudover er der af Strategi- og Økonomiudvalget fastsat en reduktion af serviceudgifterne på 35 mio. kr. i alle år. Modsat har kommunen fået penge til nye opgaver besluttet af Folketinger ligesom en finansieringsomlægning på beskæftigelsesområdet har flyttet refusion (indtægt) på driften til bloktilskuddet. Hertil skal lægges merudgifter som følge af budgetforliget. 5

6 6. SERVICERAMME 0,796 Servicevækst og serviceramme kr. RAMME Serviceudgiftsramme i budget Ændret udgangspunkt fra Budget 2015 til Aftale Korrigeret for ændrede løn- og prisskøn i Effektivisering af beredskab -199 Korrigeret serviceudgiftsramme i 2015 priser Prisfremskrivning fra 2015 til 2016 (1,6 %) Justering af servicerammen - effektiviseringsbidrag på 1 % Ældremilliard Digitaliseringsprojekter -72 Regulering vedr. samtaleterapi 88 DUT (Lov- og Cirkulære), skæv profil tidligere aktstykker fra tidligere år (kun vedr. serviceudgifter) -772 DUT, Årets lov- og cirkulæreprogram (kun vedr. serviceudgifter) Serviceudgiftsramme BUDGET Serviceudgifter i budgetforslag 2016 før tillægsbevillinger, bufferpulje og blokke Tillægsbevillinger givet i Serviceudgiftsblokke I alt serviceudgifter i budgetforslag Budgetteret 'mindreforbrug' Forskel i kroner (1.000 kr) Forskel i % ,72 Årets økonomiaftale indeholder i lighed med tidligere år en ramme for væksten i kommunernes serviceudgifter. Hertil kommer, igen i lighed med tidligere år, diverse korrektioner; bl.a. virkninger af de love og cirkulærer, som vil påvirke kommunernes økonomi i 2016 og årene fremover. Tabellen ovenfor viser de aftalte rammer som de rent matematisk kan beregnes for Thisted Kommune. Det skal pointeres, at der er tale om en vejledende metode udarbejdet af KL, og at resultatet ikke har bindende karakter for den enkelte kommune. Af tabellen fremgår endvidere, at serviceudgifterne i budgettet er markant mindre end den tekniske ramme. Med vedtagelsen af budgettet, er det imidlertid det vedtagne budget, og ikke den teknisk beregnede serviceramme, der er kommunens bindende serviceramme! 6

7 7. ANLÆG OG LÅN Overslagsbudgettet for 2016 i det vedtagne anlægsbudget 2015 lød på 74,8 mio. kr. før låntagning. Med 7,5 mio. kr. i direkte lån og 10 mio. kr. i forventet lån efter ansøgning var nettoanlægsbudgettet efter låntagning på 57,3 mio. kr. Strategi- og Økonomiudvalget besluttede tidligere på året, som led i at skabe balance i Budgetforslag 2016, at reducere nettoanlægsbudgettet før låntagning med 10 mio. kr. i 2016 og Med budgetforliget blev der i 2016 tilført 10,6 mio. kr. til diverse projekter. De nævnte projekter finansieres hovedsageligt af de 10 mio. kr., der var afsat i forbindelse med udvidelsesplanerne for Hanstholm Havn i Forligskredsen bakker fortsat op om udvidelsesplanerne for Hanstholm Havn, men finder ikke på nuværende tidspunkt, at midlerne bliver aktuelle i Nettoanlægsudgifter før og efter lånoptagelse --- Nettoanlægsudgifter før låntagning Nettoanlægsudgifter efter låntagning --- Mio. kr Overslagsår 2016 i B ,8 75,4 79,0 57,3 57,9 61,5 Reduktionskrav -10,0-10,0-10,0-10,0 Ramme 64,8 65,4 79,0 47,3 47,9 61,5 Vedtaget budget 59,4 68,8 94,9 81,9 26,5 48,1 74,2 61,2 Overskridelse (+) -5,4 3,4 15,9-20,8 0,2 12,7 For 2016 er der afsat følgende lånepuljer: 1) 600 mio. kr. målrettet små kommuner med behov for større strukturelle investeringer (eksempelvis på borgernære områder) 2) 200 mio. kr. til investeringer med et effektiviseringspotentiale 3) 500 mio. kr. med henblik på en styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 4) 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. Thisted Kommune har søgt om lånefinansiering til alle punkterne, og ministeriet har den 28. august 2015 fordelt alle puljer og Thisted Kommune har fået i alt 23,9 mio. kr. i lånetilsagn fordelt med henholdsvis 5,0, 1,0, 11,0 og 6,9 mio. kr. på de fire puljer. Der er endvidere medtaget lån på 9 mio. kr. i 2016 og 9,7 mio. kr. i alle overslagsår til diverse energimæssige foranstaltninger (automatisk låntagning, jf. lånebekendtgørelsen). 7