Bestyrelsesarbejde i Danmark 2018 og aktuelt på bestyrelsesagendaen. v. Kim Füchsel, Managing Partner og direktør, PwC

Transkript

1 Bestyrelsesarbejde i Danmark 2018 og aktuelt på bestyrelsesagendaen v. Kim Füchsel, Managing Partner og direktør, PwC

2 Aktuelt på bestyrelsesagendaen 1 Nye Anbefalinger for god Selskabsledelse 2 Aktionærrettighedsdirektivet 3 Øvrige temaer i bestyrelseslokalet

3 Nye Anbefalinger for god Selskabsledelse gælder fra 2018 Komitéen for god Selskabsledelse har 23. november udsendt opdaterede anbefalinger. Baggrunden herfor: De gældende anbefalinger er fra 2013/2014 Erfaringerne fra dialog med selskaber og interessenter viser ønske om forenkling af anbefalingerne Forudsætter at lovgivning i øvrigt er overholdt Sendt i høring den 7. juli 2017 offentliggjort den 23. november De opdaterede anbefalinger gælder fra 1. januar 2018.

4 Nye Anbefalinger for god Selskabsledelse Væsentlige ændringer til anbefalingerne Følgende er taget ud: ikke længere en aldersgrænse for medlemmerne af bestyrelsen. Følgende er ændret: (2.3.2) Offentliggør bestyrelsesmedlemmers særlige opgaver (ikke længere nødvendigvis i selskabsmeddelelse) Omtalen af øvrige ledelseshverv udvides til også at være danske - ikke kun de internationale (3.1.5.) Ny anbefaling om adskillelse af direktion og bestyrelse, og "cool-off" inden adm. direktør indtræder som formand eller næstformand (3.3.2.) Yderligere oplysninger i ledelsesberetningens om det enkelte bestyrelsesmedlem - (kompetencer og kvalifikationer og deltagelse i bestyrelsesog udvalgsmøder) (3.3.3.) Ny anbefaling om at årlig evaluering omfatter, hvad der er et rimeligt niveau for antallet af ledelseshverv (3.4.5.) Hvis intern revision, nye anbefalinger (kommissorium, funktionsbeskrivelse, tilstrækkelige ressourcer).

5 Nye Anbefalinger for god Selskabsledelse - fortsat Følgende er ændret: (3.5.1.) Udvidet anbefaling om ekstern bistand til evaluering, med beskrivelse af konklusioner i ledelsesberetningen, på hjemmeside og på generalforsamlingen (3.5.2.) Mere detaljeret anbefaling vedr. evaluering af direktionens struktur og sammensætning (4.1.1.) Ny anbefaling om at generalforsamlingen mindst hvert 4. år og når der er væsentlige ændringer godkender vederlagspolitikken, samt redegørelse for sammenhængen mellem vederlagspolitikken og selskabets langsigtede værdiskabelse og relevante herfor (4.1.2.) Variable løndele må ikke kun være kortsigtede (4.2.3.) Anbefaling om udarbejdelse af en vederlagsrapport, der offentliggøres på hjemmesiden. (Vederlag til hvert bestyrelsesmedlem og direktionsmedlem, og sammenhæng mellem vederlaget og selskabets strategi og relevante mål) (5.2.1.) Nu anbefales det, at bestyrelsen etablerer en whistleblower-ordning.

6 Aktionærrettighedsdirektivet EU direktiv vedtaget i 2017 skal indarbejdes i dansk lov senest i 2019 En del optioner mulighed for påvirkning Udarbejdelse af vederlagspolitik for selskabets ledelse og vederlagsrapport Generel lønpolitik for selskabets ledelse skal godkendes på generalforsamlingen. (Ikke kun som nu incitamentsordninger). Ændringer skal til afstemning og mindst hvert 4. år. Politiken skal beskrive faste og de variable dele af lønpakken - herunder; kriterierne for tildeling af den variable løn, varigheden af kontrakter, opsigelsesperioder, pensionsordninger, vederlag ved opsigelse mm., beskrives på selskabets hjemmeside. Krav om udarbejdelse af en aflønningsrapport med sammenhæng til ændringer i selskabets resultater og sammenholdelse til antal fuldtidsansatte som minimum over en 5 års periode. Transaktioner med nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter fremover offentliggøres senest på tidspunktet for transaktionens gennemførelse - og omfatter; hvad transaktionen omfatter, navnet på den nærtstående part, datoen for gennemførelsen og den beløbsmæssige værdi af transaktionen. Medlemsstaterne skal fastlægge en definition på nærtstående parter, fastlægge kvantitative grænser, og evt. krav om udarbejdelse af beretning og vurderingsberetning.

7 Øvrige aktuelle temaer Digitalisering / Strategi Dataanalyse /Robotics / Andre teknologier Cybersikkerhed / Business continuity Talent / Employer branding PwC Fondskonferencen 2017

8 Find mere viden og inspiration til bestyrelsesarbejdet på: Find mere viden og inspiration om cybersikkerhed på: Hold dig opdateret med PwC s app Ekstra værdi 8

9 Denne publikation er udarbejdet alene som en generel orientering om forhold, som måtte være af interesse, og gør det ikke ud for professionel rådgivning. Du bør ikke disponere på baggrund af de oplysninger, der er indeholdt i denne publikation, uden at indhente specifik professionel rådgivning. Vi afgiver ingen erklæringer eller garantier (udtrykkeligt eller underforstået) hvad angår nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der findes i publikationen, og, i det omfang loven tillader, accepterer eller påtager PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, dets aktionærer, medarbejdere og repræsentanter sig ikke nogen forpligtelse, ansvar eller agtpågivenhedspligt for eventuelle konsekvenser, som følger af, at du eller andre handler eller undlader at handle i tillid til de oplysninger, der findes i publikationen, eller for eventuelle beslutninger truffet på baggrund af publikationen PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Alle rettigheder forbeholdes. I dette dokument refererer PwC til PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, som er et medlemsfirma af PricewaterhouseCoopers International Limited, hvor hver enkelt virksomhed er en særskilt juridisk enhed.