ÅRSREGNSKAB 1/10 2014-30/9 2015 AFDELING 766-0, HUMLEKÆRGÅRD Boligorganisationsnr. 259 Afdelingsnr. 766-0 Tilsynsførende kommune LBFnr. 0927 LBFnr. 76601 kommunenr. 259 Afdelingens beliggenhed Lejerbo, Køge Bugt Humlekærgård 11-79 Køge Kommune Gl. Køge Landevej 26 Torvet 1 2500 Valby 4600 Køge 4600 Køge CVR-nummer 26770645 E-postadresse lejerbo@lejerbo.dk E-postadresse raadhus@koege.dk Telefon 70 12 13 10 Telefon 56 67 67 67 Telefax 38 12 10 58 Telefax 56 65 54 46 Ejendomsnr. 144043. Matrikel nr. Matrikel navn 10 dæ Ølsemagle by, Ølsemagle Støtte- og byggeart Støtteart Antal lejemål Brutto- Tilsagnsdato Skæringsdato/ areal i alt m² for offentlig støtte overtagelsesdato Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller lov om almene boliger m.v.. 35 2.665,55 19/8 2003 31/8 2005 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Antal lejemål Bruttoareal i alt m² Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri 35 2.665,55 Boligafgift i afdelingen Leje pr. m² bruttoareal på balancetidspunktet: kr. 1.141,07 Lejeændring i årets løb: Ja Dato for forhøjelse d. 1/10 2014 Forhøjelse pr. m²: kr. 20,65 1,84 % Årsbasis: kr. 55.032
Specifikation af lejemål Lejemålstyper Bruttoareal Antal à lejemåls- Antal lejemålsi alt (m²) lejemål enhed enheder Almene familieboliger 2.665,6 35 1 35,0 Almene ungdomsboliger 0,0 1 Almene ældreboliger 0,0 1 Boliger i alt 2.665,6 35 35,0 - Boliger fordelt på antal rum 1 rum 0,0 2 rum 1.331,0 19 3 rum 1.334,6 16 4 rum 0,0 5 rum 0,0 - Heraf plejeboliger (ældreboliger (med tilknyttet serviceareal) 0,0 - Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) 0,0 - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) 0,0 Erhvervslejemål 0,0 1 pr. påbeg. Institutioner 0,0 60 m² Garager/Carporte 0,0 1/5 Lejemålsoplysninger i alt 2.665,6 35 35,0 Installationer og faciliteter i afdelingen Tekniske installationer m.v.. Ja Varmeforsyning Ja Vaskeinstallation, fælles Fjernvarme Vaskemaskine i de enkelte boliger Centralvarme m. olie ell. fast brændsel Tostrenget vandsystem (rent/gråt) Centralvarme, eget anlæg. Naturgas Regnvand, nedsivningsanlæg Ovne Regnvand, genanvendelse Elpaneler Spildevand, rodzoneanlæg Solvarmeanlæg Spildevand, bioværk Varmepumpeanlæg Kildesort. af affald, inde i boligen X Biogasanlæg Kildesort. af affald, uden for boligen Forbrugsmåling Beboerfaciliteter Varmemåling individuel X Beboerhus Varmemåling kollektiv Særskilte selskabs- mødelokale Vandmåling individuel X Vandmåling kollektiv El-måling individuel X El-måling kollektiv Side 2 af 13
RESULTATOPGØRELSE Budget * Budget * Note Konto 2014/2015 2014/2015 2015/2016 (1.000kr) (1.000kr) UDGIFTER ORDINÆR DRIFT 1 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 1.860.942 1.870 1.872 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 127.903 154 143 0 107 Vandafgift 0 7 0 2 109 Renovation 106.718 117 124 110 Forsikringer 51.280 56 58 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 10.775 11 12 3 112 Bidrag til boligorganisationen: 1. Administrationsbidrag 141.860 137 140 2. Dispositionsfond 19.390 19 20 3. Arbejdskapital 5.460 166.710 6 6 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 463.386 507 503 Variable udgifter 4 114 Renholdelse 248.703 156 176 5 115 Almindelig vedligeholdelse 147.158 160 135 6 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Afholdte udgifter 192.110 290 329 - Dækket af tidligere henlæggelser (konto 401) 192.110 0 290 329 117 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning): Afholdte udgifter 21.042 0 0 - Heraf dækket af henlæggelser (konto 402) 21.042 0 0 0 7 119 Diverse udgifter 24.855 20 25 119.9 Variable udgifter i alt 420.716 336 336 Henlæggelser 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401), pr. m² kr. 110,67 295.000 295 295 121 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402), pr. m² kr. 18,76 50.000 50 60 123 Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405), pr. m² kr. 13,13 35.000 35 45 124.8 Henlæggelser i alt 380.000 380 400 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER 3.125.044 3.093 3.111 Side 3 af 13
RESULTATOPGØRELSE Budget * Budget * Note Konto 2014/2015 2014/2015 2015/2016 (1.000kr) (1.000kr) Ekstraordinære udgifter 129 Tab ved lejeledighed m.v.: 1. Tab ved lejeledighed 3.455 0 0 2. - Dækket af henlæggelser (konto 405) 3.455 0 0 0 8 134 Korrektioner vedr. tidligere år 55.919 0 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 55.919 0 0 139 UDGIFTER I ALT 3.180.963 3.093 3.111 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 3.180.963 3.093 3.111 INDTÆGTER ORDINÆR DRIFT 201 Boligafgifter og leje: 1. Almene familieboliger 3.041.568 3.042 3.042 202 Renter: 9 1. Renter af tilgodehavende i boligorganisationen 18.502 23 23 203 Andre ordinære indtægter: 6. Overført fra opsamlet resultat 28.000 28 46 203.9 SAMLEDE ORDINÆRE INDTÆGTER 3.088.070 3.093 3.111 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 10 206 Korrektion vedr. tidligere år 313 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 313 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 3.088.383 3.093 3.111 210 Årets underskud overført (konto 407.1) 92.580 220 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 3.180.963 3.093 3.111 * Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgetter er ikke omfattet af revision. Side 4 af 13
BALANCE PR. 30/9 2015 Note Konto 2014/2015 2013/2014 (1.000kr) ANLÆGSAKTIVER AKTIVER 0 301 Ejendommens anskaffelsessum 45.004.250 45.004 Kontant ejd.værdi pr. 1/10-2014 udgør kr. 28.000.000, heraf udgør grundværdien kr. 10.272.900. 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 45.004.250 45.004 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 11 1. Leje inkl. varme 36.982 1 12 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 83.235 74 13 4. Fraflytninger 39.879 72 0 6. Andre debitorer 0 20 14 7. Forudbetalte udgifter 79.122 239.218 39 307 Likvide beholdninger: 1. Kassebeholdning/rådighedsbeløb 2.000 2 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 1.055.513 1.057.513 1.342 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 1.296.731 1.550 310 AKTIVER I ALT 46.300.981 46.554 Side 5 af 13
BALANCE PR. 30/9 2015 Note Konto 2014/2015 2013/2014 (1.000kr) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing) 15 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 837.184 734 16 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 157.101 128 17 405 Tab ved fraflytninger m.v. 149.691 118 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 1.143.976 980 18 407 Opsamlet resultat +/- 44.572 165 407.9 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 1.188.548 1.145 LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1. Realkredit Danmark 30.662.293 31.848 4. Landsbyggefonden 3.151.050 33.813.343 3.151 409 Beboerindskud 906.300 906 411 Afskrivningskonto for ejendommen 10.284.607 9.099 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 45.004.250 45.004 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 45.004.250 45.004 KORTFRISTET GÆLD 19 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber 55.843 57 20 421 Skyldige omkostninger 20.868 339 422 Mellemregning med fraflyttere 31.472 1 21 423 Deposita og forudbetalt leje m.v. 0 8 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 108.183 405 430 PASSIVER I ALT 46.300.981 46.554 Side 6 af 13
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget * Budget * Note Konto 2014/2015 2014/2015 2015/2016 (1.000kr) (1.000kr) 1 105.9 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) 1.186.016 101.2 Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag m.v., ekskl. morarenter) 880.502 101.3 Administrationsbidrag, realkredit 110.603 102.3 - Ydelsesstøtte fra staten 316.179 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 1.860.942 1.870 1.872 2 109 Renovation Renovationsafgift 106.718 117 124 Renovation i alt 106.718 117 124 3 112.1 Bidrag til boligorganisationen Administrationsorganisation: 35,0 enheder à kr. 3.648 127.680 126 128 Boligorganisation: 35,0 enheder à kr. 348 12.180 11 12 Tillægsydelser 2.000 0 0 Administrationsbidrag i alt 141.860 137 140 112.2 Bidrag dispositionsfond 35,0 enheder à kr. 554 19.390 19 20 Dispositionsfondsbidrag i alt 19.390 19 20 112.3 Bidrag arbejdskapital 35,0 enheder à kr. 156 5.460 6 6 Arbejdskapitalbidrag i alt 5.460 6 6 4 114 Renholdelse Ejendomsfunktionærløn inkl. afløsning m.v. 227.038 155 165 227.038 155 165 Drift ejendomskontor: Driftsudgift 5.254 Rengøring 394 Kursus 2.873 Diverse 2.867 EDB-udgifter 10.277 21.665 1 11 Renholdelse i alt 248.703 156 176 5 115 Almindelig vedligeholdelse 1. Terræn 60.734 0 0 2. Bygning, klimaskærm 38.863 0 0 3. Bygning, bolig-/erhvervsenhed 16.179 0 0 5. Bygning, tekniske installationer 18.689 0 0 6. Materiel 12.693 160 135 Almindelig vedligeholdelse i alt 147.158 160 135 Side 7 af 13
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget * Budget * Note Konto 2014/2015 2014/2015 2015/2016 (1.000kr) (1.000kr) 6 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Terræn 53.860 0 0 2. Bygning, klimaskærm 15.863 0 0 3. Bygning, bolig-/erhvervsenhed 104.520 0 0 4. Bygning, fælles indvendig 703 0 0 5. Bygning, tekniske installationer 7.110 0 0 6. Materiel 10.054 290 329 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt 192.110 290 329 7 119 Diverse udgifter Kontingenter til BL incl beboerblad mv 6.795 Møder mv 955 Kontorartikler mv 1.982 Kursusudgifter mv 780 Tilskud til beboeraktiviteter 14.343 Diverse udgifter excl. uforudsete udgifter i alt 24.855 15 15 Uforudsete udgifter 0 5 10 Diverse udgifter i alt 24.855 20 25 8 134 Korrektion vedr. tidligere år Forbrug 1.391 Forsikring Mortalin 2014 751 Afsat rente 2013-2014 20.132 Fordeling af udgifter for 2013-2014 fra afd. 134-0 33.645 Korrektioner vedr. tidligere år i alt 55.919 0 0 9 202.0 Renter til boligorganisationen Tilgodehavende hos boligorganisationen forrentes med opnået markedsrente, som er opgjort til 0,44 %. Gæld til boligorganisationen forrentes med Nationalbankens diskonto plus 1 pct.-point. Periode Markedsrente 1/10 2014-31/12 2014 1,75% 1/1 2015-30/9 2015 0,00% 10 206 Korrektion vedr. tidligere år Tidligere afskrevne fordringer 313 0 0 Korrektioner vedr. tidligere år i alt 313 0 0 Side 8 af 13
NOTER TIL BALANCE PR. 30/9 2015 Note Konto 2014/2015 2013/2014 (1.000kr) 11 305.1 Tilgodehavende leje incl. varme Tilgodehavende hos enkeltpersoner 36.982 1 Tilgodehavende leje incl. varme i alt 36.982 1 12 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 13.312 0 Vand 69.923 74 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 83.235 74 13 305.4 Fraflytninger Tilgodehavende hos enkeltpersoner 39.879 72 Fraflytninger i alt 39.879 72 Efter en gennemgang af afdelingens tilgodehavender hos fraflyttede boligtagere, må kr. 19.613 anses for tabsgivende. Der er henlagte midler til at dække afdelingens andel af tabet. 14 305.7 Forudbetalte udgifter Renovation 26.469 0 Ejendomsskat m.v. 32.166 32 Udlejningsposter 0 7 Regulering vedrørende ny fordeling konto 114.1 og 114.3 20.487 0 Forudbetalte udgifter i alt 79.122 39 15 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo pr. 1/10 2014 734.294 554 - Forbrugt i regnskabsåret (konto 116) 192.110 115 + Årets henlæggelser (konto 120) 295.000 295 Saldo pr. 30/9 2015 837.184 734 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør 314 kr. pr. m². ultimo året 16 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo pr. 1/10 2014 128.143 153 - Forbrugt i regnskabsåret (konto 117) 21.042 66 + Årets henlæggelser (konto 121) 50.000 41 Saldo pr. 30/9 2015 157.101 128 Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning udgør 59 kr. pr. m². ultimo året. 17 405 Tab ved fraflytninger m.v. Saldo pr. 1/10 2014 118.146 144 - Forbrugt i regnskabsåret (konto 129.2) 3.455 4 - Forbrugt i regnskabsåret (konto 130.2) 0 67 + Årets henlæggelser (konto 123) 35.000 45 Saldo pr. 30/9 2015 149.691 118 Henlæggelse til tab ved fraflytninger m.v. udgør 56 kr. pr. m² ultimo året. De afholdte udgifter til tab ved lejeledighed (129.2) er dækket af henlæggelser fra afdelingens konto 405. Boligorganisationen har ansøgt kommunen om fritagelse for dækning af lejetab fra dispositionsfondens midler, idet denne ikke overstiger det i 40 fastsatte niveau. Årsregnskabet er udarbejdet under forudsætning af, at kommunen godkender dispensationen. Side 9 af 13
NOTER TIL BALANCE PR. 30/9 2015 Note Konto 2014/2015 2013/2014 (1.000kr) 18 407 Resultatkonto Saldo pr. 1/10 2014 165.152 119 - Årets underskud (konto 210) 92.580 0 + Årets overskud (konto 140) 0 82 - Budgetmæssig afvikling af overskud (konto 203.6) 28.000 36 Saldo pr. 30/9 2015 44.572 165 Det samlede overskud afvikles over højst 3 år. 19 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 26.136-1 Vand 29.707 58 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 55.843 57 20 421 Skyldige omkostninger Kreditorer 10.307 84 Renovationsudgifter 0 26 Misligeholdelse, fraflyttere 6.634 0 Beboerindskud 0 52 Administrationshonorar 0 175 Rykkergebyrer 3.927 2 Skyldige omkostninger i alt 20.868 339 21 423 Deposita og forudbetalt leje m.v. Forudbetalt leje 0 8 Deposita og forudbetalt leje i alt 0 8 Side 10 af 13
Lejerbo, Køge Bugt Boligorganisationsnr. 259 Årsregnskab 2014/2015 Administrationsorganisationens påtegning København, den 8/2 2016 Lejerbo Henrik Lausten økonomichef Natalia Gundestrup økonomiansvarlig Side 11 af 13
Lejerbo, Køge Bugt Boligorganisationsnr. 259 Årsregnskab 2014/2015 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og boligorganisationens øverste myndighed Vi har revideret årsregnskabet for Lejerbo, Køge Bugt, afdeling 766-0, Humlekærgård for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december 2013. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december 2013. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt i henhold til revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber af 16. december 2013. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for afdelingens udarbejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af afdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 12 af 13
Lejerbo, Køge Bugt Boligorganisationsnr. 259 Årsregnskab 2014/2015 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december 2013. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer som sammenligningstal i resultatopgørelsen for årsregnskabet 2014/2015 medtaget de godkendte resultatbudgetter for 2014/2015 og 2015/2016. Resultatbudgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 8/2 2016 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Christian Thuesen statsaut. revisor Forelagt og godkendt af afdelingsmødet/-bestyrelsen den: Side 13 af 13