CVR-nr. 26 47 00 64 Årsregnskab 2011
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger 1 Ledelsespåtegn ing 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for 2011 11 Balance pr. 31.12.2011 12 Pengestrømsopgørelse for 2011 13 Noter 14
Oplysninger Havneadministration/Havneledelse Holstebro-Struer Lystbådehavn c/o Havnekontoret Kulgade 6 7600 Struer CVR-nr.: 26 47 00 64 Hjemstedskommune: Struer Telefon: 97 85 02 28 Telefax: 97 85 54 34 Internet: www.struerhavn.dk E-mail: struer@havn.dk Jørgen Jensen, direktør Lars Brodersen, havnemester Havnebestyrelse Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Nils Ulrik Nielsen (A) Holger Hedegaard (V) Struer Kommune Formand Niels Viggo Lynghøj, borgmester (A) Mads Jakobsen (V) Ole Agergaard Olsen (A) Helle V. Lyng (A) Havnerådet består af repræsentanter fra: Struer Sejlklub Struer Søspejder Restaurant Marina Club Struer Turistforening Sejlerbixen Ved Fjorden 25 ApS, Revision Limfjord Nordvestjysk Fjordkultur Struer Fiskeriforening Ejerforeningen, Sejlhusene Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Side 1
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 for Holstebro-Struer Lystbådehavn. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af havnens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet for at være i overensstemmelse med de love og regler, som havnen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Årsregnskabet er godkendt på bestyrelsesmøde den 13. juni 2012. Holstebro-Struer Lystbådehavn, den 13. juni 2012 Direktion Bestyrelse Niel iggo Lyng øj form nd H.C. øst næstfor arfa Ole Agergård Olsen ff-di()k Helle V. Lyng 4,Cls akobsen Ni s Ulrik Nielsen I.",Qc(-t er edega Har Side 2
Deloitte 3 Den nufhængige revisors erklæring Til kapitalejerne i Holstebro-Struer Lystbådehavn Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro-Struer Lystbådehavn for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrom og notei. Årsregnskabet udarbejdes efter Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejl information i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konidusion med forbehold Havnens anvendte afskrivningsprofiler på de materielle anlægsaktiver, beskrevet på side 9, følger ikke reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystemet for kommuner. Som følge heraf tager vi forbehold. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlag for konldusion med forbehold, giver et retvisende billede af havnens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af havnens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Havnen har valgt at indarbejde budgettet for 2011 i resultatopgørelsen. Budgettet er ikke underlagt vores revision.
Deloitte 4 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udforte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 13. juni 2012 Deloitte -7" S ej J onspart ersels J o. Ditle n atsautoriseret revisor Lars Jørgen partner
Ledelsesberetning Fakta om lystbådehavnen Til administration samt til drift og vedligeholdelse af havnens anlæg og materiel var der i sæsonen 2011 ansat følgende personale: 1 havnemester (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 20%, Tank 30%) 1 kontorassistent (deltidsansat). Har været delvis sygemeldt i 2011, der har været ansat afløser 1 specialarbejder (fuldtid 37 timer) 1 faglært tømrer (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) Lystbådehavnen har 590 disponible faste bådpladser. Tilhørsforhold Holstebro-Struer Lystbådehavn er ejet af Holstebro og Struer Kommuner med halvdelen til hver. Priser og afgifter fastsættes hvert år af Holstebro-Struer havnebestyrelse. Som reglement for Holstebro-Struer Lystbådehavn gælder "Standardreglement for overholdelse af orden i danske lystbådehavne og mindre fiskerihavne" med tilføjelser fastsat af havnestyrelsen den 1. april 1985. Organisation Holstebro Byråd Struer Byråd Havnebestyrelsen Bestyrelsen består af 3 medlemmer valgt fra Holstebro Byråd og 4 medlemmer valgt fra Struer Byråd. Havnebestyrelsen er ansvarlig for Lystbådehavnens drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen i henhold til gældende regler. Direktør Direktøren er overordnet ansvarlig for havnens daglige drift. Havnemester Havnemesteren refererer til direktøren og er ansvarlig for, at personaleledelse, drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen, korrespondance, markedsføring samt kundepleje udføres i overensstemmelse med havnebestyrelsens udstukne retningslinjer. Havnerådgivning Et nedsat havneråd virker som rådgivere for havnebestyrelsen og for havnemester. Side 5
Ledelsesberetning Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold 2011 blev et økonomisk tilfredsstillende år for Holstebro-Struer Lystbådehavn. De samlede driftsindtægter har andraget 2.196.143 kr. mod indtægter på 2.150.086 kr. i 2010. Stigningen kan primært henføres til stigende indtægter vedrørende faste pladslejer for lystbåde. De samlede driftsomkostninger er opgjort til 1.733.481 kr. i 2011 mod 1.466.272 kr. i 2010. Driftsomkostningerne er dermed højere end sidste år og ligger omkring 94.000 kr. højere end budgetteret, hvilket hovedsageligt skyldes merudgifter til lønninger. Resultatet før afskrivninger udgør 500.440 kr. mod et budgetteret resultat på 549.000 kr. Årets resultat udviser et overskud på 17.619 kr. mod et budgetteret overskud på 161.000 kr. Lystbådehavnens likvide beholdning faldt med 3.083.896 kr. til 667.534 kr. Lystbådehavnens passiver omfatter hovedsageligt to faste kommunale lån på i alt 9.355.870 kr. og et lån hos Trafikhavnen på 434.203 kr. Egenkapitalen udgør 12.115.998 kr. Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbigt frem til og med 2014. Udlejning af faste bådpladser Lystbådehavnen havde cirka 590 disponible faste bådpladser i 2011. I løbet af 2011 er Bro 17 og 18 taget i brug, hvilket har forøget antallet af pladser med cirka 90. Cirka samme antal forsvinder i 2012, når Bro 3 nedlægges. 22 pladser var, med havnebestyrelsens godkendelse, stillet gratis til rådighed for forskellige klubber og foreninger. 161 pladser blev ikke udlejet i 2011. Bro 3's pladser er ikke blevet genudlejet i 2011 og en del af bådene er allerede flyttet fra bro 3, hvilket er en del af årsagen til de mange ledige pladser. Anlægs- og vedligeholdelsesarbejder Lystbådehavnen har i 2011 gennemført almindelige vedligeholdelsesarbejder. Derudover har der været gennemført flere anlægsarbejder, jf. nedenfor. De hytter der er opsat på Bro 16 platformene bevirker, at broen bøjer lidt ned. Broen kan ikke bære vægten og vi vil fremadrettet forstærke Bro 16. Det kommer nok til at knibe med at nå, at lave forstærkningerne i 2012. Side 6
Ledelsesberetning Efter isvinteren 2010/2011 har det været nødvendigt at udskifte en del pæle - primært på Bro 1. Desuden er der blevet slået pæle på plads igen, som var blevet løftet på grund af isen. Vi har planeret og repareret dræn på Firkanten. Samtidig er pladsen inddelt med gamle bolværkspæle, så pladsen fremstår mere som P-plads med inddeling til Autocampere. Ved Bro 12 og Bro 14 er adgangsforholdene til broerne blevet forbedret. Nye platforme og ramper er opført, og forbinder broerne på en god måde. Desuden er lavbroen mellem Bro 14 og sejlklubbens slæbested færdigbygget. Denne lavbro er tiltænkt mini 12 meter (handicapsejlads) og klubbens følgebåde, samt til almindelig afbenyttelse. Den første plads på Bro 14 er indrettet med en flydeponton og kran for de handicappede. Havnen har fjernet de gamle broer til sejlklubbens følgebåde, og tilbygget en fortsættelse af Bro 15 frem til slæbestedet. Her har klubben et ønske om at lægge deres begynderbåde, hvilket er en god placering i havnen for deres aktiviteter, samt eksponering af sponsere. Fiskerhusene i den vestlige del af Firkanten er færdige, og kommet godt fra start. Fiskeriforeningen har fået rigtig gode forhold og er meget glade for de nye huse og deres placering. Fra havnens side har vi fået placeret alle bådejere fra Fiskeriforeningen, som har ønsket det ved Bro 18 den nærmeste bro. Den nye servicebygning, samt betalings-/kortautomat, er klar til brug. Vi har modtaget kortene og disse er ved at blive gjort klar til at sende ud til havnens brugere i skrivende stund. Servicebygningen er blevet rigtig flot med mange nye faciliteter. De sejlere, der indtil nu har set servicebygningen, er meget tilfredse med resultatet. Havnen er samtidig ved at renovere servicerummet området med vaske- og tørremaskiner. Forventet udvikling Drift, anlægs- og vedligeholdelsesarbejder Vi har til sæson 2012 fået udført en dykkerundersøgelse af pæle og bolværker. Cirka 15 pæle er blevet udskiftet som følge af undersøgelsen. Pæleværket for enden af Bro 1 er i dårlig stand og bør udskiftes når tid og økonomi tillader udbedringen. Bro 17 og 18 er færdig og i øjeblikket er vi ved at flytte de sidste både væk fra Bro 3. Samtidig med at vi forsøger at opfylde de ønsker vores sejlere har til liggepladserne. Ved bro 18 mangler vi stadig fortøjningspæle på broens vestlige side. Disse pæle vil blive sat efter bredden på de både som pladserne udlejes til. Dette arbejde bliver udført når tiden tillader det. Det nye siæbested er forbundet med broerne i begge sider. Der er rigtig mange positive tilbagemeldinger på faciliteterne omkring siæbestedet. Side 7
Ledelsesberetning Lån fra Holstebro og Struer Kommuner Der er optaget lån hos henholdsvis Holstebro Kommune og Struer Kommune, se note 13. Renter og afdrag på lånene er indtil videre sat i bero til og med 2014. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Herudover er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Side 8
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Årsregnskabet er alene opstillet på grundlag af omkostningsbaserede principper. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Nettoomsætningen indtægtsføres i takt med, at levering finder sted. Andre eksterne omkostninger Andre driftsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende vedligeholdelse og drift af lystbådehavnen samt omkostninger til markedsføring og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder udover lønudgifter samtlige udgifter til social sikring mv. Afskrivninger Afskrivninger indeholder afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af anlægsaktiver. Der afskrives efter saldometoden. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 2000 måles til vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen/vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages saldoafskrivninger med følgende satser baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 4% Bassiner og sejlløb 4% Bolværker 4% Gader, veje og spor 4% Kraner, maskiner mv. 14% Side 9
Anvendt regnskabspraksis Der afskrives ikke på landarealer og moler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Side 10
Resultatopgørelse for 2011 Note Regnskab 2011 Budget 2011 Regnskab 2010 Arealleje 1 95.173 83.000 82.974 Lystbådepladser mv. 2 2.100.970 2.051.000 2.067.112 Driftsindtægter 2.196.143 2.134.000 2.150.086 Lønninger mv. 3-1.034.444-856.000-821.103 Kursusudgifter -6.862 0 Ejendomsskatter, forsikringer mv. -36.992-10.000-2.459 Andel i kommunale administrationsomkostninger 4-69.894-68.000-68.624 Vedligeholdelse og driftsomkostninger 5-485.103-530.000-429.875 Andre omkostninger 6-100.188-175.000-144.211 Driftsomkostninger -1.733.481-1.639.000-1.466.272 Resultat før afskrivninger og finansielle poster 462.662 495.000 683.814 Finansielle indtægter 7 43.704 61.000 24.968 Finansielle omkostninger 7-5.926-7.000-4.911 Resultat før afskrivninger 500.440 549.000 703.871 Afskrivninger 8-482.821-388.000-444.394 Årets resultat 17.619 161.000 259.477 Side 11
Balance pr. 31.12.2011 Note 2011 2010 Trekanten 8 1.597.061 1.663.605 Firkanten 8 287.657 287.182 Landarealer 8 1.327.291 1.327.291 Bygninger 8 2.628.295 189.829 Bassiner og sejlløb 8 1.539.180 1.603.312 Broer og pæle 8 7.369.608 6.368.474 Gader og P-pladser 8 1.361.326 1.418.048 Maskiner og udstyr 8 132.707 154.310 Moler 4.986.506 4.986.506 Anlægsaktiver 21.229.630 17.998.557 Tilgodehavender 9 156.286 132.539 Likvide beholdninger 10 667.534 3.751.430 Omsætningsaktiver 823.820 3.883.969 Aktiver 22.053.451 21.882.526 Egenkapital 11 12.115.998 12.098.379 Langfristet gæld - Faste Lån 12 9.355.870 9.355.870 Langfristet gæld - Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen 13 434.203 428.277 Kortfristet gæld 14 147.380 0 Gældforpligtelser 9.937.453 9.784.147 Passiver 22.053.451 21.882.526 Side 12
Pengestrømsopgørelse for 2011 Note 2011 2010 Årets resultat 17.619 259.477 Afskrivninger 482.821 444.394 Ændringer i tilgodehavender -23.747 3.073.797 Ændringer i kortfristet gæld 147.380 0 Pengestrømme vedrørende drift 624.073 3.777.668 Køb, Firkanten -11.962 0 Køb, bygninger -2.446.059-16.200 Køb, broer og pæle -1.255.873-1.297.414 Køb, gader og p-pladser 0-154.279 Pengestrømme vedrørende investeringer -3.713.894-1.467.893 Forøgelse (renter) af langfristet gæld 5.926 4.911 Pengestrømme vedrørende finansiering 5.926 4.911 Ændring i likvider -3.083.896 2.314.686 Likvider pr. 01.01.2012 3.751.430 1.436.744 Likvider pr. 31.12.2012 667.534 3.751.430 Side 13
Noter 2011 2010 1. Arealleje Indtægter for udlejede arealer 95.173 82.974 2. Lystbådepladser mv. Faste pladser for lystbåde 1.861.611 1.800.926 Gæstesejlere, afgift 17.272 3.828 Leje af stativer 0 0 Salg af diesel 89.600 112.960 Salg af el 98.432 64.618 Salg af skilte 3.836 5.872 Salg af stiger 22.880 0 Diverse indtægter 7.338 78.908 2.100.970 2.067.112 3. Lønninger Administrativt personale -267.738-299.656 Fastansat personale -676.619-521.447 Feriepengeforpligtelse -90.087 0-1.034.444-821.103 4. Andel af kommune administrationsudgifter HR-afdelingen -13.357-13.114 Rådhusforvaltningen -13.357-13.114 økonomiafdelingen -37.110-36.436 IT-afdelingen -6.070-5.960-69.894-68.624 Side 14
Noter 2011 2010 5. Vedligeholdelse og driftsomkostninger Omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse af følgende poster: Havneværker -88.739-41.689 Bassiner og sejlløb -4.591-48.300 Bygninger -44.821-44.881 Va ndforbrug -5.392-13.219 Elforbrug -63.174-53.123 Pladser og veje -29.413-59.760 Køb af Diesel -124.131-97.277 Maskiner og redskaber -105.627-30.823 Renholdelse og renovation -12.960-24.653 Fyrbelysning og afmærkning -6.255-16.150-485.103-429.875 6. Andre omkostninger Telefon, tryksager og kontorhold -10.881-17.894 M arkedsføring 0-21.524 Havnemøder -9.450-10582 Revision -10.000-9.600 Rengøring -38.114-53.192 Diverse -28.228-29.635 Afskrivninger af restancer -3.515-1.784-100.188-144.211 7. Finasielle indtægter og omkostninger Omfatter renteindtægter fra Lystbådehavnens kassebeholdning, samt renteudgifter vedrørende lån hos Trafikhavnen. Den anvendte rentesats for 2011 er 1,38 %. Renteindtægter 43.704 24.968 Renteudgifter -5.926-4.911 37.778 20.057 Side 15
Holstebro-Struer lystbådehavn Noter 8. Anlægsaktiver Land- Bassiner Broer og Gader og Maskiner, Trekanten Firkanten arealer Bygninger og sejlkbb pæle pladser udstyr mv. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Saldo 01.01.11 1.663.605 287.182 1.327.291 189.829 1.603.312 6.368.474 1.418.048 154.310 Tilgang 0 11.962 0 2.446.059 0 1.255.873 0 0 Afskrivninger -66.544-11.487 0-7.593-64.133-254.739-56.722-21.603 Saldo 31.12.11 1.597.061 287.657 1.327.291 2.628.295 1.539.180 7.369.608 1.361.326 132.707 Side 16
Noter 2011 2010 9. Tilgodehavender Øvrige tilgodehavender 142.828 129.453 Tilgodehavender moms 13.458 3.086 156.286 132.539 10. Likvide beholdninger Kassebeholdning 667.534 4.033.924 Mellemværende 0-282.494 667.534 3.751.430 11. Egenkapital Saldo 01.01.2011 12.098.379 11.838.902 Årets resultat 17.619 259.477 12.115.998 12.098.379 12. Faste Lån Holstebro Kommune - restgæld ultimo 2011 4.677.935 4.677.935 Struer Kommune - restgæld ultimo 2011 4.677.935 4.677.935 Samlet gæld 9.355.870 9.355.870 Lånene ved Struer og Holstebro Kommuner er optaget i 1979. Renten er 10%. Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbig frem til og med år 2014. 13. Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen Saldo 01.01.2011 428.277 423.366 Tilskrevne renter 31.12.2011 5.926 4.911 Saldo 31.12.2011 434.203 428.277 14. Kortfristet gæld Skyldig til leverandører 147.380 0 Side 17