Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : 1. januar 2017 - Regnskab for afdeling 31. december 2017 Boligorganisation Afdeling Tilsynsførene kommune Boligorganisations nr.: 318 LBF afdelingsnr.: 6401 Kommune nr.: 330 Navn: Fællesorganisationens Boligforening 64 Slagelse Kommune Adresse: Slotsalleen 55 Elmelunden - Ældreboliger Rådhuspladsen 11 Kalundborgvej 61 A-Z 4200 Slagelse 4200 Slagelse 4200 Slagelse Tlf.nr.: 58522555 Tlf.nr.: 58522555 Tlf.nr.: 58573600 Fax nr.: 58501470 Fax nr.: 58501470 Fax nr.: E-mail: fob@fob.dk E-mail: fob@fob.dk E-mail: slagelse@slagelse.dk CVR nr.: 57392118 Bruttoetage- Antal À leje- Antal lejemåls- areal i alt (m²) lejemål målsenhed enheder Almene familieboliger 0 0 1 0 Almene Ungdomsboliger 0 0 1 0 Almene ældreboliger 2360 41 1 41 Boligoplysninger i alt 2360 41 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 0 0 2 2360 41 3 0 0 4 0 0 5 0 0 -Heraf plejeboliger (Ældreboliger med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser (Uden selvstændigt køkken) -Heraf bofællesskaber (Individuel / kollektiv) Erhvervslejemål Institutioner 0 0 0 0 1 pr. påbegyndt 60 m² 1 pr. påbegyndt 60 m² 0 0 Garager / carporte 0 1/5 0 Lejemålsoplysninger i alt 41 41 Side 1
Støtteart Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål Tilsagn for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato for eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 2360,36 41 01-01-1993 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt / lav byggeri 2360,36 41 Beboerfaciliteter og installationer Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Vaskemask i de enkelte boliger Vandinstallation Tostrenget vandsys.(rent/gråt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Ja Ja Ja Ja Skriv ja/nej Leje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: 1008,92 for lejligheder Lejeforhøjelse i årets løb : Ja Dato for forhøjelse 01-01 2017 Forhøjelse pr. m2 i kr. 40,76 Forhøjelse pr. m2 i % 4,21 Forhøjelse i alt årsbasis 96.208 Side 2
Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Konto Note Specifikation Resultat Budget Budget Udgifter 2017 2017 2018 Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter FOB Budgetterne er ikke underlagt revision 105.9 1 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 830.200 840.897 855.000 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 103.778 111.000 103.778 107 Vandafgift 125.171 135.396 135.396 109 2 Renovation 102.071 106.038 113.914 110 Forsikringer 39.967 39.013 39.967 111 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme fællesarealer 22.060 3. Målerpasning m.v. 22.895 44.955 49.463 45.075 112 3 Bidrag til boligorganisationen 1. Administrationsbidrag 142.188 3. Arbejdskapitalen 6.560 148.748 171.790 171.790 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 564.691 612.700 609.920 Variable udgifter 114 4 Renholdelse 99.104 140.294 194.455 115 5 Almindelig vedligeholdelse 188.482 258.000 71.476 116 6 Planlagt & periodisk vedligeh./fornyelser 1. Afholdte udgifter 324.205 597.124 620.860 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -324.205 0-597.124-620.860 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v. 1. Afholdte udgifter 76.553 2. Heraf dækkes af henlæggelser -76.553 0 0 0 119 7 Diverse udgifter 77.281 137.694 87.776 119.9 Variable udgifter i alt 364.866 535.988 353.707 Henlæggelser 120 8 Planlagt & periodisk vedligeh./fornyelser (konto 401) 400.000 400.000 600.000 121 9 Istandsættelse ved fraflytning - A-ordning (konto 402) 200.000 200.000 200.000 124.8 Henlæggelser i alt 600.000 600.000 800.000 124.9 Samlede ordinære udgifter 2.359.757 2.589.585 2.618.627 Side 3
Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 FOB Budgetterne er ikke underlagt revision Konto Note Specifikation Resultat Budget Budget Udgifter 2017 2017 2018 Ekstraordinære udgifter 130 1. Tab ved fraflytninger 4.981 2. Dækket af tidl. Henlæggelser -4.981 0 0 0 134 10 Korrektion vedr. tidligere år 23.842 0 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 23.842 0 0 139 Udgifter i alt 2.383.598 2.589.585 2.618.627 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Afvikl. Af lån miljøfond molokker 141.750 2. Overført til opsamlet resultat 102.788 150 Udgifter og evt. overskud i alt 2.628.136 2.589.585 2.618.627 Side 4
Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Konto Note Specifikation Resultat Budget Budget Indtægter 2017 2017 2018 FOB Budgetterne er ikke underlagt revision Ordinære indtægter 201 Boligafgifter og lejer 3. Almene ældreboliger 2.381.400 2.381.356 2.418.467 9. - Merleje 0 2.381.400 0 0 202 11 Renter 31.553 0 28.605 203 Andre ordinære indtægter 6. Overført fra opsamlet resultat 208.229 208.229 208.229 171.555 203.9 Ordinære indtægter 2.621.182 2.589.585 2.618.627 Ekstraordinære indtægter 206 12 Korrektion vedr. tidligere år 6.954 0 0 208 Ekstraordinære indtægter i alt 6.954 0 0 209 Indtægter i alt 2.628.136 2.589.585 2.618.627 Side 5
FOB Balance pr. 31-12-2017 Konto Note Specifikation Indv. År Sidste År Aktiver 2017 2016 Anlægsaktiver 301 13 Ejendommens anskaffelsessum: 20.365.113 20.365.113 1. Kontantværdi pr. seneste ejendomsværdi 44.800.000 2. Heraf grundværdi 6.787.100 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 4.022.442 3.982.461 302.9 Anskaffelsessum incl. evt. indeksreguleringer 24.387.555 24.347.574 303 Forbedringsarbejder: 14 1. Forbedringsarbejder m.v. 0 0 8.250 304 Andre anlægsaktiver: 15 5. Andre driftsstøttelån 567.135 567.135 567.135 304.9 Anlægsaktiver i alt 24.954.690 24.922.959 Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 2. Beboerindskud 45.000 45.000 4. Fraflytninger 5.875 4.091 6. Andre debitorer 41.181 19.019 7. Forudbetalte udgifter 15.250 20.318 8. Prioritetsydelser 0 107.306 0 307 Likvidbeholdning: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 2.839.058 2.740.135 309.9 Omsætningsaktiver i alt 2.946.364 2.828.562 310 Aktiver i alt 27.901.054 27.751.521 Side 6
FOB Balance pr. 31-12-2017 Konto Note Specifikation Indv. År Sidste År Passiver 2017 2016 Henlæggelser (afdelingens Opsparing) 401 16 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.342.275 1.266.480 402 17 Istandsættelse ved fraflytning (A-Ordning) 671.928 548.481 405 18 Tab ved fraflytning m.v. 33.826 38.808 406.9 Henlæggelser i alt 2.048.030 1.853.768 407 19 Opsamlet resultat +/- 475.440 580.881 Henlæggelser +/- Opsamlet resultat 2.523.469 2.434.649 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessummen 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1. Realkredit Danmark 5.227.147 4. Dispositionsfond 1.582.865 5. Landsbyggefonden 1.507.200 6. Realkredit Danmark, indeks 6.294.001 14.611.212 15.136.704 409 Beboerindskud 531.877 531.877 411 Afskrivningskonto for ejendommen 9.244.465 8.678.993 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 24.387.555 24.347.574 414 Andre Beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 12.138 12.138 12.138 415 Boligstøttelån: 5. Andre driftsstøttelån 612.135 612.135 612.135 417 Langfristet gæld i alt 25.011.828 24.971.847 Kortfristet Gæld 421 20 Skyldige omkostninger 283.233 255.617 423 Deposita og forudbetalt leje 16.712 8.341 425 Anden kortfristet gæld: 21 3. Afsluttede forbrugsregnskab 65.813 65.813 81.068 426 Kortfristet Gæld i alt 365.757 345.025 430 Passiver i alt 27.901.054 27.751.521 Udover den anførte prioritetsgæld er der tinglyst et 0 0 ejerpantebrev stort kr. 11.750.000, der er beroende i foreningen. Side 7
Noter til Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 FOB Afd. 64 Note Konto Elmelunden Specifikation Regnskab 2017 1 Nettokapitaludgifter Prioritering med nominallån / indekslån / rentesikring: 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) 565.472 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) 392.707 101.3 Administrationsbidrag 28.736 104.3 Ydelsesstøtte -156.716 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 830.200 2 109 Renovation Renovation iflg. skattebillet 80.209 Ekstra renovation 21.863 Renovation i alt 102.071 3 Bidrag til boligorganisationen 112.1 Administrationsbidrag 142.188 Bidrag pr. lejemålsenhed kr. 3.468 112.3 Arbejdskapital 6.560 Bidrag pr. lejemålsenhed kr. 160 Bidrag til boligorganisationen i alt 148.748 4 114 Renholdelse 114.1 Løn ejendomsfunktionær 86.083 114.1 Tøj, telefon, uddannelse mm. 5.793 114.2 Serviceaftaler 612 114.2 Reg. Feriepengeforpligtelser -3.000 114.7 Drift og vedligeholdelse 9.615 Renholdelse i alt 99.104 5 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 5.916 115.1 Grønne områder, udlicitering og gartneropgaver 71.346 115.2 Bygning, klimaskærm 7.559 115.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 6.205 115.4 Bygning, fælles indvendig 20.387 115.5 Bygning, tekniske installationer 73.847 115.6 Materiel 3.222 Almindelig vedligeholdelse i alt 188.482 6 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 116.1 Terræn 38.229 116.2 Bygning, klimaskærm 240.000 116.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 15.175 116.4 Bygning fælles indvendig 2.685 116.5 Bygning, tekniske installationer 28.116 116.9 - Dækket af henlæggelser -324.205 Planlagt og periodisk vedligeholdelse i alt 0 Side 8
FOB Noter til Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Note Konto Specifikation Regnskab 2017 7 119 Diverse udgifter Kontingent BL 5.217 Afdelingsbestyrelsesmøder 62.089 Kontorartikler m.v. 1.775 Beboeraktiviteter 8.200 Diverse udgifter i alt 77.281 8 120 Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse 400.000 Der foretages henlæggelser til én samlet henlæggelseskonto Henlæggelsesbeløb pr. m2 kr. 169 9 121 Istandsættelse ved fraflytning A-ordning 200.000 Henlæggelsesbeløb pr. m2 kr. 85 10 134 Korrektioner vedr. tidligere år Honorar varmeregnskab 2016 Korrektioner vedr. tidligere år i alt 23.842 11 202.1 Renter Mellemregning boligorganisation, forrentning 1,09 % 31.553 Renter i alt 31.553 12 206 Korrektioner vedr. tidligere år Regulering grundskatter 6.954 Korrektioner vedr. tildligere år i alt 6.954 Side 9
FOB Noter til status for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Note Konto Specifikation Regnskab Regnskab 2017 2016 13 301 Ejendommens Anskaffelsessum Anskaffelsessum primo 20.365.113 20.365.113 Ejendommens anskaffelsessum ultimo 20.365.113 20.365.113 14 303.1 Forbedringsarbedjer m.v. Saldo primo 0 8.250 + forbedringsarbejder i året 141.750 0 Samlet anskaffelsessum ultimo 141.750 8.250 Afskrivninger -141.750 0 Afdrag og afskrivning ultimo -141.750 0 Bogført værdi ultimo 0 8.250 15 304.5 Andre Driftsstøttelån Dispositionsfondslån 567.135 567.135 Andre Driftsstøttelån i alt ultimo 567.135 567.135 16 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo primo 1.266.480 1.092.726 - Forbrugt i året (konto 116.2) -324.205-176.246 + Årets henlæggelser (konto 120) 400.000 350.000 Saldo ultimo konto 401 1.342.275 1.266.480 17 402 Istandsættelse ved fraflytning A-ordning Saldo primo 548.481 367.985 + Årets henlæggelser (konto 121) 200.000 200.000 - Forbrugt i året (konto 117) -76.553-19.504 Saldo ultimo konto 402 671.928 548.481 18 405 Tab ved fraflytning Saldo primo 38.808 38.808 - Forbrugt i året (konto 130.2) -4.981 0 Saldo ultimo konto 405 33.826 38.808 19 407 Opsamlet Resultat Saldo primo 580.881 623.356 + Årets overskud (konto 140) 102.788 182.525 - Overført til drift (konto 203.6) -208.229-225.000 Saldo ultimo konto 407 475.440 580.881 20 421 Skyldige omkostninger Kreditorer 26.267 241.717 Skyldige omkostninger 246.066 0 Feriepengeforpligtigelser 10.900 13.900 Skyldige omkostninger i alt 283.233 255.617 21 425 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 65.813 81.068 Afsluttede forbrugsregnskaber i alt 65.813 81.068 Side 10
FOB Ledelsespåtegning Foranstående årsregnskab for 2017 fremlægges herved til godkendelse. Slagelse, den 19. april 2018 Flemming Stenhøj Andersen Direktør Elsebeth Ditlevsen Økonomi- og administrationschef Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til afdelingen og den øverste myndighed i den almene boligorganisation, Fællesorganisationens Boligforening. Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, Fællesorganisationens Boligforening afdeling 64 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Side 11
Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af bestyrelsen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Side 12
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 13
Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligafdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 19. april 2018 Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 53 37 19 14 Lars Rasmussen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne28631 Side 14
Afdelingsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab for 2017 har været forelagt afdelingsbestyrelsen til godkendelse. Slagelse, den 2018 Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Foreningsbestyrelsens og øverste myndigheds påtegning fremgår af regnskabet for boligorganisationen. Ledelsespåtegning. Side 15