Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg CVR-nr. 16661376 Årsrapport for 2017 84. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den 19-03-2018 Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors påtegning...4 Virksomhedsoplysninger...5 Anvendt regnskabspraksis...6 Resultatopgørelse...9 Balance...10 Noter...12-2 -
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2017-31-12-2017 for I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2017 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2017-31-12-2017. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Sottrup, den 01-03-2018 Bestyrelse Ole Raarup Erik Rerup Mogens Knudsen/ kasserer Formand Kristian Lausten Svend Erik Feldstedt -3-
Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejerne i I/S Vester Sottrup Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for I/S Vester Sottrup Vandværk for regnskabsåret 01-01-2017-31-12-2017 omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2017 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2017-31-12-2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Vester Sottrup, den 01-03-2018 Kurt Ager Foreningsvalgt revisor Aksel Møller Nielsen Foreningsvalgt revisor - 4 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden I/S Vester Sottrup Vandværk Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg Telefon 74 46 78 64 / 22 18 63 63 E-mail mk@vestersottrup-vand.dk Hjemmeside www.vestersottrup-vand.dk CVR-nr. 16661376 Stiftelsesdato 20-04-1934 Hjemsted Sønderborg Regnskabsår 01-01-2017-31-12-2017 Bestyrelse Ole Raarup, Formand Erik Rerup Mogens Knudsen/ kasserer Kristian Lausten Svend Erik Feldstedt Generalforsamling Generalforsamlingen afholdes den 19-03-2018, kl. 19. - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for I/S Vester Sottrup Vandværk for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er, at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms og afgifter. Vandværket er underlagt de generelle "hvile i sig selv" -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ("der er opkrævet for meget"), medens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ("der er opkrævet for lidt"). - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der er afholdt i året til produktion, herunder omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, produktionslønninger, andre eksterne omkostninger samt af- og nedskrivninger på produktionsanlæg og maskiner. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger, installationer, ledningsnet og boringer 15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner og inventar 5 år 0% Vandmålere 8 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "Nettoomsætning"). Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "Nettoomsætning"). - 8 -
Resultatopgørelse Note Realiseret 2017 Budget 2017 (ej revideret) Realiseret 2016 Nettoomsætning 1 642.305 664.657 722.340 Produktionsomkostninger 2-314.443-327.441-336.509 Andre driftsindtægter 3 22.417 23.000 22.417 Bruttoresultat 350.279 360.216 408.248 Distributionsomkostninger 4-143.214-173.616-171.667 Administrationsomkostninger 5-207.065-186.600-236.581 Resultat af primær drift 0 0 0 Finansielle indtægter 6 0 0 0 Årets resultat 0 0 0-9 -
Balance 31. december 2017 Aktiver Note Realiseret 2017 Budget 2017 (ej revideret) Realiseret 2016 Grund og bygninger 7 930.651 930.651 1.021.847 Installationer 8 1.064.887 1.061.668 1.202.553 Boringer 9 166.902 166.902 183.054 Ledningsnet 10 11.917 11.917 12.980 Produktionsanlæg, maskiner og inventar 11 0 0 1.341 Materielle anlægsaktiver 2.174.357 2.171.138 2.421.775 Anlægsaktiver 2.174.357 2.171.138 2.421.775 Fremstillede varer og handelsvarer 8.112 10.545 10.545 Varebeholdninger 12 8.112 10.545 10.545 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 88.184 163.463 163.463 Periodeafgrænsningsposter 2.071 289 289 Kortfristede tilgodehavender 90.255 163.752 163.752 Likvide beholdninger 13 936.204 865.307 669.067 Omsætningsaktiver 1.034.571 1.039.604 843.364 Aktiver 3.208.928 3.210.742 3.265.139-10 -
Balance 31. december 2017 Passiver Note Realiseret 2017 Budget 2017 (ej revideret) Realiseret 2016 Over-/underdækning 14 2.561.510 2.530.790 2.585.187 Langfristede gældsforpligtelser 2.561.510 2.530.790 2.585.187 Anden gæld 15 647.418 679.952 679.952 Kortfristede gældsforpligtelser 647.418 679.952 679.952 Gældsforpligtelser 3.208.928 3.210.742 3.265.139 Passiver 3.208.928 3.210.742 3.265.139 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 16-11 -
Noter 1. Nettoomsætning 2017 Budget 2017 2016 (ej revideret) Fast driftsbidrag 246.408 246.750 222.074 Forbrug, kubikmeterafgift 361.551 321.090 291.347 Bidrag - grundvandssikring 0 38.920 38.920 Tilslutningsbidrag 5.000 0 5.000 Gebyrer 5.669 3.500 3.273 Over-/underdækning 23.677 54.397 161.726 642.305 664.657 722.340 2. Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af boringer og filtermateriale 3.036 35.000 33.951 Vedligeholdelse af bygninger 575 500 234 Vedligeholdelse af installationer og inventar 26.509 1.000 783 Afskrivning på bygninger 91.196 91.196 91.196 Afskrivning på installationer 51.332 51.332 51.332 Elforbrug 59.503 62.000 62.113 Bidrag - grundvandssikring 38.920 38.920 36.946 Afskrivning på boringer 16.152 16.152 16.152 Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner 1.341 1.341 1.341 Vandanalyser 7.597 10.000 5.076 Løn til driftspersonale 18.282 20.000 37.385 314.443 327.441 336.509 3. Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger 22.417 23.000 22.417 22.417 23.000 22.417 4. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 51.034 80.000 73.750 Udskiftning af vandmålere 1.103 3.000 7.301 Afskrivning på ledningsnet 1.063 1.063 1.063 Afskrivning på vandmålere 90.014 89.553 89.553 143.214 173.616 171.667-12 -
Noter 5. Administrationsomkostninger 2017 Budget 2017 2016 (ej revideret) Løn m.m. og bestyrelsesvederlag 74.000 74.000 74.000 Gebyrer 600 800 750 Trækfri rejsegodtgørelse m.v. 2.072 2.500 2.639 Kurser 2.840 5.000 7.000 Forsikringer og ejendomsskat 8.417 8.000 7.934 Gaver og blomster 2.697 2.000 1.790 Annoncer og bekendtgørelser 2.025 1.000 962 Porto 1.076 2.800 6.436 Kontorartikler, telefon og bredbånd 7.461 12.000 11.485 Kontingenter og faglitteratur 10.331 10.000 9.186 EDB, opkrævnings og kortsystem 32.684 28.000 36.508 PBS Betaling Nets 17.045 17.000 16.122 Renovationsbidrag 440 800 620 Generalforsamling og møder 22.508 20.000 20.661 Datascanning 699 700 640 Småinventar 273 1.000 826 Tab på debitorer 0 1.000 432 Afgift af ledningsført vand 18.897 0 38.590 Diverse 3.000 0 0 207.065 186.600 236.581 6. Finansielle indtægter Kreditbanken A/S, konto 7931 1127595 0 0 209 Skat 0 0 2 0 0 211 7. Grund og bygninger 2017 2016 Kostpris primo 2.789.191 2.692.072 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 97.119 Kostpris ultimo 2.789.191 2.789.191 Af- og nedskrivninger primo -1.767.344-1.676.148 Årets afskrivninger -91.196-91.196 Af- og nedskrivninger ultimo -1.858.540-1.767.344 Regnskabsmæssig værdi ultimo 930.651 1.021.847-13 -
Noter 8. Installationer 2017 2016 Kostpris primo 1.823.586 1.076.495 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 3.681 747.092 Kostpris ultimo 1.827.267 1.823.587 Af- og nedskrivninger primo -621.034-480.148 Årets afskrivninger -141.346-140.886 Af- og nedskrivninger ultimo -762.380-621.034 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.064.887 1.202.553 9. Boringer Kostpris primo 242.283 215.384 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 26.899 Kostpris ultimo 242.283 242.283 Af- og nedskrivninger primo -59.229-43.077 Årets afskrivninger -16.152-16.152 Af- og nedskrivninger ultimo -75.381-59.229 Regnskabsmæssig værdi ultimo 166.902 183.054 10. Ledningsnet Kostpris primo 42.853 36.405 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 6.448 Kostpris ultimo 42.853 42.853 Af- og nedskrivninger primo -29.873-28.810 Årets afskrivninger -1.063-1.063 Af- og nedskrivninger ultimo -30.936-29.873 Regnskabsmæssig værdi ultimo 11.917 12.980 11. Produktionsanlæg, maskiner og inventar Kostpris primo 50.243 50.243 Kostpris ultimo 50.243 50.243 Af- og nedskrivninger primo -48.902-47.561 Årets afskrivninger -1.341-1.341 Af- og nedskrivninger ultimo -50.243-48.902 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 1.341-14 -
Noter 2017 2016 12. Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Fremstillede varer og handelsvarer 8.112 10.545 Varebeholdninger i alt 8.112 10.545 13. Likvide beholdninger Andelskassen A/S, konto 5953 4031303 81.908 55.911 Kreditbanken A/S, konto 7931 1127595 854.296 613.156 936.204 669.067 14. Over-/underdækning Overdækning pr. 1. januar 2.585.187 2.746.913 Årets underdækning jfr. note 1-23.677-161.726 2.561.510 2.585.187 Heraf langfristet del 2.561.510 2.585.187 15. Anden gæld Tilbagebetaling til forbrugerne 71.723 60.897 Skyldige omkostninger 1.269 6.982 A-skat 8.348 8.463 Ikke hævede checks 1.048 1.048 Vandafgift til staten 461.589 501.691 Moms 103.441 100.871 647.418 679.952 16. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 17. Momsoplysninger Udgående afgift 375.780 Indgående afgift 83.168 Elafgift 75.768-15 -