Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : 1. januar 2017 - Regnskab for afdeling 31. december 2017 Boligorganisation Afdeling Tilsynsførene kommune Boligorganisations nr.: 318 LBF afdelingsnr.: 500 Kommune nr.: 330 Navn: Fællesorganisationens Boligforening 5 Slagelse Kommune Adresse: Slotsalleen 55 Østre Alle 39-65 Rådhuspladsen 11 4200 Slagelse 4200 Slagelse 4200 Slagelse Tlf.nr.: 58522555 Tlf.nr.: 58522555 Tlf.nr.: 58573600 Fax nr.: 58501470 Fax nr.: 58501470 Fax nr.: E-mail: fob@fob.dk E-mail: fob@fob.dk E-mail: slagelse@slagelse.dk CVR nr.: 57392118 57392118 Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål À leje- målsenhed Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 1190 14 1 14 Almene Ungdomsboliger 0 0 1 0 Almene ældreboliger 0 0 1 0 Boligoplysninger i alt 1190 14 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 0 0 2 0 0 3 1190 14 4 0 0 5 0 0 -Heraf plejeboliger (Ældreboliger med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser (Uden selvstændigt køkken) -Heraf bofællesskaber (Individuel / kollektiv) Erhvervslejemål 0 0 1 pr. påbegyndt 0 Institutioner 0 0 1 pr. påbegyndt 0 Garager / carporte 0 1/5 0 Lejemålsoplysninger i alt 14 14 Side 1
Støtteart Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål Tilsagn for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato for eksisterende ejendom 1190 14 08-01-1945 Opført/overtaget uden støtte Byggeart Boliger i etagebyggeri 1190 14 Boliger i tæt / lav byggeri Beboerfaciliteter og installationer Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Vaskemask i de enkelte boliger Vandinstallation Tostrenget vandsys.(rent/gråt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Ja Ja Ja Ja Skriv ja/nej Leje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: 691,77 for lejligheder Lejeforhøjelse i årets løb : Ja Dato for forhøjelse 01.11.2017 Forhøjelse pr. m2 i kr. 36 Forhøjelse pr. m2 i % 5,5 Forhøjelse i alt årsbasis 42.840 Side 2
Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Konto Note Specifikation Resultat Budget Budget Udgifter 2017 2017 2018 Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter Budgetterne er ikke underlagt revision 105.9 1 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 31.755 31.755 31.755 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 94.364 100.965 94.365 109 2 Renovation 46.391 62.348 63.975 110 Forsikringer 30.498 28.866 30.498 111 Afdelingens energiforbrug 112 3 Bidrag til boligorganisationen 1. Administrationsbidrag 50.372 3. Arbejdskapitalen 2.240 52.612 60.480 60.480 113 Afdelingens pligtbidrag til byggefonden 1. A-indskud 3.096 2. G-indskud 75.863 78.959 79.006 80.089 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 302.823 331.665 329.407 Variable udgifter 114 4 Renholdelse 24.885 2.200 37.786 115 5 Almindelig vedligeholdelse 97.521 60.000 22.100 116 6 Planlagt & periodisk vedligeh./fornyelser 1. Afholdte udgifter 10.617 123.305 294.100 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -10.617 0-123.305-294.100 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v. 119 7 Diverse udgifter 5.761 24.476 14.504 119.9 Variable udgifter i alt 128.167 86.676 74.390 Henlæggelser 120 8 Planlagt & periodisk vedligeh./fornyelser (konto 401) 250.000 250.000 280.000 121 9 Istandsættelse ved fraflytning - A-ordning (konto 402) 65.000 65.000 86.000 124.8 Henlæggelser i alt 315.000 315.000 366.000 124.9 Samlede ordinære udgifter 777.745 765.096 801.552 Side 3
Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Budgetterne er ikke underlagt revision Konto Note Specifikation Resultat Budget Budget Udgifter 2017 2017 2018 Ekstraordinære udgifter 125 Ydelse vedr. Lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 9.222 2. Renter m.v. 14.305 3. Administrationsbidrag 1.062 5. Ydelsesstøtte fra dispositionsfonden 0 24.589 24.590 67.401 126 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1. Afdelingens forbedringsarbejder 0 13.874 13.764 3. Råderet 13.764 13.764 Tab ved lejeledighed og fraflytning 137 Ekstraordinære udgifter i alt 38.353 38.464 81.165 139 Udgifter i alt 816.098 803.560 882.717 150 Udgifter og evt. overskud i alt 816.098 803.560 882.717 Side 4
Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Konto Note Specifikation Resultat Budget Budget Indtægter 2017 2017 2018 Budgetterne er ikke underlagt revision Ordinære indtægter 201 Boligafgifter og lejer 1. Almene Familieboliger 787.500 780.311 838.151 8. Særlige forhøjelse i forbedrede lejemål 13.764 13.764 13.764 9. - Merleje 0 801.264 0 0 202 10 Renter 4.552 0 6.679 203 Andre ordinære indtægter 6. Overført fra opsamlet resultat 9.485 9.485 9.485 24.123 203.9 Ordinære indtægter 815.301 803.560 882.717 Ekstraordinære indtægter 209 Indtægter i alt 815.301 803.560 882.717 210 Årets underskud overført ( konto 407.1 ) 797 220 Indtægter og evt. underskud i alt 816.098 803.560 882.717 Side 5
Balance pr. 31-12-2017 Konto Note Specifikation Indv. År Sidste År Aktiver 2017 2016 Anlægsaktiver 301 11 Ejendommens anskaffelsessum: 406.993 406.993 1. Kontantværdi pr. seneste ejendomsværdi 7.150.000 2. Heraf grundværdi 3.776.500 302.9 Anskaffelsessum incl. evt. indeksreguleringer 406.993 406.993 303 Forbedringsarbejder: 12 1. Forbedringsarbejder m.v. 1.505.495 3. Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål 0 1.505.495 517.129 304 Andre anlægsaktiver: 304.9 Anlægsaktiver i alt 1.912.488 924.122 Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 13 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 23.606 24.443 6. Andre debitorer 991 4.392 7. Forudbetalte udgifter 21 23 8. Prioritetsydelser 0 24.619 0 307 Likvidbeholdning: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 0 663.222 309.9 Omsætningsaktiver i alt 24.619 692.080 310 Aktiver i alt 1.937.107 1.616.202 Side 6
Balance pr. 31-12-2017 Konto Note Specifikation Indv. År Sidste År Passiver 2017 2016 Henlæggelser (afdelingens Opsparing) 401 14 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 583.787 344.403 402 15 Istandsættelse ved fraflytning (A-Ordning) 270.539 205.539 405 16 Tab ved fraflytning m.v. 84.363 84.363 406.9 Henlæggelser i alt 938.689 634.306 407 17 Opsamlet resultat +/- 60.135 70.417 Henlæggelser +/- Opsamlet resultat 998.824 704.723 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessummen 408 Oprindelig prioritetsgæld: 409 Beboerindskud 19.600 19.600 411 Afskrivningskonto for ejendommen 387.393 387.393 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 406993 406993 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 348.300 2. Bygningsrenovering m.v. 0 348.300 357.522 414 Andre Beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 122.104 4. Forhøjet indskud for boligtagers retableringspligt 0 122.104 122.104 415 Boligstøttelån: 417 Langfristet gæld i alt 877.397 886.618 Side 7
Balance pr. 31-12-2017 Konto Note Specifikation Indv. År Sidste År Passiver 2017 2016 Kortfristet Gæld 418 Gæld til boligorganisationen 31.481 0 419 18 Uafsluttede forbrugsregnskaber 16.680 16.680 421 19 Skyldige omkostninger 5.497 2.032 425 Anden kortfristet gæld: 20 3. Afsluttede forbrugsregnskab 7.228 4. Kursreguleringskonto 0 7.228 6.149 426 Kortfristet Gæld i alt 60.886 24.860 430 Passiver i alt 1.937.107 1.616.202 Side 8
Noter til Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Note Konto Specifikation Regnskab 2017 1 Nettokapitaludgifter Prioritering med nominallån / indekslån / rentesikring: 105.1 Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede 10.585 prioriteter samt negativ ydelsesstøtte overført boligorganisationens dispositionsfond 105.2 Ydelse vedr. afviklede prioriteter m.v. eller ompostering 21.170 Landsbyggefonden 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 31.755 2 109 Renovation Renovation iflg. skattebillet 33.773 Ekstra renovation 12.618 Renovation i alt 46.391 3 Bidrag til boligorganisationen 112.1 Administrationsbidrag 48.552 Bidrag pr. lejemålsenhed kr. 3.468 Vandbidrag 1.820 Bidrag pr. lejemålsenhed kr. 130 112.3 Arbejdskapital 2.240 Bidrag pr. lejemålsenhed kr. 160 Bidrag til boligorganisationen i alt 52.612 4 114 Renholdelse 114.2 Serviceaftaler 22.524 114.7 Drift og vedligeholdelse 2.361 Renholdelse i alt 24.885 5 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 3.234 115.1 Grønne områder, udlicitering og gartneropgaver 323 115.2 Bygning, klimaskærm 29.282 115.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 3.059 115.4 Bygning, fælles indvendig 30.013 115.5 Bygning, tekniske installationer 31.611 Almindelig vedligeholdelse i alt 97.521 6 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 116.2 Bygning, klimaskærm 3.901 116.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 6.715 116.200 - Dækket af henlæggelser -10.617 Planlagt og periodisk vedligeholdelse i alt 10.617 7 119 Diverse udgifter Kontingent BL 1.782 Kontorartikler m.v. 1.200 Beboeraktiviteter 2.779 Diverse udgifter i alt 5.761 8 120 Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse 250.000 Der foretages henlæggelser til én samlet henlæggelseskonto Henlæggelsesbeløb pr. m2 kr. 210 Side 9
Noter til Resultatopgørelse for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Note Konto Specifikation Regnskab 2017 9 121 Istandsættelse ved fraflytning A-ordning 65.000 Henlæggelsesbeløb pr. m2 kr. 55 10 202.1 Renter Mellemregning boligorganisation, forrentning 1,09 % 4.552 Renter i alt 4.552 Side 10
Noter til status for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Note Konto Specifikation Regnskab Regnskab 2017 2016 11 301 Ejendommens Anskaffelsessum Anskaffelsessum primo 406.993 406.993 Ejendommens anskaffelsessum ultimo 406.993 406.993 12 303.1 Forbedringsarbedjer m.v. Saldo primo 1.156.623 1.156.623 Fuldt afskrevet aktiv -424.065-424.065 + forbedringsarbejder i året 1.011.351 0 Samlet anskaffelsessum ultimo 2.167.975 1.156.623 Afdrag og afskrivning primo -639.494-605.202 Afdrag -9.222-3.618 Afskrivninger -13.764-30.674 Fuldt afskrevet aktiv 424.065 424.065 Afdrag og afskrivning ultimo -662.479-639.494 Bogført værdi ultimo 1.505.495 517.129 13 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Vand 23.606 24.443 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 23.606 24.443 14 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo primo 344.403 151.655 - Forbrugt i året (konto 116.2) -10.617-22.251 + Årets henlæggelser (konto 120) 250.000 215.000 Saldo ultimo konto 401 583.787 344.403 15 402 Istandsættelse ved fraflytning A-ordning Saldo primo 205.539 140.539 + Årets henlæggelser (konto 121) 65.000 65.000 Saldo ultimo konto 402 270.539 205.539 16 405 Tab ved fraflytning Saldo primo 84.363 84.363 Saldo ultimo konto 405 84.363 84.363 17 407 Opsamlet Resultat Saldo primo 70.417 42.204 - Årets underskud (konto 210) -797 0 + Årets overskud (konto 140) 0 46.214 - Overført til drift (konto 203.6) -9.485-18.000 Saldo ultimo konto 407 60.135 70.417 18 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber vand 16.680 16.680 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 16.680 16.680 19 421 Skyldige omkostninger Kreditorer 5.497 2.032 skyldige omkostninger i alt 5.497 2.032 Side 11
Noter til status for perioden 01-01-2017-31-12-2017 Note Konto Specifikation Regnskab Regnskab 2017 2016 20 425 Afsluttede forbrugsregnskaber Vand 7.228 6.149 Afsluttede forbrugsregnskaber i alt 7.228 6.149 Side 12
Ledelsespåtegning Foranstående årsregnskab for 2017 fremlægges herved til godkendelse. Slagelse, den 19. april 2018 Flemming Stenhøj Andersen Direktør Elsebeth Ditlevsen Økonomi- og administrationschef Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til afdelingen og den øverste myndighed i den almene boligorganisation, Fællesorganisationens Boligforening. Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, Fællesorganisationens Boligforening for Afdeling 5 regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Side 13
Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af bestyrelsen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Side 14
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 15
Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligafdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 19. april 2018 Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 53 37 19 14 Lars Rasmussen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne28631 Side 16
Afdelingsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab for 2017 har været forelagt afdelingsbestyrelsen til godkendelse. Slagelse, den 2018 Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Foreningsbestyrelsens og øverste myndigheds påtegning fremgår af regnskabet for boligorganisationen. Ledelsespåtegning. Side 17