Tørring Kabel Net Bygade 5a 7160 Tørring Årsrapport 2013 CVR-nr.: 17 93 86 49 Godkendt på ordinær generalforsamling den / 2014 Dirigent
1 Indholdsfortegnelse Side 1. Selskabsoplysninger... 2 2. Ledelsespåtegning... 3 3. Den uafhængige revisors påtegning... 4 4. Anvendt regnskabspraksis... 5 5. Resultatopgørelse 2013... 7 6. Balance pr. 31. december 2013... 8 7. 6 noter... 9
2 Foreningsoplysninger Foreningen Tørring Kabel Net Bygade 5a 7160 Tørring CVR-nr. 17 93 86 49 Bestyrelse Bent Toft, formand Finn Holm Olsen, kasserer Jens Hauge, sekretær Frank Ludvigsen Kurt Dahm Nielsen Revision Pengeinstitut LIDEGAARD revision & rådgivning Registreret revisionsanpartsselskab Bredgade 50 7160 Tørring Danske Bank Jernbanegade 4-8 7160 Tørring
3 Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapport for 2013 for Tørring Kabel Net. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og godkendt på bestyrelsesmøde. Tørring, den 18. februar 2014 Bestyrelsen: Bent Toft Finn Holm Olsen Jens Hauge Formand Kasserer Sekretær Frank Ludvigsen Kurt Dahm Nielsen
4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Tørring Kabel Net. Vi har revideret årsregnskabet for Tørring Kabel Net for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Tørring, den 18. februar 2014 LIDEGAARD revision & rådgivning Registreret revisionsanpartsselskab Edel Bertelsen Registreret revisor EB/lp
5 Anvendt regnskabspraksis Generelt Foreningen er omfattet af Årsregnskabsloven. Foreningen er omfattet af lovens regler for regnskabsklasse B og aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er herefter: Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Indtægter indregnes ekskl. evt. moms. Indtægter er indregnet i resultatet for den enkelte aktivitet. Omkostninger Omkostninger der kan relateres direkte til salget er indregnet i resultatet for den enkelte aktivitet. Kapacitetsomkostninger Kapacitetsomkostninger indeholder omkostninger til personale, salg og kontorhold mv.
6 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger. Desuden indregnes øvrige personaleomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver, indregnes til kostpris med fradrag af ekstraopkrævninger. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under grænsen for skattemæssig straksafskrivning, afskrives i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes som forskellen mellem salgspris og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære drift. Varebeholdninger Råvarer, hjælpematerialer og handelsvarer måles til kostpris eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg er indregnet til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er indregnet til dagsværdi, der for de øvrige gældsposter svarer til nominel værdi. Indkomstskat Foreningen er skattepligtig af erhvervsmæssige aktiviteter, hvorfor den beregnede skat af årets skattepligtige indkomst er indregnet som gæld. Betalt a contoskat er fradraget i skyldig indkomstskat ved årets udgang.
7 Resultatopgørelse 2013 Note 2013 2012 1 Kontingenter m.v.... 2.998.682 2.702.233 2 Programafgifter m.v.... 2.447.748 2.341.741 Dækningsbidrag... 550.934 360.492 Kapacitetsomkostninger 3 Personaleomkostninger... 39.208 29.876 4 Repræsentation... 3.230 3.501 5 Administrationsomkostninger... 149.658 94.072 Kapacitetsomkostninger i alt... 192.096 127.449 Resultat før finansiering... 358.838 233.043 6 Finansieringsindtægter... 820 9.895 Årets resultat... 359.658 242.938
8 Balance pr. 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 Omsætningsaktiver Beholdninger... 5.000 5.000 Tilgodehavender... 11.260 17.897 Øvrige tilgodehavender... 29.739 20.294 Danske Bank... 1.853.150 1.402.770 Tilgodehavende moms... 159.719 304.212 Omsætningsaktiver i alt... 2.058.868 1.750.173 Aktiver i alt... 2.058.868 1.750.173 Passiver Egenkapital Egenkapital, primo... 1.452.422 1.209.484 Årets resultat... 359.658 242.938 Egenkapital, ultimo... 1.812.080 1.452.422 Kortfristet gæld Skyldige omkostninger... 160.712 186.797 Skyldig til medlemmer... 55.064 0 Copy Dan, udligningskonto... 17.430 104.954 Skyldig revisionshonorar... 7.000 6.000 Skyldig A-skat og Am-bidrag... 6.582 0 Kortfristet gæld i alt... 246.788 297.751 Passiver i alt... 2.058.868 1.750.173
9 Noter 2013 2012 1. Kontingenter m.v. Kontingent... 2.968.007 2.656.617 Pakketeringsgebyr... 6.960 9.360 Tilslutningsafgifter... 5.762 36.396 Åbne og lukkegebyrer... 3.200 1.812 Salg kabler m.v.... 5.812 1.513 Lejeindtægter... 8.441-3.465 Modtaget gaver... 500 0 I alt... 2.998.682 2.702.233 2. Programafgifter m.v. Programafgifter... 2.419.889 2.274.332 Anlægsudvidelser... 39.422 31.178 Køb kabler, filtre m.v.... 8.982 12.684 Elektricitet... 38.447 40.245 Refunderet energiafgifter... -929-16.698 Salg af elektricitet... -58.063 0 I alt... 2.447.748 2.341.741 3. Personaleomkostninger Lønninger... 15.000 15.000 B-honorar... 8.000 0 Skattefri godtgørelse... 14.800 13.400 Bestyrelsesmøder... 433 285 Forsikring - bestyrelsesansvar... 975 925 Kursusudgifter... 0 266 I alt... 39.208 29.876 4. Repræsentation Generalforsamling... 3.230 3.501 I alt... 3.230 3.501
10 Noter 2013 2012 5. Administrationsomkostninger Annoncer... 730 710 Kontorartikler/tryksager... 424 139 EDB-udgifter/software... 2.399 1.900 Abonnement E-conomic... 4.371 4.308 Internetforbindelse... 936 36 Porto og gebyrer... 15.848 15.493 Revisorhonorar... 7.500 6.000 Bogholderiarbejde... 42.354 42.354 Kontingenter... 21.435 23.132 Tab på debitorer... 53.375 0 Kassedifference... 286 0 I alt... 149.658 94.072 6. Finansieringsindtægter Renteindtægt, bank... 2.440 2.145 Rykkegebyr, debitorer... -700 7.750 Renteudgifter, kreditorer... -920 0 I alt... 820 9.895