0 0 Christiansfeld Net CVR-nr. 29 08 24 99 Årsrapport 2015/2016 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 24/11 2016 dirigent
Indhold Påtegning og erklæringer Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Side Årsregnskab 1. juli 2015-30. juni 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 Specifikationer 9-11
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015-30. juni 2016 for Christiansfeld Net. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Christiansfeld, den 24. november 2016 Bestyrelse Morten Paaske Lars Henrik Larson Henrik Mølgaard formand kasserer Hans Nissen Rosenberg Klaus Paaske 0 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Christiansfeld Net Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Christiansfeld Net for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 24. november 2016 BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB CVR-nr. 25 49 21 45 Malene Mogensen 0 statsautoriseret revisor 0 2
Foreningsoplysninger Foreningen Christiansfeld Net Thorsvej 17 6070 Christiansfeld Telefon: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 69 12 06 75 www.christiansfeldnet.dk net@christiansfeld.tv 29 08 24 99 29. august 2005 Kolding 1. juli - 30. juni Bestyrelse Morten Paaske Lars Henrik Larson Henrik Mølgaard Hans Nissen Rosenberg Klaus Paaske Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Birkemose Allé 27, st. 6000 Kolding 3
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens formål er at eje og drive et bredbåndskabelanlæg med henblik på overfor medlemmerne at: modtage og distribuere danske og udenlandske radio- og fjernsynskanaler, udbyde kapacitet til brug for datatransmission, udbyde serviceydelser som naturligt lader sig tilbyde over bredbåndskabelanlæg og udbyde trådløst bredbånd med TV-/radiokanaler udenfor antenne nettet i Christiansfeld og omegn. Foreningen overtog pr. 1. januar 2006 ejendomsretten til og driften af den af Christiansfeld Kommune hidtil drevne fællesantenne. Udvikling i regnskabsåret Foreningens resultat og økonomiske udvikling er realiseret som forventet. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Usikkerheder eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Medlemsindtægter Medlemsindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af ydelser. Medlemsindtægter indregnes eksklusiv moms. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningens hovedaktivitet. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Antenneanlæg 5 år Aktiver med en kostpris på under 13 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Udvidelser af antenneanlægget udgiftsføres i anskaffelsesåret, ligesom tilslutningsafgift indtægtsføres i tilslutningsåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 5
Resultatopgørelse for 1. juli 2015-30. juni 2016 2015/2016 2014/2015 Spec. kr. kr. 1 Medlemsindtægter 4.499.520 4.575.149 2 Andre driftsindtægter 15.070 20.388 Indtægter i alt 4.514.590 4.595.537 3 Driftsudgifter -4.297.400-4.309.079 4 Administrationsomkostninger -163.626-222.757 Bruttoresultat 53.564 63.701 5 Personaleomkostninger -119.369-78.360 Driftsresultat -65.805-14.659 6 Finansielle indtægter 13.815 15.283 7 Finansielle omkostninger -7-105 Årets resultat -51.997 519 Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital -51.997 519-51.997 519 6
Balance 30. juni 2016 Aktiver 2015/2016 2014/2015 Spec. kr. kr. 8 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 34.074 24.128 9 Andre tilgodehavender 9.045 33.241 10 Periodeafgrænsningsposter 400.192 341.982 Tilgodehavender 443.311 399.351 11 Likvide beholdninger 1.060.981 1.429.462 Omsætningsaktiver 1.504.292 1.828.813 Aktiver 1.504.292 1.828.813 7
Balance 30. juni 2016 Passiver 2015/2016 2014/2015 Spec. kr. kr. Egenkapital primo 1.527.471 1.526.952 Årets resultat -51.997 519 Egenkapital 1.475.474 1.527.471 Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.750 281.842 12 Anden gæld 20.068 19.500 Kortfristede gældsforpligtelser 28.818 301.342 Gældsforpligtelser 28.818 301.342 Passiver 1.504.292 1.828.813 8
Specifikationer 2015/2016 2014/2015 kr. kr. 1 Medlemsindtægter Tilslutningsafgift 16.829 7.718 Driftsbidrag 480.975 499.672 Pakkeskift 33.131 45.330 Flyttegebyr 5.372 3.476 Aktiveringsgebyr 6.320 6.952 Programafgift 3.956.893 4.012.001 4.499.520 4.575.149 2 Andre driftsindtægter Regulering Copydanafgift 15.070 20.388 15.070 20.388 3 Driftsudgifter Reparation og vedligeholdelse 138.921 147.558 Nyanskaffelser og netudvidelser 14.070 2.350 Pakkeskiftudgifter 95.630 75.700 El 33.275 27.089 Programkøb 4.015.504 4.056.382 4.297.400 4.309.079 4 Administrationsomkostninger Telefon 0 601 Kontorartikler 2.341 2.344 Forsikringer 21.948 21.804 Bogholderi- og regnskabsmæssig assistance 0 48.000 Revision- og regnskabsmæssig assistance 19.500 19.500 Regnskabsmæssig assistance tidligere år 0-1.500 EDB-udgifter 1.336 8.485 Udvikling af hjemmeside 37.726 18.392 Porto og gebyrer inkl. opkrævningsgebyr 33.975 37.356 Annoncer og udstilling 3.488 2.116 Kontingenter 1.709 5.127 Mødeudgifter 12.061 15.519 Bestyrelseshonorar/omkostningsdækning 14.000 14.000 Småanskaffelser 12.649 0 Gaver mv. 4.908 5.028 Tab på debitorer 4.844 36.442 Regulering hensættelse til tab på debitorer -6.859-10.457 163.626 222.757 9
Specifikationer 2015/2016 2014/2015 kr. kr. 5 Personaleomkostninger Løn til bogholder 118.361 78.000 ATP 739 360 AES m.m. 269 0 119.369 78.360 6 Finansielle indtægter Gebyrer mv. restancer 12.876 9.895 Renteindtægter bank 939 5.388 13.815 15.283 7 Finansielle omkostninger Renteudgift øvrige 7 105 7 105 8 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos medlemmer 50.059 46.972 Hensat til tab hos medlemmer -15.985-22.844 34.074 24.128 9 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 9.045 30.878 Tilgodehavende renter 0 2.363 9.045 33.241 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt forsikring samt kontingent 11.046 12.865 Betalt Copydanafgift for 2016 789.730 681.048 Opkrævet Copydanafgift for første halvår -400.584-351.931 400.192 341.982 10
Specifikationer 2015/2016 2014/2015 kr. kr. 11 Likvide beholdninger Danske Bank erhverv 1.058.845 1.427.326 Danske Bank aftalekonto 2.136 2.136 1.060.981 1.429.462 12 Anden gæld Skyldig revision og regnskabsmæssig assistance 19.500 19.500 Skyldig ATP 568 0 20.068 19.500 11