DEN SELVEJENDE INSTITUTION GRENAA IDRÆTSCENTER ÅRSRAPPORT MED SPECIFIKATIONER FOR 2010
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Institutionsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Uafhængig revisors erklæring 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Specifikationer til resultatopgørelsen 11 Specifikationer til balancen 15
1 INSTITUTIONSOPLYSNINGER Institution Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter Ydesvej 2 8500 Grenaa Telefon: 89 59 28 70 CVR-nr.: 32 42 17 25 Stiftet: 1. september 2009 Hjemstedskommune: Norddjurs Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Kirsten Jensen (formand) Pia Bjerregaard (næstformand) Inger K. Andersen Esben Møller Preben Brandstrup Daglig leder Valdemar Haumand (centerleder) Revision RevisionsGruppen statsautoriseret revisionspartnerselskab Storegade 1 8500 Grenaa
2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven (klasse A) med fornødne tilpasninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til Norddjurs Kommunes godkendelse. Grenaa, den 8. marts 2011 Bestyrelse: Kirsten Jensen Pia Bjerregaard Inger K. Andersen (formand) (næstformand) Esben Møller Preben Brandstrup
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til bestyrelsen i Den Selvejende institution Grenaa Idrætscenter Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Institutionens har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor gennemgang at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte gennemgang Vi har udført vor gennemgang i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om gennemgang af regnskaber. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører gennemgangen med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En gennemgang er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til institutionens ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grenaa, den 8. marts 2011 RevisionsGruppen statsautoriseret revisionspartnerselskab Aksel Pedersen statsautoriseret revisor
4 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Institutionen overtog den 1.10.2009 driften af Grenaa Idrætscenter og Svømmehal fra de tidligere ejere/brugere (GIC Wellness ApS og Foreningen Grenaa Idrætscenter og Svømmehal). Resultatopgørelsen for 2010 er DSI Grenaa Idrætscenters første helårs resultatopgørelse og det første helårs regnskab for de samlede aktiviteter set under et. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Instititionen har 2010 været koncentreret om den fortsatte drift af Grenaa Idrætscenter med tilhørende stadionanlæg samt driften af den nye svømmehal inkl. badstue. Drift af de kendte aktiviteter har budt på lidt ekstraordinære udfordringer. Der er arbejdet koncentreret og målrettet på at skabe balance i driften set under et. Den hårde vinter 2009-2010 resulterede i, at vi måtte aflyse stort set alle vores fodboldtræningslejre i foråret. Den nye svømmehal er i normal drift og har stort set levet op til forventningerne. Der har dog også i 2010 været ekstraordinære udgifter og timeforbrug i forbindelse med afhjælpning af fejl og mangler ved byggeriet. Der har været og er stadig, mod vores tidligere forventning, en del indkøringsvanskeligheder med den nye billetautomat, men de største fejl og mangler er afhjulpet i løbet af 2010. Fejlene har dog medført en del ekstraarbejde med undersøgelser vedr. konstaterede kassedifferencer, herunder kontakt til leverandøren. Institutionen betaler husleje for badstuen. Badstuen (GIC Wellness) blev overtaget af Norddjurs Kommune pr. 1.10.2009, og huslejen dækker kommunens udgifter i forbindelse med låneoptagelsen til indfrielse af bank og kreditforeningslån i GIC Wellness. Bestyrelsen og ledelsen har arbejdet med planlægning og implementering af badstuen som en integreret del af svømmehallen, en proces der stadig pågår for at opnå den nødvendige balance mellem efterspørgsel og bemanding. Bestyrelsen arbejder med vedtægtsændringer grundet kommunalbestyrelsesbeslutninger om en ændret bestyrelsessammensætning, og at direktøren er udtrådt af ledelsen i institutionen. Centerleder Valdemar Haumand er herefter øverste daglige leder. Personaleforhold Institutionen er ved at have overstået et større generationsskift blandt det faste personale. 3 af de faste idrætsassistenter har under 3 års GIC erfaring, og 3 af rengøringsassistenterne har under 1 års GIC erfaring. Institutionen har 1 medarbejder på barsel, og 2 medarbejdere er p.t. langtids-sygemeldt. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke institutionens finansielle stilling.
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter (i det følgende benævnt Institutionen ) for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens størrelse kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Hensættelser til vedligeholdelse/udskiftning Ved indgåelsen af driftsaftale (indgået mellem GIS og Norddjurs Kommune, som institutionen er forpligtet til at tiltræde) og ved beregningen af driftstilskuddet er forudsat, at der reserveres kr. 180.000 pr. år til vedligeholdelse (udskiftning) af den pr. opstarten (1.10.2009) værende bestand af inventar/løsøre samt kr. 120.000 til (indvendig) vedligeholdelse af bygninger. Beløbet i alt kr. 300.000 pr. år udgiftsføres i resultatopgørelsen og et tilsvarende beløb hensættes til konto under passiver Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning. Årets udgifter til større vedligeholdelsesarbejder/udskiftning vil derfor blive belastet denne konto. Hvis kontoen går i underskud, vil underskuddet dog blive belastet resultatopgørelsen. Nyanskaffelser, der ikke er udskiftning, vil ved køb over t.kr. 20.000 blive aktiveret og afskrevet over forventet levetid. Ved købspris under kr. 20.000 vil beløbet blive fratrukket i resultatopgørelsen. Man er p.t. ved at genforhandle driftsaftalen, og vil i den forbindelse lægge op til, at beløb, der er hensat på kontoen, efter bestyrelsens beslutning kan anvendes frit til al vedligeholdelse og til alle nyanskaffelser. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.
6 BALANCEN Materielle anlægsaktiver Indretning af udlejede lokaler Fitnesscenter Der er i 2005 og 2007 bekostet indretning af lokaler til brug herfor. Disse er pr. 1.10.2009 overdraget til Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter. Udgifterne afskrives over lejers uopsigelighedsperiode frem til henholdsvis den 31.12.2010 og den 30.4.2015. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, sædvanligvis svarende til nominel værdi.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 1.9. - 31.12.2009 Spec. t.kr. Idrætscenter: 1 Indtægter 5.067.101 1.355 2 Omkostninger -4.616.779-1.141 3 Afskrivninger -172.011-43 4 Resultat sportscafé 0-93 278.311 78 Svømmehal og badstue: 5 Indtægter 4.297.214 1.119 6 Omkostninger -4.214.171-1.334 83.043-215 Resultat før fællesudgifter 361.354-137 7 Administrationsomkostninger -356.022-155 8 Tab på debitorer 0-7 Resultat før finansielle poster 5.332-299 9 Finansielle indtægter 12.527 49 10 Finansielle omkostninger -3.214-1 ÅRETS RESULTAT 14.645-251 der disponeres således: Overført til Overført resultat 14.645-251
Spec. BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER 8 2009 t.kr. 11 Indretning af udlejede lokaler 404.993 577 Materielle anlægsaktiver 404.993 577 ANLÆGSAKTIVER I ALT 404.993 577 Varelager 39.000 45 Varebeholdninger 39.000 45 Tilgodehavende tjenesteydelser m.v. 305.268 712 12 Diverse tilgodehavender 319.683 148 Tilgodehavender 624.951 860 13 Likvide beholdninger 679.005 2.119 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 1.342.956 3.024 AKTIVER I ALT 1.747.949 3.601
Spec. BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER 9 2009 kr. Saldo primo 717.573 969 Overført resultat 14.645-252 EGENKAPITAL (jfr. note 1) 732.218 717 14 Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning 92.832 75 HENSATTE FORPLIGTELSER 92.832 75 15 Modtaget forudbetalt husleje 313.164 385 Depositum Fitnesscenter/Café 97.680 98 Langfristede gældsposter (jfr. note 2) 410.844 483 Modtaget forudbetaling Norddjurs Kommune 0 1.509 16 Leverandører af varer og tjenesteydelser 397.412 725 Gavekort 114.643 78 Periodeafgrænsningsposter 0 14 Kortfristede gældsforpligtelser 512.055 2.326 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 922.899 2.809 PASSIVER I ALT 1.747.949 3.601 Forpligtelser, jfr. note 3
10 NOTER 1 Egenkapital Saldo Årets Saldo primo bevægelser ultimo Overført pr. 1.10.2009 ved stiftelse 969.178 969.178 Overført resultat -251.605 14.645-236.960 717.573 14.645 732.218 2 Langfristet gæld Gæld i alt Gæld i alt Restgæld primo ultimo efter 5 år Modtaget forudbetalt husleje 385.433 313.164 0 Depositum 97.680 97.680 97.680 483.113 410.844 97.680 3 Forpligtelser Ved fratræden af personalet vil der være en væsentlig feriepengeforpligtelse. Beløbet er ikke afsat skyldigt pr. 31.12.2010, fordi Norddjurs Kommune i forhold til den tidligere gældende aftale med Foreningen Grenaa Idrætscenter og Svømmehal havde forpligtet sig til at overtage feriepengeforpligtelser (uden refusion), hvis driftsaftalen blev ophævet.
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 11 2009 t.kr. 1 Indtægter Idrætscenter Tilskud Norddjurs Kommune 1.210.505 321 Lokale- og baneudlejning Norddjurs Kommune 2.110.947 522 Udleje lokaler og baner i øvrigt 1.105.547 501 Salg af ydelser 592.680 0 Forpagtningsafgifter 47.215 11 Kassedifferencer 207 0 5.067.101 1.355 2 Omkostninger Idrætscenter Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) 3.096.546 755 Lønrefusion -35.214 0 ATP m.v. 42.659 4 Arbejdstøj 5.989 0 Alarm 17.619 0 Driftsudgifter maskinpark 142.306 67 Frø, gødning m.v. 90.661 12 Mindre nyanskaffelser 125.316 160 Forbrug el, vand og varme (inkl. rabat 2010) 660.650 0 Rabat NRGI 2009-34.369 Salg af el, vand og varme -179.921 446.360-18 Reparation og vedligeholdelse, lokaler og inventar 154.407 50 Rengøring 83.071 19 Renovation 32.865 7 Forsikringer 114.194 10 Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning 300.000 75 4.616.779 1.141 3 Afskrivninger Indretning af udlejede lokaler 172.011 43 172.011 43
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 12 2009 t.kr. 4 Resultat sportscafé Omsætning Varesalg 0 146 0 146 Vareforbrug Varekøb 0 86 Varelager overtaget pr. 1.10. 0 53 Varelager solgt pr. 30.11. til forpagter 0-41 Engangsservice m.v. 0 1 Modtaget bonus 0-4 0 95 Dækningsbidrag (35,1%) 0 51 Faste omkostninger: Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) 0 172 Lønrefusion 0-36 Medhjælp (foreninger) 0 4 Reparation og vedligeholdelse 0 4 0 144 Årets resultat 0-93 5 Indtægter svømmehal og badstue Tilskud Norddjurs Kommune 731.509 200 Udleje lokaler Norddjurs Kommune 1.591.845 325 Udleje lokaler i øvrigt 305.392 101 Salg tjenesteydelser (livredder m.v.) 262.130 114 Salg badebilletter m.v. 1.415.266 384 Kassedifferencer inkl. difference gavekort -8.928-5 4.297.214 1.119
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 13 2009 t.kr. 6 Omkostninger svømmehal og badstue Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) 2.850.509 902 Lønrefusion -20.519 0 ATP m.v. -21.799 7 Arbejdstøj 6.568 0 Varekøb (sæbe, badehætter m.v.) 111.838 75 Varelager primo 45.000 15 Varelager ultimo -39.000-45 Leje badstue (Norddjurs Kommune) 261.000 65 Forbrug el, vand og varme (inkl. rabat 2010) 932.605 216 Rabat 2009-52.230 880.375 0 Reparation og vedligeholdelse, inventar, maskiner 61.829 9 Mindre nyanskaffelser 36.371 64 Rengøring m.v. 41.999 26 4.214.171 1.334 7 Administrationsomkostninger Advokat 7.800 7 Annoncer og reklame 27.855 7 Avisabonnement 3.588 3 Back-up, service 7.380 1 Bestyrelsesmøder 3.606 3 Edb, software og konsulentbistand 38.520 17 Falck 0 7 Forsikring (ristorno bestyrelsesansvar) -2.475 0 Kontorartikler 14.898 10 Kontingenter 8.327 1 Kursusudgift 19.066 1 Mindre nyanskaffelser 43.905 20 Papir 43.274 10 Personaleomkostninger 1.268 1 Porto/gebyrer 4.282 2 Regnskabsmæssig assistance 84.000 60 Repræsentation, gaver 10.645 0 Reparation og vedligeholdelse 5.521 0 Telefon og internet 30.627 4 Diverse 3.935 1 356.022 155
14 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2009 t.kr. 8 Tab på debitor Realiseret tab 0 7 0 7 9 Finansielle indtægter Bank 12.527 49 12.527 49 10 Finansielle omkostninger Garantiprovision 1.047 1 Kreditorer 2.167 0 3.214 1
15 SPECIFIKATIONER TIL BALANCEN 11 Anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Anskaffelsessum: Saldo primo 620.000 Årets tilgang 0 Årets afgang 0 Anskaffelsessum i alt 620.000 Afskrivninger: Saldo primo 42.996 Årets afskrivning 172.011 Afskrivninger vedrørende afhændede aktiver 0 Afskrivninger i alt 215.007 Bogført værdi ultimo 404.993 31.12.2009 t.kr. 12 Diverse tilgodehavender Merværdiafgift: Angivelse oktober kvartal 20.153 63 Efterangivelse 92.904 66 113.057 129 Løntilskud 21.125 11 Opgørelser forbrug el, vand og varme 185.501 8 319.683 148 31/12 2009 t.kr. 13 Likvide beholdninger Djurslands Bank, erhvervskonto nr. 1256150 548.757 1.203 Djurslands Bank, checkkonto nr. 1069173 0 737 Djurslands Bank, erhvervskonto nr. 1256176 98.470 98 Djurslands Bank, driftskonto nr. 1184592 0 22 Kassebeholdninger 31.778 59 679.005 2.119
16 SPECIFIKATIONER TIL BALANCEN 31/12 2009 t.kr. 14 Hensættelser til vedligeholdelse/udskiftning Hensættelse primo 75.000 0 Hensættelse i året 300.000 75 Køb i året: Traktor, inkl. sneskovl -100.000 Vander -60.000 El forhal -42.485 Bundsuger -38.500 Skilte, henvisningsskilte og facadeskilt -28.393 Gobeliner -20.256 Skabe kontor/livredder bur -20.034-309.668 Salg traktor 27.500-282.168 92.832 75 15 Modtaget forudbetalt husleje Saldo primo 385.433 403 Indtægtsført 2010-72.269-18 313.164 385 16 Leverandører af varer og tjenesteydelser Afsat vedr. regnskabsmæssig assistance 40.000 60 Diverse 357.411 306 Norddjurs Kommune, fejludbetaling a-skat 0 157 Norddjurs Kommune, husleje badstue 0 82 Nrgi, el svømmehal 0 120 397.411 725