CVR-nr. 25 59 94 70 Frederikshavn Forsyning A/S Specifikationer til årsrapporten for 2013
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til regnskab 2 Regnskabspraksis 3 Specifikationer til årsrapporten 4
Ledelsespåtegning Specifikationer til årsregnskab for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 er baseret på selskabets bogføring. Der er i selskabet etableret procedurer med henblik på at sikre et pålideligt grundlag for regnskabsaflæggelsen. Efter min opfattelse er specifikationerne nøjagtige og fuldstændige og anvendt regnskabspraksis er i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling. Frederikshavn, den 30. april 2014 Frederikshavn Forsyning A/S Claus Reimann Petersen direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til regnskab Til den daglige ledelse i Frederikshavn Forsyning A/S Vi har opstillet specifikationer til årsregnskab for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Specifikationerne omfatter specifikationer til udvalgte regnskabsposter i årsregnskabet for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere specifikationerne i overensstemmelse med selskabets bogføring og under anvendelse af årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling samt Deres krav til indhold og klassifikation. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationerne samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationerne, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille specifikationerne. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationerne er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling eller om indhold og klassifikationen af de enkelte poster. Under anvendt regnskabspraksis i specifikationer til årsregnskabet angives formål med specifikationerne samt det grundlag hvorpå disse er udarbejdet og præsenteret. Specifikationer til årsregnskabet er således udelukkende tiltænkt til Deres brug og kan være uegnet til andre formål. Skive, den 30. april 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Holst statsautoriseret revisor 2
Regnskabspraksis Specifikationer til årsregnskab for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 er opstillet på grundlag af selskabets bogføring og under anvendelse af samme indregnings- og målingskriterier, som er anvendt i selskabets årsregnskab for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet og præsenteret med henblik på at opfylde den daglige ledelses krav til information. 3
Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster 2013 2012 Nettoomsætning - spec. nr. 2 361.298 332.821 Produktionsomkostninger - spec. nr. 3-337.939-317.007 Dækningsbidrag 23.359 15.814 Distributionsomkostninger - spec. nr. 4-573 -769 Administrationsomkostninger - spec. nr. 5-17.334-16.949 Resultat før finansielle poster Dækningsgrad 5.452-1.904 6,5 % 4,8 % 2 Nettoomsætning Udlejning af personale 116.505 113.777 Viderefaktureret fremmed arbejde 222.299 197.632 Salg af lagervarer 10.205 8.853 Køretøjer 4.566 5.040 Gebyrer m.v. vedrørende forbrugerafregning 2.288 1.715 Omsætning uden for koncernen 5.435 5.985 Igangværende arbejder primo 0-181 361.298 332.821 3 Produktionsomkostninger Varekøb 225.658 201.661 Vareforbrug, produktion 225.658 201.661 4
Specifikationer til årsrapporten 2013 2012 3 Produktionsomkostninger (fortsat) Lønninger og pensioner 94.155 94.749 Lønrefusioner -3.575-2.211 Andre omkostninger til social sikring 1.853 1.768 Uddannelse m.v. 877 943 Møder 132 45 Rejseomkostninger, befordringsgodtgørelse og andre personaleomkostninger 1.029 1.112 Overført andel af katineudgifter, frugt og kaffe m.v. 381 428 Beklædning 758 732 Arbejdsskadeforsikring m.v. 1.079 954 Overført til lokaleomkostninger -2.382-2.436 Lønninger og gager 94.307 96.084 Småanskaffelser 1.607 1.868 Forsikring 749 717 Konsulentassistance 46 120 Graveskader 182 61 Andre produktionsomkostninger 2.584 2.766 Drift af køretøjer 3.716 4.038 Forsikring og vægtafgift 987 1.104 Drift af køretøjer 4.703 5.142 Løn vicevært, rengøring m.v. 2.382 2.436 El, vand og varme 842 804 Reparationer og vedligeholdelse 1.133 1.665 Forsikringer 82 89 Kontorhold 202 347 Nyanskaffelser 38 164 Overført til anlægsaktiver -18-117 Park- og Vejforsyningen, andel af omkostninger -1.255-1.376 Lokaleomkostninger Knivholtvej 15 3.406 4.012 Mandskabsbygning Skagen (netto) 37-181 Lejeudgifter Knivholtvej 14 (netto) 88 96 Kantine, indkøb til madordning, kaffe og automater 667 601 Indtægter fra madordning og automater -131-124 transport 0 392 5
Specifikationer til årsrapporten 2013 2012 3 Produktionsomkostninger (fortsat) transport 0 392 Overført til kantineydelser egne møder m.v. -161-172 Solgt til Park- og Vejforsyningen -138-119 Overførte personaleudgifter -237-185 Øvrige lokaleomkostninger 125-84 Bygninger 1.509 1.461 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.843 1.471 Biler 4.012 4.598 Tab/(gevinst) ved salg af materielle anlægsaktiver -208-104 Af- og nedskrivninger 7.156 7.426 337.939 317.007 4 Distributionsomkostninger Annoncer 261 334 Konstaterede tab på debitorer 90 279 Nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer 106 44 Inkassoomkostninger 5 5 Repræsentation 111 107 573 769 5 Administrationsomkostninger Revision, regnskabsmæssig assitance og rådgivning 178 273 Advokat 85 100 Kontorartikler 508 658 Telefon 510 648 Kontingenter og abonnementer 382 895 Edb 9.985 8.718 PBS-gebyrer 942 901 Bestyrelsesomkostninger 44-15 Disponibel 100 171 Andel af lønomkostninger til administration 4.600 4.600 17.334 16.949 6
Specifikationer til årsrapporten 6 Finansielle indtægter 2013 2012 Frederikshavn Varme A/S 245 0 Frederikshavn Vand A/S 108 22 Frederikshavn Spildevand A/S 19 132 Frederikshavn Forsyning Erhverv A/S 0 14 Renteindtægter tilknyttede virksomheder 372 168 Bank 20 36 Rentegodtgørelse selskabsskat 0 22 Debitorer 342 307 Renter NEAS Holding 109 136 Øvrige finansielle indtægter 0 6 Andre finansielle indtægter 471 507 843 675 7 Finansielle omkostninger Frederikshavn Varme A/S 0 1 Frederikshavn Elnet A/S 0 19 Frederikshavn Forsyningspligt A/S 0 3 Frederikshavn Varme A/S, gældsbrev 190 229 Frederikshavn Vand A/S, gældsbrev 138 166 Frederikshavn Spildevand A/S, gældsbrev 123 148 Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 451 566 KommuneKredit, anlægslån 171 247 Garantiprovision 114 63 Renter, kreditorer 11 1 Øvrige renter 1 3 Rentetillæg selskabsskat 292 416 Kurstab ved indfrielse 0 525 Andre finansielle omkostninger 589 1.255 1.040 1.821 7
Specifikationer til årsrapporten 8 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2013 2012 Almindelige debitorer 2.973 4.585 Tilgodehavender forbrugerafregning, netto 89 1.036 Nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer -872-765 2.190 4.856 9 Kreditinstitutter KommuneKredit, anlægslån 2008 10.390 10.750 KommuneKredit, anlægslån 2010 4.784 4.961 15.174 15.711 Kortfristet del af gæld til kreditinstitutter -554-520 14.620 15.191 10 Anden gæld Merværdiafgift m.v. 5.123 5.810 A-skat 0 32 AM-bidrag 0 7 ATP 160 165 Andre sociale omkostninger 135 86 Feriepengeforpligtelse 17.235 17.194 Feriepenge 0 48 Skyldigt overarbejde 2.677 2.664 Skyldig revisor 65 95 25.395 26.101 8