CVR-nummer 46289714 Årsrapport 2006/2007 Dansk Revision Århus Telefon: +45 87 33 12 00 Aalborg Billund Esbjerg Frederikssund Frederiksværk registreret revisionsaktieselskab Telefax: +45 86 11 65 99 Hadsten Hillerød Hjørring Holbæk Kalundborg Klamsagervej 21 B, 1. th. CVR nr.: 26 71 76 71 Kolding-Egtved Korsør København Køge Odder DK-8230 Åbyhøj Bank: 9872 1499785 Odense Randers Roskilde Silkeborg Skive Slagelse aarhus-aabyhoj@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Sorø Spøttrup Sønderborg Viborg Århus
Indholdsfortegnelse Unionsoplysninger 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter 14 2
Unionsoplysninger Union Jydsk Boldspil-Union Nøddevej 1 8260 Viby J. Telefon: 89 39 99 99 Telefax: 89 39 99 89 Hjemmeside: www.jbu.dk E-mail: jbu@jbu.dbu.dk CVR-nummer: 46289714 Regnskabsperiode: 1. november 2006-31. oktober 2007 Kundenummer: 13102570 Bestyrelse Benny Hansen, formand Bent Clausen Hans Mogensen Torben Jensen Christian Fynsk Hans Peter Johansen Lars Olesen Kent Falkenvig Ole Ladefoged Pengeinstitut Jyske Bank Østergade 4 8000 Århus C Advokat Rydahl Krag Jespersen Frederiksgade 34 8000 Århus C Revision Dansk Revision Århus registreret revisionsaktieselskab Klamsagervej 21 B 1. th. 8230 Åbyhøj 3
Ledelsespåtegning Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2006/2007 for Jydsk Boldspil- Union. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af unionens aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. oktober 2007 samt resultatet af unionens aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2006-31. oktober 2007. Årsrapporten indstilles til delegeretmødets godkendelse. Viby J., den 27. november 2007 Hans Mogensen Kasserer Ove Lyhne Administrationschef Viby J., den 27. november 2007 Bestyrelse: Benny Hansen Bent Clausen Hans Mogensen Formand Torben Jensen Christian Fynsk Hans Peter Johansen Lars Olesen Kent Falkenvig Ole Ladefoged 4
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Jydsk Boldspil-Union Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Jydsk Boldspil-Union for regnskabsåret 1. november 2006-31. oktober 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for unionens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af unionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af unionens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. oktober 2007 samt af resultatet af unionens aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2006-31. oktober 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Åbyhøj, den 27. november 2007 Dansk Revision Århus registreret revisionsaktieselskab Torben Bisgaard Registreret Revisor FRR 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Unionens formål er ifølge JBU s love at fremme fodboldspillet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten for 2006/2007. 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Jydsk Boldspil-Union for 2006/2007 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde unionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå unionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til kurser, møder, personale, dommere, administration, lokaler mv. mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter. 8
Anvendt regnskabspraksis Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, er uden for unionens kontrol, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ejendommen er medtaget til offentlig ejendomsvurdering. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3 8 år Anskaffelser der anses for småanskaffelser samt har en levetid på under 3 år afskrives i anskaffelsesåret. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Unionens samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til nominel værdi. 9
Resultatopgørelse Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 Note kr. tkr. Kr. Indtægter: Tilskud 1 6.056.655 6.375 6.497.465 Årskontingenter 1.180.725 1.164 1.164.775 Turneringsgebyr 2 9.921.344 9.707 9.635.263 Dommere 17.987.585 18.191 18.075.613 Bøder og administrationsgebyr 3.497.182 3.577 2.715.575 Sponsorindtægter 494.174 537 725.896 Kursusindtægter 3 2.979.258 2.581 2.861.836 Salgsindtægter 2.386.100 1.384 1.272.681 Andre indtægter 27.900 34 32.550 Renteindtægter 172.253 68 98.500 Indtægter i alt 44.703.176 43.618 43.080.154 Udgifter: Eliteaktiviteter 4 1.301.287 1.825 1.664.100 Turneringsvirksomhed 5 3.928.113 4.263 5.040.684 Dommere 6 19.588.876 19.975 18.479.165 Kursusaktiviteter 7 2.717.029 2.401 2.629.221 Andre breddeaktiviteter 351.537 349 289.535 Informationsvirksomhed 1.682.627 962 1.076.470 Administration, lokaler og personale 8 12.586.800 11.955 11.605.011 Vedtægtsbestemt og organisatorisk mødevirksomhed 9 1.559.519 1.748 1.346.501 Udgifter i alt 43.715.788 43.478 42.130.687 Resultat før finansiering og afskrivninger 987.388 140 949.467 Afskrivninger 10 202.319 125 260.659 Resultat før finansiering og ekstraordinære poster 785.069 15 688.808 Transport 785.069 15 688.808 10
Resultatopgørelse Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 Note kr. tkr. Kr. Transport 785.069 15 688.808 Ekstraordinære udgifter 2.729 0 27.342 Andre udgifter 2.729 0 27.342 Resultat før henlæggelser 782.340 15 661.466 Henlæggelser 11 400.000 0 650.000 Årets resultat 382.340 15 11.466 Årets resultat, der fordeles således: Overført til kapitalkonto 382.340 15 11.466 Årets resultat 382.340 15 11.466 11
Balance Regnskab Regnskab 2006/07 2005/06 Note kr. kr. AKTIVER Materielle anlægsaktiver Ejendommen, Nøddevej 1, Viby J 3.300.000 2.050.000 Driftsmidler og inventar 12 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 3.300.000 2.050.000 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 47.664 74.266 Finansielle anlægsaktiver i alt 47.664 74.266 Anlægsaktiver i alt 3.347.664 2.124.266 Beholdninger Beholdning af gaveartikler og kursusmaterialer m.v. 608.975 450.240 Beholdninger i alt 608.975 450.240 Tilgodehavender Tilgodehavender 13 6.068.094 8.204.481 Tilgodehavender i alt 6.068.094 8.204.481 Likvide beholdninger 14 5.348.403 3.492.001 Omsætningsaktiver i alt 12.025.472 12.146.722 Aktiver i alt 15.373.136 14.270.988 12
Balance Regnskab Regnskab 2006/07 2005/06 Note kr. kr. PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo 7.311.894 7.300.428 Regulering ejendomsvurdering 1.250.000 0 Årets resultat 382.340 11.466 Egenkapital i alt 8.944.234 7.311.894 Henlæggelser Initiativ- og udviklingspulje 15 1.050.968 858.835 Jydsk Pokal turnering af 1940 62.192 0 Åge Eltons Legat 50.000 0 Jysk fodboldhistorie 0 550.000 Henlæggelser i alt 1.163.160 1.408.835 Kortfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser 801.719 622.228 Anden gæld 16 4.464.023 4.928.030 Kortfristet gæld i alt 5.265.742 5.550.258 Gæld og henlæggelser i alt 6.428.902 6.959.093 Passiver i alt 15.373.136 14.270.988 Eventualposter 17 13
Noter Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 kr. tkr. Kr. 1 Tilskud Offentlige tilskud 46.385 50 64.318 DBU Andel tipsmidler 3.532.063 3.532 3.557.015 DBU STU drenge 725.251 917 851.283 DBU STU piger 155.144 249 272.000 DBU Stævner, seminar m.v. 200.698 164 167.440 DBU Breddeaktiviteter 1.305.166 1.305 1.330.611 DBU Indvandreprojekt 26.288 50 26.878 Øvrige tilskud 65.660 108 227.920 I alt 6.056.655 6.375 6.497.465 2 Turneringsgebyr Holdgebyr 11-mands 4.193.838 4.396 4.449.949 Holdgebyr 3, 5, 7 og 9-mands 2.802.167 2.499 2.423.323 Holdgebyr indendørs 2.776.969 2.664 2.616.187 Pokalturnering og andre turneringer 148.370 148 145.805 I alt 9.921.344 9.707 9.635.263 3 Kursusindtægter Dommeruddannelse 352.410 189 145.210 Træneruddannelse 2.469.838 2.222 2.550.425 Klubuddannelse 157.010 170 166.201 I alt 2.979.258 2.581 2.861.836 4 Eliteaktiviteter STU DBU drenge 725.251 917 851.282 STU DBU piger 155.144 249 359.730 Talentudvikling JBU drenge 196.087 322 226.526 Talentudvikling JBU piger 224.805 337 226.562 I alt 1.301.287 1.825 1.664.100 14
Noter Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 kr. tkr. Kr. 5 Turneringsvirksomhed Håndbøger og adresselister 96.707 182 176.880 Turneringsafvikling, udendørs 1.903.813 1.975 2.306.019 Turneringsafvikling, indendørs 985.110 1.163 1.597.440 Forsikringspræmie 942.483 943 960.345 I alt 3.928.113 4.263 5.040.684 6 Dommere DFU gebyr 487.855 490 482.500 JFU aktivitetstilskud 228.384 215 214.378 Udvikling og vejledning 685.779 845 501.716 Breddedommere 26.121 50 0 Administration 1.194.342 1.183 1.020.084 Dommerafregning 16.966.395 17.192 16.260.487 I alt 19.588.876 19.975 18.479.165 7 Kursusaktiviteter Dommeruddannelse 306.131 271 232.298 Træneruddannelse 2.015.033 1.747 2.033.573 Klubuddannelse 121.503 134 125.891 Intern uddannelse og seminarer 236.049 219 206.928 Kursusfolder 38.313 30 30.531 I alt 2.717.029 2.401 2.629.221 8 Administration, lokaler og personale Personaleudgifter incl. uddannelse 8.723.303 8.284 7.804.891 Kontorhold m.v. 425.546 451 488.983 Kopimaskiner 597.890 490 479.014 Porto 823.054 986 1.007.538 Telefon og datakommunikation 197.622 174 172.399 Møder/rejser 204.359 137 161.421 Repræsentation 152.511 131 124.800 Konsulent- og revisorhonorar m.m. 257.424 65 96.011 Andre administrationsudgifter 53.916 67 34.330 Ejendommens drift 385.952 415 468.395 IT-administration 765.223 755 767.229 I alt 12.586.800 11.955 11.605.011 15
Noter Regnskab Budget Regnskab 2006/07 2006/07 2005/06 kr. tkr. Kr. 9 Vedtægtsbestemt og organisatorisk mødevirksomhed Bestyrelser 701.000 616 545.839 Forretningsudvalg 49.101 58 55.741 Turneringsudvalg 69.451 99 88.123 Disciplinærudvalg 2.451 6 1.419 Dommerudvalg 233.428 225 69.252 Indefodboldudvalg 43.924 64 59.656 Uddannelsesudvalg 41.269 89 82.021 Børne- og ungdomsudvalg 97.894 172 131.519 Eliteungdomsudvalg drenge 34.765 42 40.956 Eliteungdomsudvalg pige 19.294 30 8.074 PR-infoudvalg 5.918 17 5.700 Veteranklub 21.294 24 9.049 Klubmøder 38.106 60 35.513 Årsmøder 201.624 246 213.640 I alt 1.559.519 1.748 1.346.501 10 Afskrivninger Udmeldte klubber m.v. 49.184 25 25.451 Kontorinventar m.v. 153.135 100 235.208 I alt 202.319 125 260.659 11 Henlæggelser Initiativ- og udviklingspulje 400.000 0 400.000 Ejendom 0 0 0 Jysk fodboldhistorie 0 0 250.000 Ny dommerstruktur 0 0 0 Jubilæumsarrangement/fællesmøder 0 0 0 I alt 400.000 0 650.000 16
Noter Regnskab Regnskab 2006/07 2005/06 kr. kr. 12 Driftsmidler og inventar Anskaffelsessum, primo 645.609 419.592 Tilgang i årets løb 153.135 226.017 Anskaffelsessum, ultimo 798.744 645.609 Af- og nedskrivninger, primo 645.609 419.592 Årets afskrivninger 153.135 226.017 Af- og nedskrivninger, ultimo 798.744 645.609 I alt 0 0 13 Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilskudsgivere 269.189 708.231 Tilgodehavender hos klubber m.v. 5.633.685 5.566.884 Andre tilgodehavender 165.220 191.856 Projekt, Jysk Foldboldshistorie 0 1.700.295 Momsmellemværende 0 37.215 I alt 6.068.094 8.204.481 14 Likvide beholdninger Kasse 5.463 9.282 Pengeinstitutter 5.342.940 3.482.719 I alt 5.348.403 3.492.001 17
Noter Regnskab Regnskab 2006/07 2005/06 kr. kr. 15 Initiativ- og udviklingspulje Klubudvikling Din klub i centrum Primo 88.613 Bevilget 0 Anvendt 2006/2007-4.086 84.527 88.613 Fodboldformand R4 Primo 53.304 Anvendt 2005/2006-11.775 Afsluttet 2006/2007-41.529 0 53.304 Ungdomskonsulent Primo 649.565 Klubindbetalinger 65.000 Anvendt 2006/2007-244.436 470.129 649.565 Futsal Primo 24.000 Klubindbetalinger 5.100 Anvendt 2006/2007-20.025 9.074 24.000 Dommerudvalg, diverse projekter Bevilget JBU 31.400 Anvendt 2006/2007-14.830 16.570 0 Lederseminar om krisestyring Bevilget DBU 15.000 Klubindbetalinger 26.950 Anvendt 2006/2007-45.214 Afsluttet 2006/2007 3.264 0 0 Børne- og Ungdomsledere R1 Bevilget DBU 11.200 Bevilget JBU 19.200 30.400 0 Ungdomstræf Bevilget DBU 10.000 Anvendt 2006/2007-750 9.250 0 Formandsklub Bevilget DBU 229.806 Anvendt 2006/2007-229.806 0 0 Transport 619.950 815.482 18
Noter Regnskab Regnskab 2006/07 2005/06 kr. kr. Transport 619.950 815.482 Implementering af ny struktur Bevilget JBU 350.000 350.000 0 Øvrige Primo 43.353 Henlæggelser 400.000 Bevilget i år -400.600 Overført fra afsluttede puljer 2006/2007 38.265 81.018 43.353 I alt 1.050.968 858.835 16 Anden gæld Omkostningskreditorer 8.504 12.004 DIF - løn 0 1.343.711 Depositum, klubber 50.000 46.000 Feriepengeforpligtelse 630.220 711.075 Skyldig løn mv. 669.509 0 Forud modtaget indefodbold 2.820.541 2.473.710 Momsmellemværende 4.563 0 DFU 278.760 313.409 Mellemregning, diverse 1.926 28.121 I alt 4.464.023 4.928.030 17 Eventualposter Leasingforpligtigelserne udgør pr. 31. oktober 2007 557.112 DKK. 19