Årsrapport for 2017/18 4. regnskabsår HJ Energi ApS Nørregade 39 9330 Dronninglund CVR-nr. 35 82 98 81 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. oktober 2018. Dirigent: Rasmus Hevang Jensen
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 3 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 10 Balance 30. juni 11 Noter til årsrapporten 13 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for HJ Energi ApS for regnskabsåret 2017/18. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dronninglund, den 10. oktober 2018. Direktion Rasmus Hevang Jensen 2
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i HJ Energi ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for HJ Energi ApS for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. 3
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Pandrup, den 10. oktober 2018 HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 36 92 02 89 Peter Wulff Andersen Statsautoriseret revisor MNE29391 4
Selskabsoplysninger Selskabet HJ Energi ApS Nørregade 39 9330 Dronninglund CVR-nr.: Regnskabsår: 35 82 98 81 1. juli - 30. juni Direktion Rasmus Hevang Jensen Revisor HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab Torvegade 7 9490 Pandrup 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er rådgivning og salg af energibesparende produkter og dermed beslægtet virksomhed. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har tabt over 50% af selskabskapitalen. Det er ledelsens forventning at selskabskapitalen vil blive reetableret ved fortsat drift. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for HJ Energi ApS for 2017/18 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er en sammendragning af nettoomsætning, andre driftsindtægter, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, leasingaftaler, nedskrivning af tilgodehavender mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle omkostninger Renteomkostninger, kurstab på obligationer, aktier og realkreditlån, rentetillæg under acontoskatteordningen samt nedskrivning af tilgodehavender og andre finansielle aktiver. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 22. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning. Moderselskabet Hevang Holding ApS er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat, som endnu ikke er afregnet med administrationsselskabet, indregnes i balancen som Gæld til modervirksomhed eller Tilgodehavende hos modervirksomhed. BALANCEN Udviklingsprojekter Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3 år. 7
Anvendt regnskabspraksis Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, hvis der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt selve udviklingsomkostningerne. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-6 år Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten Andre driftsindtægter eller Andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejde for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde, baseret på vurdering af arbejdernes færdiggørelsesgrad (produktionsmetoden). Færdiggørelsesgraden opgøres ved en konkret vurdering af hvert enkelt arbejdes stade. Modtagne betalinger ved acontofakturering indregnes som gældsforpligtelse. Udskudt skatteaktiv Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 22 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Gældsforpligtelser 8
Anvendt regnskabspraksis Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Selskabsskat, periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Gæld til tilknyttede virksomheder Måles til nominel restgæld. Gælden forrentes på markedsvilkår. 9
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2017/18 2016/17 kr. tkr. Bruttofortjeneste... 2.228.855 4.718 Personaleomkostninger... 1 2.176.929 4.148 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver... 181.101 448 Ordinært resultat før finansielle poster... -129.174 123 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder... 0 6 Andre finansielle indtægter... 250 0 Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder... 8.501 0 Andre finansielle omkostninger... 46.351 7 Resultat før skat... -183.776 122 Skat af årets resultat... 2-36.751 33 Årets resultat... -147.025 89 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år... 106.483 17 Årets resultat... -147.025 89 Til disposition... -40.543 106 Overført til næste år... -40.543 106 Disponeret i alt... -40.543 106 10
Balance 30. juni Note 2017/18 2016/17 kr. tkr. Aktiver Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter... 20.223 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 20.223 0 Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler... 0 80 Produktionsanlæg og maskiner... 27.204 45 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 294.850 221 Materielle anlægsaktiver i alt... 322.054 346 Finansielle anlægsaktiver Deposita... 0 77 Finansielle anlægsaktiver i alt... 0 77 Anlægsaktiver i alt... 342.277 423 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 180.060 296 Igangværende arbejder for fremmed regning... 487.352 0 Udskudt skatteaktiv... 141.898 105 Andre tilgodehavender... 32.222 0 Periodeafgrænsningsposter... 3.000 18 Tilgodehavender i alt... 844.532 419 Likvide beholdninger... 329 56 Omsætningsaktiver i alt... 844.861 475 Aktiver i alt... 1.187.138 898 11
Balance 30. juni Note 2017/18 2016/17 kr. tkr. Passiver Egenkapital Virksomhedskapital... 50.000 50 Overført resultat... -40.543 106 Egenkapital i alt... 3 9.457 156 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Selskabsskat... 0 21 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 4 0 21 Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt... 490.228 5 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 96.684 278 Gæld til tilknyttede virksomheder... 303.243-30 Selskabsskat... 20.672 0 Anden gæld... 266.852 468 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.177.680 721 Gældsforpligtelser i alt... 1.177.680 741 Passiver i alt... 1.187.138 898 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Eventualposter m.v. 6 12
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2017/18 2016/17 Løn, gager og vederlag... 1.757.121 3.343 Pensioner... 242.223 614 Andre udgifter til social sikring... 177.585 190 Personaleomkostninger i alt... 2.176.929 4.148 kr. tkr. Gennemsnitlig antal beskæftigede medarbejdere i indeværende år 4, sidste år 5. 2 Skat af årets resultat 2017/18 2016/17 Skat af årets resultat... 0 134 Udskudt skat af årets resultat... -36.751-101 Skat af årets resultat i alt... -36.751 33 kr. tkr. 3 Egenkapital Selskabs- Overført I alt kapital resultat kr. kr. kr. Saldo primo... 50.000 106.483 156.483 Årets resultat... 0-147.025-147.025 Saldo ultimo... 50.000-40.543 9.457 Selskabskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Selskabet har tabt mere end 50% af selskabskapitalen. Det er ledelsens forventning, at selskabskapitalen vil blive reetableret ved fortsat drift. 4 Langfristede gældsforpligtelser Følgende del af gælden forfalder til betaling efter 5 år: kr. 0 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet virksomhedspant på nominelt tkr. 750 for bankgæld på tkr. 485. Virksomhedspantet omfatter på balancedagen følgende aktiver til regnskabsmæssig værdi: Driftsmidler tkr 342 Tilgodehavender tkr. 180 13
Noter til årsrapporten 6 Eventualposter m.v. Selskabets aftale om leasing af udstyr har en resterende løbetid på 30 måneder. Den maksimale forpligtelse udgør i alt tkr.163 ved årlige leasingydelser på tkr. 67. Selskabets aftale om leasing af VW Transporter har en resterende løbetid på 40 måneder. Den maksimale forpligtelse udgør i alt tkr.155 ved årlige leasingydelser på tkr. 46. Selskabets aftale om leasing af VW Touareg er udløbet ved regnskabsårets udgang. Selskabet hæfter subsidiært for de øvrige koncernforbundne selskabers sambeskatningsindkomst og alene begrænset til den ejerandel, hvormed selskabet indgår i koncernen. 14