REGION HOVEDSTADEN Regionsrådets møde den 22. juni 2010 Sag nr. Emne: bilag
Opgang Blok A Afsnit 1. sal Koncern Økonomi Budgetenheden Kongens Vænge 2 DK - 3400 Hillerød Telefon 48 20 50 00 Direkte Fax 48 20 57 99 Mail oekonomi@regionh.dk Web www.regionh.dk CVR/SE-nr: 30113721 Journal nr.: 10004433 Dato: 18. juni 2010 Korrektion af omkostningselementet afskrivninger i 2. økonomirapport 2010 I forbindelse med behandlingen af 2. økonomirapport 2010 i forretningsudvalget den 15. juni 2010 ønskedes oplyst hvad baggrunden er for ændringerne i omkostningselementet Afskrivninger. Regionerne overgik fra 2009 til omkostningsbaserede bevillinger på sundhedsområdet, og som følge heraf, skal der beregnes afskrivning vedrørende aktiver. De endelige afskrivninger afhænger af færdiggørelsen og ibrugtagningstidspunktet for nye investeringer. Afskrivningerne har ikke likviditetsvirkning. Ved budgetlægningen for 2010 blev afskrivningerne i budgettet for 2009 af tekniske grunde videreført uændret i budget 2010 idet der ikke forelå en korrekt statusopgørelse for værdien af anlægsaktiverne i anlægskartoteket, som udgør beregningsgrundlaget for afskrivningerne. I forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2009 er der foretaget en grundig gennemgang af anlægskartoteket, og der er nu et grundlag for korrektion af de budgetterede afskrivninger. Til brug for korrektionen af afskrivninger i 2. økonomirapport 2010 er der derfor taget udgangspunkt i regnskabstallene for 2009. Der er herudover korrigeret for de foreløbige forventede væsentlige ændringer i afskrivningsgrundlaget i løbet af 2010. Det skal bemærkes, at de materielle anlægsaktiver er steget med 794 mio. kr. fra 2008 til 2009, og at der i regnskab 2009 indgår materielle anlægsaktiver under udførelse på 1. 371 mio. kr., som for hovedpartens vedkommende vil skulle aktiveres i løbet af 2010. Der er væsentlige ændringer i afskrivningerne i forhold til det budgetterede på Gentofte Hospital, Herlev Hospital og Rigshospitalet. Ændringerne skyldes både den generelle justering af beregningsgrundlaget ved gennemgangen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen og færdiggørelse af projekter siden udarbejdelsen af budgetgrundlaget for 2009.
Herudover er der en væsentlig ændring vedrørende kontoen for Fællesudgifter m.v. på sundhedsområdet, hvilket også skyldes den generelle justering af beregningsgrundlaget ved gennemgangen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Ændringen kan især henføres til it-området. Endelig er der væsentlige ændringer vedrørende hospitalerne i planlægningsområde Nord, som kan henføres til at der er sket udskillelse af og gennemgang af anlægsaktiverne i forbindelse med udskillelsen af Frederikssund og Helsingør Hospitaler fra Hillerød Hospital. Side 2
REGION HOVEDSTADEN Regionsrådets møde den 22. juni 2010 Sag nr. Emne: bilag
Opgang Blok A Afsnit 1. sal Koncern Økonomi Budgetenheden Kongens Vænge 2 DK - 3400 Hillerød Telefon 48 20 50 00 Direkte Fax 48 20 57 99 Mail oekonomi@regionh.dk Web www.regionh.dk Regionsrådsmedlem Nina Berrig har ved mail af 17. juni 2010 stillet en række spørgsmål til bl.a. 2. økonomirapport. Spørgsmålene fremgår nedenfor tillige med administrationens besvarelse. CVR/SE-nr: 30113721 Dato: 21. juni 2010 Spørgsmål Hvor læser man om Hørsholm Hospital, Esbønderup og de enkelte af psykiatriens centre? - Det gælder både m.h.t. sag 1. Økonomirapporten og sag 2. "Månedlig afrapportering.." Der afrapporteres ikke særskilt vedrørende Hørsholm Hospital, Esbønderup Hospital samt de enkelte af psykiatriens centre. Hørsholm Hospital indgår under Hillerød Hospital, Esbønderup Hospital under Frederikssund Hospital, mens der afrapporteres samlet for Region Hovedstadens Psykiatri og ikke for de enkelte centre. Spørgsmål vedr. Sag nr. 1. 2. Økonomirapport 2010. side 8. Hvorfor dårlig søgning til Social- og sundhedsuddannelserne? (mindreforbrug 38 mill. kr.) Kvalitetsmidler: afsat 37 mill. kr. - implementeringen forsinket? 24 mill. kr. frigøres? - Skal disse penge ikke bruges efterfølgende til implementering af "Den danske kvalitetsmodel"? Efter en gennemregning og vurdering af området forventes der et mindreforbrug på 38 mio. kr. til dækning af lønudgifter i forbindelse med uddannelse af social- og sundhedsassistenter. Det har været vanskeligt at tilvejebringe en præcis oversigt over udgifterne på området, idet antallet af elever er stort og der er mange aktører på området, herunder skolerne og samtlige kommuner i regionen. Mindreudgiften skyldes således ikke dårlig søgning til uddannelsen. Vedrørende kvalitetsmidler er det vurderingen, at virksomhedernes implementering af kvalitetsmodellen i 2010 kan ske i henhold til aftalen uden at anvende 24 mio. kr. af det i budgettet for 2010 afsatte beløb. Der afsættes i budgetforslaget for 2011 et beløb til implementeringen af aftalen i 2011. Spørgsmål Bilag 1. Bevillingsændringer: Side 79 - Det forventes at der bevilliges 58,709 mill. kr. til energibesparende foranstaltninger (RR 22.12.10) finansiering låneoptagelse - Hvor mange år går der før besparelserne er tjent ind? (Ok med en efterfølgende besvarelse som et spørgsmål)
Der er tale om sagen om energibesparende foranstaltninger, der blev godkendt på regionsrådets møde den 22. december 2009. Det fremgår heraf, at tilbagebetalingstiden varierer fra 4,5 år til 11,6 år og at den gennemsnitlige tilbagebetalingstid er 6,8 år. Spørgsmål Også side 79. Vi har bevilliget 42,1 mill. kr. til ide- og programoplæg - finansieret af Hovedkassen - gældende for Hvidovre, Rigshospitalet, Herlev. Bispebjerg og Psykiatrien. Helt specifikt - Hvad får man for de 42,1 mill. kr. som er bevilliget til ide- og programoplæg? Er f.eks. projektbeskrivelse til projekterne indregnet? ( OK, med en efterfølgende besvarelse som et spørgsmål) Der er igangsat projekter på Rigshospitalet, Hvidovre Hospital, Herlev Hospital og Psykiatrisk Center Sankt Hans. Herudover har Region Hovedstaden indsendt ansøgning til regeringens ekspertpanel om midler til byggeri af det samlede projekt på Bispebjerg Hospital. I den forbindelse er udarbejdet ideoplæg, som er første skridt i konkretiseringen af byggeprojekterne. Bevillingerne på 42 mio. kr. er til det videre arbejde med udarbejdelse af byggeprogram, herunder projektbeskrivelse, som danner udgangspunkt for ansøgning om endeligt tilsagn fra statens kvalitetsfond. Herudover kan indgå afholdelse af projektkonkurrence om helhedsplan for anvendelsen af matriklen mv. Udgifterne forbundet med udarbejdelse af byggeprogram og konkurrencegrundlag indbefatter opbygning af bygherreorganisationer på hospitalerne gennem ansættelse af personale, udgifter til ekstern bygherrerådgiver, udgifter til brugerinddragelse og gennemførelse af tekniske undersøgelser samt udgifter til gennemførelse af og materiale i forbindelse med projektkonkurrencer. Spørgsmål vedr. Sag nr. 2. Månedlig afrapportering. Der refereres om aktivitetsnedgang - men uden tilsyneladende allerede nu at lave tilpasninger - det virker mærkeligt. Generelt skal det anføres, at de månedlige sager om afrapportering af hospitalernes og psykiatriens økonomi indeholder en belysning af den registrerede udvikling, det vil sige udviklingen til og med april måned i den sag, der blev forelagt forretningsudvalget den 15. juni 2010. Initiativer med henblik på budgetoverholdelse redegøres der for i de fire årlige økonomirapporter eller i særskilte sager. Til spørgsmålet kan i øvrigt anføres, at det fremgår af sagen om afrapportering af hospitalernes og psykiatriens økonomi, at der erfaringsmæssigt er stor forsinkelse i registreringer og fejlretninger. Størstedelen af de hospitaler, der har realiseret mindreaktivitet i de tre første måneder, forventer balance, bortset fra Gentofte Hospital, hvor der er igangsat en tilpasningsplan. Side 2
Spørgsmål. Frederiksberg Hosp. - yderligere spareplan2 - hvad omfatter den? - Fu medlemmer vil blive orienteret på mødet!! Bliver vi menige også orienteret? I sag nr. 5 på forretningsudvalgets møde den 18. maj 2010 blev der redegjort for Frederiksberg Hospitals arbejde med Spareplan 2. På forretningsudvalgets møde den 15. juni 2010 orienterede koncerndirektionen om, at Frederiksberg Hospitals økonomiske situation indebærer, at det nu er vurderingen, at det ikke er muligt at påbegynde afviklingen af underskuddet fra 2009 før i 2011. 2. økonomirapport 2010 er udformet i overensstemmelse hermed, således at den forudsatte gældsafvikling i 2010 på 16,4 mio. kr. udskydes. Spørgsmål. Gentofte Hospital - Tilpasning på 35 mill. kr. - Hvad omfatter det? I sag nr. 5 på forretningsudvalgets møde den 18. maj 2010 blev der redegjort for Gentofte Hospitals tilpasningsplan. Der henvises til denne sag Spørgsmål. Glostrup Hospital - koncerndirektionen tror ikke det er realistisk med budgetoverholdelsen risiko 30 mill. kr. - Hvad gør man ved det? For at komme så tæt på budgetoverholdelse som muligt vil hospitalet fortsætte de dispositionsbegrænsninger, der er indført fra årets start, herunder ansættelsesstop, begrænsninger i indkøb m.v. samt tæt økonomiopfølgning, jf. 2. økonomirapport. Spørgsmål. Herlev Hospital - merforbruget skyldes "særydelser" udbetalt - mindreaktivitet på 13,6 mill. kr. - tror det går - Er det troværdigt? Er budgettet tilpasset herefter? Det fremgår af 2. økonomirapport 2010, at Herlev Hospital i 2010 forventer at kunne gældsafvikle i alt 6 mio. kr., mod 41 mio. kr. i 2010 i 1. økonomirapport. Budgettet korrigeres som følge heraf med 35 mio. kr. i økonomirapporten. Den resterende gældsafvikling for 2010 søges indarbejdet i forbindelse med budgetlægningen for 2011. Spørgsmål. Rigshospitalet - igen mindreaktivitet - forsinkelse ved igangsættelse - "ikke taget højde for??" Betyder det, at man ikke har tilrettet budgettet herefter? Som det fremgår af sagen, er der igangsat en række meraktivitetsprojekter pr. 1. februar og 1. marts 2010. Dette indgår ikke i periodiseringen, som er sket på basis af det samlede årsbudget (inkl. delårsvirkning af projekterne). Det resulterer i en mindreaktivitet i de første tre måneder, som forventes indhentet i løbet af året som følge af igangsættelsen af projekterne. Side 3
REGION HOVEDSTADEN Regionsrådets møde den 22. juni 2010 Sag nr. 1 Emne: 2. Økonomirapport 2010 bilag 4 - "Notat om Baggrund for lønbudgettets periodiseringsmønster for henholdsvis Gentofte Hospital og Glostrup Hospital"
Opgang Blok A Afsnit 1. sal Koncern Økonomi Budgetenheden Kongens Vænge 2 DK - 3400 Hillerød Telefon 48 20 50 00 Fax 48 20 57 99 Mail oekonomi@regionh.dk Web www.regionh.dk CVR/SE-nr: 30113721 Dato: 21. juni 2010 Baggrund for lønbudgettets periodiseringsmønster for henholdsvis Gentofte Hospital og Glostrup Hospital. I forbindelse med forretningsudvalgets behandling af sagen om afrapportering af hospitalernes og psykiatriens økonomi til og med april 2010 på forretningsudvalgets møde d. 15. juni 2010, blev der spurgt til årsagen til lønbudgettets fald i periodiseringen af henholdsvis juni og december måned på Gentofte Hospital og for december måned på Glostrup Hospital. Årsagen til faldet i lønbudgettet er, at der i periodiseringen af budgettet indregnes en forventet afregning for levering af ydelser fra tværgående funktioner til de udefunktioner, som fx Rigshospitalet har på de to hospitaler. Udefunktionerne modtager forskellige ydelser fra værtshopitalet herunder eksempelvis anæstesi, portørservice, rengøring mv. Lønudgiften hertil afholdes i første omgang af værtshospitalet, Gentofte eller Glostrup, men refunderes af det hospital, som har ansvaret for udefunktionen. Gentofte Hospital har i deres periodisering indarbejdet en forventning om, at refusionen modtages halvårligt, mens Glostrup Hospital har i budgettet indarbejdet en forventning om at modtage sit tilgodehavende én gang om året.