Rådgivning & Revision Holsbjergvej 31-33 2620 Albertslund CVR nr. 28126131 Tlf. 43 32 81 12 Under Solen A/S Solen 1 A 3390 Hundested CVR nr. 26 09 76 14 og bilag til selvangivelsen for indkomståret 2012
1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 1 Opgørelse af skattepligtig indkomst 4 2 Beregning af selskabsskat 4 3 Uudnyttede skattemæssige underskud 4 4 Uudnyttede låneomkostninger 5 5 Opgørelse af udskudt skat 5 6 Skattemæssige saldoværdi og afskrivninger vedrørende ejendommen beliggende Solen 1 A. 6 7 Driftsmidler 6 8 Nettoomsætning 7 9 Vareforbrug 7 10 Andre eksterne omkostninger 7 Salgsfremmende omkostninger Driftsmiddelomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger 11 Af- og nedskrivninger 8 12 Finansielle indtægter 8 13 Finansielle omkostninger 8 14 Tilgodehavender 8 15 Likvide beholdninger 9 16 Gæld til realkreditinstitutter 9 17 Kreditinstitutter 9 18 Leverandører af varer og tjenesteydelser 9 19 Anden gæld 9 20 Periodeafgrænsningsposter 9
2 Ledelsens erklæring Vi har godkendt efterfølgende specifikationer til årsrapporten og selvangivelsen, herunder opgørelsen af den skattepligtige indkomst for Under Solen A/S for indkomståret 2012. Vi kan bekræfte, at der os bekendt ikke foreligger forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst, udover hvad der fremgår af efterfølgende opgørelser. Hundested, den 30. april 2013 Direktion: Leif Hierwagen
3 Den uafhængige revisors erklæring Til direktionen i Under Solen A/S Review af specifikationer og bilag til selvangivelsen Vi har udført review af specifikationer og bilag til selvangivelsen for virksomheden Under Solen A/S for indkomståret 2012, der omfatter skattemæssige opgørelser, noter og specifikationer til årsrapporten. og bilag til selvangivelsen udarbejdes efter gældende skattelovgivning. og bilag til selvangivelsen er udarbejdet på grundlag af virksomhedens årsrapport for 2012, som vi har revideret og forsynet med den uafhængige revisors erklæring, påtegning på årsregnskabet uden forbehold og uden supplerende oplysninger. Virksomhedens ledelse har ansvaret for specifikationer og bilag til selvangivelsen. Vort ansvar er på grundlag af vort review at udtrykke en konklusion om specifikationer og bilag til selvangivelsen. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard ISRE 2410 DK og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, som finder anvendelse ved review af andre historiske finansielle oplysninger udført af selskabets uafhængige revisor. Et review omfatter forespørgsler til primært personer med ansvar for økonomi og regnskabsaflæggelse samt udførelse af analytiske handlinger og andre reviewhandlinger. Omfanget af et review er betydeligt mindre end revision udført i overensstemmelse med internationale standarder og giver derfor ikke sikkerhed for, at vi bliver bekendt med alle betydelige forhold, som kunne afdækkes ved en revision. Vi har under vort review undersøgt sammenhænge med årsregnskabet samt analyseret udvalgte poster i specifikationer og bilag til selvangivelsen. Et review kan ikke sikre, at alle nødvendige reguleringer er foretaget ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst, ligesom det ikke er muligt at afgøre, om skattemyndighederne vil anlægge en anden vurdering af de udøvede skøn. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om specifikationer og bilag til selvangivelsen. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at specifikationer og bilag til selvangivelsen for indkomståret 2012 ikke er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Albertslund, den 30. april 2013 Rådgivning & Revision Registreret Revisionsanpartsselskab Frank Feilskov Registreret revisor
4 1 Opgørelse af skattepligtig indkomst Årets resultat -16.252 Skat af årets resultat -15.431-31.683 Af- og nedskrivninger 69.217 Ej fradragsberettigede omkostninger: Låneomkostninger o/ 2 år 53.105 Ej fradragsberettigede omkostninger i alt: 53.105 Skattemæssige afskrivninger: Låneomkostninger o/ 2 år -2.655 Korrektion rentefradrag 2011-30.041 Driftsmidler -5.339 Skattemæssige afskrivninger i alt -38.036 Skattepligtig indkomst før underskud fra tidligere år 52.603 Uudnyttede skattemæssige underskud fra tidligere år -52.603 Skattepligtig indkomst 0 2 Beregning af selskabsskat Selskabsskatten udgør 25% af 0 kr. 0 Betalt ordinær acontoskat 0 0 Skyldig selskabsskat 0 3 Uudnyttede skattemæssige underskud Underskud primo Årets til/afgang Underskud til fremførsel Indkomståret 2004 199.363-52.603 146.760 Indkomståret 2005 114.864 0 114.864 Indkomståret 2008 70.163 0 70.163 Indkomståret 2009 18.103 0 18.103 Indkomståret 2010 14.662 0 14.662 Indkomståret 2011 36.646 0 36.646 Uudnyttede skattemæssige underskud i alt 453.801-52.603 401.198
5 4 Uudnyttede låneomkostninger Låneomkostninger primo / tilgang Årets tilgang- /fradrag Låneomkostninger ultimo Uudnyttede låneomkostninger, 2012 53.105-2.655 50.450 Uudnyttede låneomkostninger i alt 53.105-2.655 50.450 5 Opgørelse af udskudt skat Der påhviler udskudt skat på følgende regnskabsposter: Grunde og bygninger Regnskabsmæssig værdi 3.078.194 Skattemæssig værdi (afskrivningsgrundlag pr. 31. december 2012) -3.677.266 Akkumulerede afskrivninger pr. 31. december 2012 865.756 266.684 Uudnyttede låneomkostninger Regnskabsmæssig værdi 0 Skattemæssig værdi -50.450-50.450 Uudnyttede skattemæssige underskud Uudnyttede skattemæssige underskud, jf. note 3-401.198 Uudnyttede skattemæssige underskud i alt -401.198 Beregningsgrundlag -184.963 Udskudt skat udgør 25% heraf -46.241 Årets regulering af udskudt skat: Udskudte skatteaktiver primo 30.810 Udskudte skatteaktiver ultimo -46.241 Årets regulering -15.431
6 6 Skattemæssige saldoværdi og afskrivninger vedrørende ejendommen beliggende Solen 1 A. Grund Installationer Bygning Afskrivningsgrundlag pr. 1. januar 2012 216.400 0 3.460.866 Tilgang indkomståret 2012 0 0 0 Afskrivningsgrundlag pr. 31. december 2012 216.400 0 3.460.866 Afskrivninger indkomståret 2012 0 0 Akkumulerede afskrivninger Afskrivninger tidligere indkomstår 0 865.756 Afskrivninger indkomståret 2012 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december 2012 0 865.756 7 Skattemæssig saldoværdi og afskrivninger vedrørende Driftsmidler Skattemæssig saldo, primo 5.339 Tilgang i årets løb 0 Heraf fratrukket årets tilgang af finansielle leasingaktiver 0 Afgang i årets løb 0 Afskrivningsgrundlag 5.339 Årets afskrivninger, 100 % -5.339 Skattemæssig saldo, ultimo 0
7 8 Nettoomsætning 2011 t.kr. Lejeindtægter 235.924 230 Omsætning Café 11.840 24 Tilskud ØD, Café 6.400 10 Nettoomsætning i alt 254.164 264 9 Vareforbrug Varekøb, Café 5.189 11 Vareforbrug i alt 5.189 11 10 Andre eksterne omkostninger Salgsfremmende omkostninger Annoncer 0 1 Salgsfremmende omkostninger i alt 0 1 Driftsmiddelomkostninger Småanskaffelser 1.245 8 Driftsmiddelomkostninger i alt 1.245 8 Lokaleomkostninger Andre fællesudgifter 1.873 3 Varme 8.830 9 El, vand og gas 3.770 6 Vedligeholdelse 3.046 10 Lokaleomkostninger i alt 23.121 36 Administrationsomkostninger IT-omkostninger 488 1 Revisorhonorar, afsat 10.000 10 Forsikringer 2.969 0 Møder, generalforsamling m.v. 5.847 2 Befordringsgodtgørelser 1.643 2 Gebyrer bank, giro m.v. 413 0 Administrationsomkostninger i alt 21.360 15 Andre eksterne omkostninger i alt 45.726 60
8 2011 t.kr. 11 Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Bygninger 69.217 70 Materielle anlægsaktiver i alt 69.217 70 Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver i alt 69.217 70 Af- og nedskrivninger i alt 69.217 70 12 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter 87 0 Andre finansielle indtægter i alt 87 0 Finansielle indtægter i alt 87 0 13 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger, pengeinstitutter 88.584 119 Renteomkostninger, lån 1.883 0 Renteomkostninger, realkreditlån 22.230 0 Låneomkostninger o/ 2 år 53.105 0 Andre finansielle omkostninger i alt 165.802 119 Finansielle omkostninger i alt 165.802 119 14 Tilgodehavender Tilgodehavende husleje m.v. 0 6 Udskudte skatteaktiver 46.241 31 Tilgodehavender i alt 46.241 37
9 2011 t.kr. 15 Likvide beholdninger Mercur Bank kto 8401 1180456, Café 21.666 0 Mercur Bank kto 8401 1180423 25.811 0 Mercur Bank kto 8401 4729937 382 0 Fælleskassen 8411 4070032 39.725 56 Fælleskassen 8411 0135768 392 15 Likvide beholdninger i alt 87.976 71 16 Gæld til realkreditinstitutter DRL Realkredit 1.803.196 0 Overført til kortfristet gæld -66.437 0 Gæld til realkreditinstitutter i alt 1.736.759 0 17 Kreditinstitutter Fælleskassen kto. 8411 0135768 0 2.019 Overført til kortfristet gæld 0-76 Kreditinstitutter i alt 0 1.943 18 Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar 10.000 10 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 10.000 10 19 Anden gæld Moms og afgifter 25.961 41 Huslejedeposita og forudbetalt leje 122.951 107 Anden gæld i alt 148.912 148 20 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter 40.364 4 M/R lejere, forbrug 6.891 8 Periodeafgrænsningsposter i alt 47.255 12