FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2015 Godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 2016 dirigent
1 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 9 Balance pr. 31. december 2015 10-11 Pengestrømsanalyse 2015 12 Noter 13-16
2 Foreningsoplysninger Foreningsnavn: Foreningen Bryggenet Beboerhjørnet, Leifsgade 7, st. 2300 København S CVR-nr. 27 16 78 02 Hjemstedskommune: København Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Rasmus Strange Petersen Flemming Jørgensen Kian Karas Per Marker Mortensen Rasmus Kofoed Revisor: Revisionsfirmaet Benny Jensen ApS Rosenvængets Allé 1, 1. tv. 2100 København Ø CVR-nr. 17 93 79 87 Bank: Nykredit Bank Kalvebod Brygge 47 1780 København V
3 Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for 2015 for Foreningen Bryggenet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten, med tilhørende forslag til resultatdisponering, indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 16 / 3-2016 Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Rasmus Strange Petersen Flemming Jørgensen Rasmus Kofoed Per Marker Mortensen Kian Karas
4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Foreningen Bryggenet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Bryggenet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige forhold. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for foreningen det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2015. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision.
6 Ledelsesberetning 2015 Hovedaktiviteter Foreningen Bryggenets hovedaktivitet er at etablere, eje og drive fælles netværk af tv, telefoni, internet og bredbåndstjenester for foreningens medlemmer. Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af foreningens aktiviteter udviste i regnskabsåret et underskud på kr. 302.125, som er overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af foreningens finansielle stilling pr. 31. december 2015. Den forventede udvikling Der forventes et mindre negativt resultat i næste regnskabsår på baggrund af de udarbejdede budgetter.
7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger til foreningens særlige forhold. Herudover har foreningen tilvalgt bestemmelserne i årsregnskabslovens 86 vedrørende udarbejdelse af pengestrømsanalyse. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Årets indtægter omfatter årets fakturerede tjenester, kontingenter og abonnementer. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Eksterne omkostninger omfatter salgs-, administrations- og lokaleomkostninger. Balancen Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Materielle anlægsaktiver er indregnet til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede brugstid. Netværk: Switche TV Telefoni Fiberbackbone Fiberforbindelse og UPS Køleanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre fornyelser 8 år 8 år 8 år 20 år 3 år 10 år 3 år 5 år Småanskaffelser er omkostningsført i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger.
8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Tilgodehavender er indregnet efter en forsigtig individuel vurdering. Der er hensat til tab, hvor dette er skønnet påkrævet. Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året samt foreningens likvider ved årets udgang. Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte finansielle poster, samt stigning og fald i tilgodehavender, gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser, og andre driftsafledte gældsforpligtelser. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og afdrag på lån, der ikke indgår under gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser og anden driftsafledt gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver. Budget Resultatopgørelser er forsynet med ureviderede sammenligningstal fra budget 2015.
9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 Årsrapport Budget 2015 Årsrapport Note 2015 (ej revideret) 2014 1 Indtægter 6.444.122 7.461.928 6.842.232 2 Salgsomkostninger -50.189-164.600-56.443 3 Administrationsomkostninger -341.501-386.986-328.343 4 Tekniske driftsomkostninger -5.893.095-6.053.000-5.614.797 5 Lokaleomkostninger -57.381-58.300-49.514 Indtjeningsbidrag 101.956 799.042 793.135 7 Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver -410.572-390.072-418.559 Resultat før finansielle poster -308.616 408.970 374.576 6 Finansielle indtægter 6.491 15.000 18.723 Finansielle omkostninger 0 0 0 Årets resultat -302.125 423.970 393.299 Årets resultat kr. -302.125 foreslås overført til næste år.
10 Balance pr. 31. december 2015 Note 31/12 2015 31/12 2014 AKTIVER 7 Netværk 938.912 873.017 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 7 Fornyelse 518.572 716.988 Materielle anlægsaktiver i alt 1.457.484 1.590.005 Anlægsaktiver i alt 1.457.484 1.590.005 Forudbetalte omkostninger 67.233 67.054 Tilgodehavende kontingenter og abonnementer m.v. 8.170 26.100 11 Tilgodehavende moms 241.372 39.202 8 Likvide beholdninger 3.840.580 3.576.177 Omsætningsaktiver i alt 4.157.355 3.708.533 AKTIVER I ALT 5.614.839 5.298.538
11 Balance pr. 31. december 2015 Note 31/12 2015 31/12 2014 PASSIVER 9 Overført resultat 4.952.987 5.255.112 Egenkapital i alt 4.952.987 5.255.112 10 Anden gæld 661.852 43.426 Kortfristet gæld i alt 661.852 43.426 PASSIVER I ALT 5.614.839 5.298.538
12 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2015 2015 2014 Indtægter 6.444.122 6.842.232 Salgsomkostninger -50.189-56.443 Administrationsomkostninger -341.501-328.343 Tekniske driftsomkostninger -5.893.095-5.614.797 Lokaleomkostninger -57.381-49.514 Finansielle indtægter 6.491 18.723 Finansielle omkostninger 0 0 Driftsresultat korrigeret for ikke-likviditetskrævende poster 108.447 811.858 Forskydninger i tilgodehavender m.m. -184.4-65.776 Forskydninger i andre driftsafledte gældsposter 618.426-2.485 Pengestrømme fra årets drift 542.454 553.597 Investering i netværk 278.051 379.161 Investering i fornyelse 0 0 Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Nettoinvesteringer -278.051-379.161 Årets pengestrømme, netto 264.403 174.436 Likvider primo 3.576.177 3.401.741 Årets pengestrømme 264.403 174.436 Likvider ultimo 3.840.580 3.576.177
13 Noter Note 1 Indtægter 2015 2014 Medlemskontingenter 521.952 346.608 Opkrævet tjenester 6.641.404 6.328.584 Regulering 2014 og 2015-886.274 0 Grundabonnement 167.040 167.040 6.444.122 6.842.232 Note 2 Salgsomkostninger Annoncer og reklame, Bryggebladet 40.000 40.000 Transport 3.597 0 Repræsentation, gaver og blomster 6.592 16.443 50.189 56.443 Note 3 Adminstrationsomkostninger Edb-omkostninger 9.952 8.488 Forsikringer, kontingenter m.v. 65.610 65.580 Møder 1.058 276 Opgavekoordination 231.000 225.350 Porto og gebyrer 3.290 2.792 Repræsentantskabsmøder 2.227 4.081 Revision og årsrapport incl. regulering 20.000 20.000 Telefon og internet 3.284 1.776 Småinventar 5.080 0 341.501 328.343
14 Note 4 Tekniske driftsomkostninger 2015 2014 Tjenesteaftaler, Canal Digital, CopyDan m.v. 5.874.185 5.722.518 2 UPS'ere 0 12.763 Reparation, vedligeholdelse, support 18.910 28.187 Serviceaftale Hitavent 0 13.029 Tilbageført Canal Digital 0-161.700 5.893.095 5.614.797 Note 5 Lokaleomkostninger Husleje 30.451 29.831 El og varme 26.930.683 57.381 49.514 Note 6 Finansielle indtægter Renteindtægt, pengeinstitutter 6.491 18.723
15 Note 7 Anlægs- og afskrivningsoversigt Andre anlæg, materielle anlægsaktiver driftsmateriel Netværk og inventar Fornyelse I alt 31/12-14 ANSKAFFELSESSUM Saldo pr. 1/1 2015 10.622.459 134.264 1.372.976 12.129.699 11.750.538 Årets tilgang 278.051 0 0 278.051 379.161 Årets afgang 0 0 0 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/12 2015 10.900.510 134.264 1.372.976 12.407.750 12.129.699 AF- OG NEDSKRIVNINGER Saldo pr. 1/1 2015 9.749.442 134.264 655.988 10.539.694 10.121.135 Årets afskrivninger 212.156 0 8.416 410.572 418.559 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Afgang i året 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 9.961.598 134.264 854.404 10.950.266 10.539.694 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2015 938.912 0 518.572 1.457.484 1.590.005
16 Note 8 Likvide beholdninger 31/12-15 31/12-14 Nykredit Bank, konto 5471 202 4995 547.206 427.573 Basisbank, konto 1406701 1.903.991 2.263.428 Dronninglund Sparekasse, konto 1228587 724.664 521.341 Vestjysk Bank, konto 1276422 664.7 363.835 3.840.580 3.576.177 Note 9 Overført resultat Overført fra tidligere år 5.255.112 4.861.813 Overført af årets resultat -302.125 393.299 4.952.987 5.255.112 Note 10 Anden gæld Revisor 20.000.600 Forretningsfører 0 22.875 Tilbagebetaling DKTV 641.587 0 Andre kreditorer 265 951 661.852 43.426 Note 11 Tilgodehavende moms Tilgodehavende moms primo 39.202-30.461 Salgsmoms -1.739.345-1.710.557 Købsmoms 1.756.357 1.621.725 Energiafgifter 21.506 14.894 77.720-104.399 Betalt i årets løb 163.652 143.601 Tilgodehavende moms ultimo 241.372 39.202