Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Dansk Told & Skatteforbund CVR-nr. 62 55 77 10 Årsregnskab 2013 Godkendt på forbundets kongres, den 21. oktober 2014 Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Dansk Told & Skatteforbund Indholdsfortegnelse Side Forbundsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning, interne revisorer 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 2013 8 Balance pr. 31.12.2013 9 Noter 11
Dansk Told & Skatteforbund 1 Forbundsoplysninger Forbund Dansk Told & Skatteforbund Hjalmar Brantings Plads 8 Postboks 2507 2100 København Ø CVR-nr.: 62 55 77 10 Hjemstedskommune: København Telefon: 35 26 34 60 og telefax: 35 26 34 66 Internet: www.dts.dk og e-mail: dts@dts.dk Sekretariat Majbritt P. Jørgensen, bogholder Hovedbestyrelse Jørn Rise, formand Marianne S. Nielsen, næstformand Charlotte Schou Hans-Jørgen Lindhardtsen Jan Magnusson Jens Norlund Kasper Sørensen Kim Andersen Kim Jensen Kim Theil Møllmann Lene Höilund Jensen Niels Gyrsting Nini Teisen Poul S. Pedersen Svend Erik Mikkelsen Tina Iversen Ulla Kær Andersen Bjørn Wikkelsøe Jensen Interne revisorer Poul Tackmann Lars Kryger Nielsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Dansk Told & Skatteforbund 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskab for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Dansk Told & Skatteforbund. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til kongressens godkendelse. København, den 17. juni 2014 Sekretariat Majbritt P. Jørgensen bogholder Hovedbestyrelse Jørn Rise Marianne S. Nielsen Charlotte Schou formand næstformand Hans-Jørgen Lindhardtsen Jan Magnusson Jens Norlund Kasper Sørensen Kim Andersen Kim Jensen Kim Theil Møllmann Lene Höilund Jensen Niels Gyrsting Nini Teisen Poul S. Pedersen Svend Erik Mikkelsen Tina Iversen Ulla Kær Andersen Bjørn Wikkelsøe Jensen
Dansk Told & Skatteforbund 3 Revisionspåtegning, interne revisorer Efterfølgende regnskab med tilhørende noter har vi revideret. Vi har løbende påset, at forbundets økonomiske dispositioner er foretaget i overensstemmelse med forbundets vedtægter og kongressens/hovedbestyrelsens beslutninger. Revisionen er i øvrigt foretaget i overensstemmelse med den af hovedbestyrelsen godkendte revisionsinstruks. København, den 17. juni 2014 Poul Tackmann revisor Lars Kryger Nielsen revisor
Dansk Told & Skatteforbund 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Dansk Told & Skatteforbund Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Told & Skatteforbund for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Dansk Told & Skatteforbund har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 medtaget det af kongressen godkendte resultatbudget for 2013. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af regnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 17. juni 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Ole Ørnstrup statsautoriseret revisor
Dansk Told & Skatteforbund 5 Ledelsesberetning Formål Forbundet har til formål at virke som faglig landsorganisation for medlemmerne, herunder at varetage medlemmernes interesser i lønnings-, ansættelses-, arbejds-, pensions- og uddannelsesforhold. Økonomisk udvikling Årets resultat af primær drift udviser et overskud på 138 t.kr. mod et overskud på 1.703 t.kr. i 2012, mens der for 2013 var budgetteret med et overskud på 474 t.kr. Afgivelsen i forhold til budgettet skal ses på baggrund af to faktorer. En væsentlig større kontingentindtægt, hvilket skyldes det forsigtige skøn, som blev udvist ved budgetlægningen, men samtidig et større udgiftsniveau, hvilket skyldes større mødeaktivitet i forbindelse med udviklingen i SKAT samt en fejl ved budgetteringen af kontingent til andre organisationer, hvor der var budgetteret med, at kontingentet til FTF ville være indeholdt i kontingentet til CO 10. Dette forhold er behandlet i hovedbestyrelsen og gør sig gældende i hele kongresperioden 2012-14. Omkring kontingentindtægterne skal det anføres, at der er tale om en mindre afgang af ordinære medlemmer end budgetteret, og så er der tale om en fortsat forholdsvis stor andel af ekstraordinære medlemmer. På udgiftssiden er merforbruget en følge af større mødeaktivitet i hovedbestyrelsen bl.a. som en konsekvens i de ændringer, der er sket i SKAT gennem 2013 - herunder den gennemførte afskedigelsesrunde. Samtidig har især udgifterne til juridisk assistance været væsentligt højere end forventet ved budgetteringen. Dette skyldes det stigende antal sager, hvor medlemmer er indblandet, og hvor ekstern advokatbistand derfor har været nødvendig. I de samlede omkostninger er indeholdt nogle omkostninger, som ikke var indeholdt i det af kongressen i 2011 godkendte budget for 2013, og som derfor anses som ekstraordinære omkostninger i forhold hertil: Folkemødet, Bornholm* 261 t.kr. Møder vedrørende Finansloven 2014* 81 Møder i TR-fora 22 Medlemsmøder efter afskedigelsesrunde i SKAT 149 513 *) Omkostningerne er dækket af henlæggelserne til aktiviteter i 2013.
Dansk Told & Skatteforbund 6 Det skal også bemærkes, at resultatet af feriehusdrift efter afskrivninger udviser et underskud på 158 t.kr. - en væsentlig forbedring i forhold til underskuddet i 2012 på 899 t.kr. De gennemførte renoveringer af husene i Kollund, Saltum, Marielyst og Gudhjem har således båret frugt. Årets resultat for 2013 blev et overskud på 207 t.kr., mens forbundets egenkapital udgør 18.503 t.kr. pr. 31. december 2013. Forventet udvikling Forbundets økonomi budgetteres for en treårig periode, og der budgetteres med et overskud i perioden 2012-2014 på 1.238 t.kr. Der er i budgettet indregnet et faldende medlemstal, som følge af antallet af ressourcer i SKAT. Ovenstående Ekstraordinære omkostninger, 513 t.kr. vil i sagens natur mindske det forventede faktiske overskud for budgetperioden, ligesom den gennemførte afskedigelsesrunde i SKAT vil få betydning for kontingentindtægterne i 2014 og årene fremover. Der vil som vanligt igennem hele budgetperioden blive fulgt op på, hvordan aktiviteterne matcher det budgetterede. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.
Dansk Told & Skatteforbund 7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Der aflægges særskilte regnskaber for legater mv., der administreres af forbundet. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Skat Forbundet er skattepligtigt af erhvervsmæssig virksomhed (feriehusdriften) og af nettorenteafkastet. I resultatopgørelsen udgiftsføres den forventede skat af årets skattepligtige indkomst. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og ejendomme måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ejendommene nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en konkret vurdering af ejendommenes forventede brugstider. Brugstiden for ejendomme opført i sten er 50 år, mens brugstiden for ejendomme opført i træ er 25 år. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under finansielle anlægsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Realiseret og urealiseret kurstab/-gevinst driftsføres. Kapitalandele Kapitalandele indregnes og måles efter den indre værdis metoder, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af forbundets regnskabsmæssige indre værdi. I resultatopgørelsen indregnes forbundets andel af forbundets resultat. Egenkapital Egenkapitalen består af Regionale kredse, Beredskabskassen og Fri egenkapital. Forbundet har etableret en Beredskabskasse til brug for understøttelse af medlemmer i situationer med lovlige, faglige konflikter samt til afholdelse af sagsomkostninger i forbindelse med retssager. Beredskabskassen indgår som særskilt del af forbundets regnskab.
Dansk Told & Skatteforbund 8 Resultatopgørelse for 2013 (ikke-revideret) Budget 2013 2013 2012 Note t.kr. t.kr. t.kr. Kontingenter 1 18.016 16.116 18.877 Finansielle indtægter 2 128 50 70 Indtægter 18.144 16.166 18.947 Mødeomkostninger 3 4.553 2.438 3.754 Tillidsmandsuddannelse 4 21 300 11 Tillidsmandsinformation 336 250 360 Kontingent til andre organisationer 5 1.767 1.101 1.820 Medlemsbladet Dansk Told & Skat 6 985 1.290 1.162 Lønninger m.m. 7 7.072 7.417 6.919 Frikøbte tillidsmænd 8 250 250 100 Repræsentation 153 155 163 Ejendomsomkostninger, Hjalmar Brantings Plads 9 872 814 903 Kontor- og administrationsomkostninger 10 1.951 1.277 2.031 Finansielle omkostninger 5 0 4 Andre omkostninger 41 400 17 Omkostninger 18.006 15.692 17.244 Resultat af forbundets primære aktiviteter 138 474 1.703 Kursregulering af værdipapirer 227 0 49 Resultat af feriehusdrift 11 (158) 0 (899) Resultat før skat 207 474 853 Skat af årets resultat 0 0 0 Årets resultat 207 474 853 Forslag til resultatdisponering Overføres fra Regionale kredse (242) Overføres til Beredskabskassen 949 Overføres til Fri egenkapital 0 Anvendte henlæggelser til aktiviteter 2013 (342) Tilbageførte henlæggelse vedrørende aktiviteter 2013 (158) 207
Dansk Told & Skatteforbund 9 Balance pr. 31.12.2013 2013 2012 Note t.kr. t.kr. Ejendomme 21.708 22.168 Materielle anlægsaktiver 12 21.708 22.168 Værdipapirer 13 3.161 2.712 Deposita 6 8 Finansielle anlægsaktiver 3.167 2.720 Anlægsaktiver 24.875 24.888 Andre tilgodehavender og forudbetalte omkostninger 124 158 Forudbetalt løn mv. 289 251 Tilgodehavender 413 409 Likvide beholdninger 1.293 1.299 Omsætningsaktiver 1.706 1.708 Aktiver 26.581 26.596
Dansk Told & Skatteforbund 10 Balance pr. 31.12.2013 2013 2012 Note t.kr. t.kr. Regionale kredse 1.041 1.283 Beredskabskassen 16.589 15.640 Fri egenkapital 873 873 Henlæggelser 15 0 500 Egenkapital 14 18.503 18.296 Bankgæld 55 1.291 Skyldig A-skat, ATP og lønsumsafgift mv. 195 88 Feriepengeforpligtelse 683 709 Mellemregninger med øvrige foreninger og fonde 1.016 919 Mellemværende vedrørende Gruppelivsordningen 16 5.311 4.209 Andre gældsforpligtelser 17 818 1.084 Kortfristede gældsforpligtelser 8.078 8.300 Gældsforpligtelser 8.078 8.300 Passiver 26.581 26.596 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser mv. 18
Dansk Told & Skatteforbund 11 Noter 1. Kontingenter 2013 2012 t.kr. t.kr. Kontingenter til Forbundet 17.165 17.985 Kontingenter til Kredse 851 892 18.016 18.877 2. Finansielle indtægter Renter af bankkonti 59 21 Aktieudbytte 69 49 3. Mødeomkostninger 128 70 Hovedbestyrelsesmøder 475 432 Repræsentantskabsmøde og ekstraordinær kongres 473 404 Kongres 1 5 TM-konference 398 280 Medlemsmøder 397 172 Internationalt samarbejde 230 425 Udvalg 283 322 CO 10 7 9 Andre organisationer 27 31 SKAT 63 69 Mødeaktiviteter i kredse og lokalafdelinger 1.139 934 Transportomkostninger, kredse 276 253 Folkemødet, Bornholm 261 0 Møder i TR-fora 22 0 Finanslov 2014 81 0 Medlemsmøder efter afskedigelsesrunde i SKAT 149 0 Andre møder 271 418 4. Tillidsmandsuddannelse Egne kurser 0 6 4.553 3.754 Fremmede kurser 21 5 21 11
Dansk Told & Skatteforbund 12 Noter 5. Kontingent til andre organisationer CO 10 1.571 1.650 UFE 21 21 FTF 165 139 2013 2012 t.kr. t.kr. Andet 10 10 6. Medlemsbladet Dansk Told & Skat 1.767 1.820 Produktion og indhold 649 769 Porto 303 346 Redaktionsudvalget 33 47 7. Lønninger m.m. 985 1.162 Lønninger, pension mv. 5.815 5.735 Tjenestemandspension 331 342 Honorarer til HB og interne revisorer 560 510 Lønsumsafgift 371 300 Diverse personaleomkostninger 19 27 Regulering af feriepengehensættelse (24) 5 8. Frikøbte tillidsmænd 7.072 6.919 Regulering vedrørende regnskabsåret 250 100 9. Ejendomsomkostninger, Hjalmar Brantings Plads Varme, el og vand 145 176 Rengøring 286 275 Ejendomsskat 208 201 Renovering 58 76 Afskrivning 175 175 872 903
Dansk Told & Skatteforbund 13 Noter 10. Kontor- og administrationsomkostninger Kontorartikler 59 62 Telefon mv. 261 338 It-omkostninger 378 391 Porto og fragt 30 26 2013 2012 t.kr. t.kr. Revision og regnskabsmæssig assistance 106 236 Juridisk assistance 1.018 184 Juridisk assistance, modtaget godtgørelse af Skattesagskommissionen (451) 0 Forsikring 69 66 Småinventar og vedligeholdelse 123 336 Andet 358 392 11. Resultat af feriehusdrift 1.951 2.031 Lejeindtægter 1.482 1.440 Husleje (194) (193) Skatter m.m. (162) (135) Forsikringer (64) (63) Opvarmning og elektricitet (320) (372) Løn tilsynsførende mv. (239) (311) Småanskaffelser og vedligeholdelse (330) (630) Indkøb af inventar (46) (327) Omkostninger (1.355) (2.031) Resultat før fællesomkostninger og afskrivninger 127 (591) Årets af- og nedskrivninger (285) (305) Fællesomkostninger 0 (3) Årets resultat af feriehusdrift, jf. note 11a (underskud) (158) (899)
Dansk Told & Skatteforbund 14 Note 11a Feriehusdriften t.kr. Kollund Saltum Gudhjem Spodsbjerg Marielyst Livjægergade Løkken Lejeindtægter 337 233 178 127 107 114 112 124 150 1.482 1.440 Frederiksberg Hjalmar 2013 I alt 2012 I alt Husleje 0 0 0 0 0 (120) 0 (74) (194) (193) Skatter m.m. (33) (67) (14) (16) (12) 0 (20) 0 0 (162) (135) Forsikringer (12) (19) (10) (7) (3) (2) (7) (2) (2) (64) (63) Opvarmning og elektricitet (101) (35) (48) (52) (26) (14) (28) (16) 0 (320) (372) Løn tilsynsførende m.m. (84) (39) (20) (35) (16) 0 (20) (13) (12) (239) (311) Småanskaffelser og vedligeholdelse (80) (29) (37) (77) (16) (15) (34) (16) (26) (330) (630) Inventar (0) 0 (46) 0 0 0 0 0 0 (46) (327) Omkostninger (310) (189) (175) (187) (73) (151) (109) (121) (40) (1.355) (2.031) Resultat før fællesomkostninger og afskrivninger 27 44 3 (60) 34 (37) 3 3 110 127 (591) Årets afskrivning (65) (56) (31) (45) (41) 0 (16) 0 (31) (285) (305) Fællesomkostninger 0 (3) Resultat af feriehusdrift (38) (12) (28) (105) (7) (37) (13) 3 79 (158) (899) Anskaffelsesværdi 3.267 1.400 1.546 1.112 1.709 0 793 0 1.547 11.374 11.374 Regnskabsmæssig værdi 2.675 560 1.227 604 1.531 0 592 0 1.098 8.287 8.572 Seneste offentliggjorte ejendomsvurdering 1.250 5.700 2.550 1.600 1.350-1.950-1.493 15.893 15.893
Dansk Told & Skatteforbund 15 Noter 12. Materielle anlægsaktiver Hjalmar Ferie- Brantings huse Plads I alt t.kr. t.kr. t.kr. Kostpris 01.01.2013 11.374 15.972 27.346 Tilgang 0 0 0 Afgang 0 0 0 Kostpris 31.12.2013 11.374 15.972 27.346 Afskrivninger 01.01.2013 (2.802) (2.376) (5.178) Årets afskrivninger (285) (175) (460) Tilbageført vedrørende afgang 0 0 0 Afskrivninger 31.12.2013 (3.087) (2.551) (5.638) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 8.287 13.421 21.708 Den seneste offentliggjorte ejendomsvurdering 15.893 9.950 25.843 13. Værdipapirer Bogført værdi 01.01.2013 2.712 Tilgang, købspris 222 Afgang, salgspris 0 Aktier t.kr. Kursregulering 227 Bogført værdi 31.12.2013 3.161
Dansk Told & Skatteforbund 16 Noter 14. Egenkapital Bered- Fri Regionale skabs- egen- Henlægkredse kasse kapital gelser I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital 01.01.2013 1.283 15.640 873 500 18.296 Årets resultat (242) 949 0 (500) 207 Egenkapital 31.12.2013 1.041 16.589 873 0 18.503 Til sikkerhed for Beredskabskassens forpligtelser har hovedbestyrelsen besluttet forlods at disponere forbundets ejendomme og værdipapirer, som ultimo 2013 er bogført til i alt 24.875 t.kr. 15. Henlæggelser Aktiviteter 2013 I alt t.kr. t.kr. Henlæggelser 01.01.2013 500 500 Anvendt i året (342) (500) Rest, tilbageført (158) 0 Henlæggelser 31.12.2013 0 0 16. Mellemværende vedrørende Gruppelivsordningen Saldo 01.01.2013 4.209 Indbetalt fra medlemmer 7.001 Modtaget bonus i 2013 vedrørende 2012 6.717 t.kr. Betalt præmie til Forenede Gruppeliv (12.616) 1.102 Saldo 31.12.2013 5.311
Dansk Told & Skatteforbund 17 Noter 17. Andre gældsforpligtelser 2013 2012 t.kr. t.kr. Afsat til frikøbte tillidsmænd og tjenestemandspension 250 572 Øvrige skyldige omkostninger 568 512 818 1.084 18. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser mv. Lån & Spar Bank har pant i ejendommen på Hjalmar Brantings Plads på 4,8 mio.kr., som står til sikkerhed for forbundets kassekredit. 10394-8367mcle-1169 Document in 2204 Årsregnskab 2013