CVR-nr. 34 93 Arsrapport for 2013/14
Indholdsfortegneise Side Pategninger Ledelsespategning 1 Den uafhaengige revisors 2 Ledelsesberetning 4 Ledelsesberetning 5 Arsregnskab 1. juni 2013-31. maj 2014 6 Balance 31. maj 7 9 Noter til arsrapporten 10 Regnskabspraksis 16
Ledelsespategning Bestyrelsen dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for regnskabsaret 1. juni 2013-31. maj 2014 for A.m.b.a. Arsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse arsregnskabsloven. Arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/2014. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bredsten, den 4. September 2014 Ole L. Hansen pwc 1
Den uafhaengige revisors pategning Til i A.m.b.a. Pategning pa Vi revideret arsregnskabet for Bredsten-Balle A.m.b.a for regnskabsaret 1. juni 2013-31. maj 2014, der omfatter balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, ledelsen anser for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav dansk revisorlovgivning. Dette at vi overholder etiske krav samt og revisionen for at opna grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmaessige er rimelige samt en vurdering af den samlede tation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. juni 2013-31. maj 2014 i overensstemmelse med arsregnskabsloven. 2
Den revisors Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlsest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. Trekantomradet, den 4. September 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Lykke statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Bredsten-Balle Kraftvarmevaerk A.m.b.a Engvej 2 7182 Bredsten Telefon: 75 88 13 00 Telefax: 75 88 13 10 Hjemmeside www.bbkv.dk CVR-nr: 34 93 87 17 Regnskabsperiode: 1. juni - 31. maj Hjemstedskommune: Hovedaktivitet af produktion og salg af fjernvarme og el. hovedaktivitet har i lighed med tidligere ar bestaet Bestyrelse Tage Majgaard, formand Kim Kousgaard Ole L. Hansen Kristensen Kim Raun Driftsleder Leif Rasmussen Advokat Skov Advokaterne Havneparken 4 7100 Vejle Bank Danske Bank Vejle afdelingen Torvegade 5 7100 Vejle Revision PricewaterhouseCoopers Herredsvej 32 7100 Vejle 79 21 27 00 Fax. 79 21 27 01
Ledelsesberetning Udvikling i regnskabsaret Varmevaerkets resultat af arets drift er tilfredsstillende og svarer til forventningerne. begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har vaesentlig indflydelse pa af arsrapporten. Den forventede udvikling Resultatet for det kommende ar forventes at blive i overskud. T -1.846, hvilket udligner det
Resultatopg0relse 1. juni - 31. maj Note Salg af el og 12.904.250 15.014.841 Driftsomkostninger 10.256.953 12.582.334 Bruttofortjeneste 2.647.297 2.432.507 462 370 395.584 389.814 Resultat for afskrivninger 2.252.175 2.412.982 Af- og nedskrivninger 1.354.484 Resultat for finansielle poster 897.691 933.889 Finansielle 6 3.325 204.638 Finansielle omkostninger 7 354.355 424.705 Resultat for skat 546.661 713.822 Skat af arets resultat 0 0 Arets resultat 546.661 713.822 Arets -207.000-357.000 fra tidligere ar 1.344.206 987.384 Overfort resultat til indregning i kommende priser 1.683.867 1.344.206 6
Balance 31. maj Aktiver Note 2014 2013 Ejendom 2.146.163 2.494.249 Ledningsnet 6.508.876 6.029.304 Kraftvarmevaerk mv. 4.849.721 5.556.199 Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar 82.596 47.124 anlaegsaktiver 8 13.587.355 14.126.876 A 14 87R Tilgodehavende 150.949 1.327.364 Tilgodehavende eisalg 333.224 431.466 Andre tilgodehavender 11.196 0 0 151.201 Tilgodehavender 495.368 1.910.031 Andre vaerdipapirer og kapitalandele 8.700 8.700 Vaerdipapirer og kapitalandele 9 8.700 8.700 Likvide beholdninger 10 2.280.574 1.361.028 2.784.642 3.279.759 Aktiver i alt 16.371.998 17.406.635 7
Balance 31. maj Passiver Note 2014 2013 indskud 3.043.123 3.043.123 Egenkapital 11 3.043.123 3.043.123 til fremtidige investeringer 465.000 462.000 nnn Kreditinstitutter 7.330.827 8.557.044 Langfristede 12 7.330.827 8.557.044 Kortfristet del af langfristede gaeldsforpligtelser 1.226.217 1.345.240 Tilbagebetaling til forbrugere 771.655 30.171 af varer og tjenesteydelser 2.181.269 Anden 13 181.425 443.582 Overfort resultat til indregning i kommende ars priser Kortfristede gaeldsforpligtelser 5.533.047 5.344.468 Gaeldsforpligtelser 12.863.874 13.901.512 Passiver 16.371.997 17.406.635 parter 15 8
Pengestr0msopg0relse 2013/14 2012/13 Arets resultat 546.661 X. r Arets 1.354.484 1.479.093 Finansielle poster 351.030 220.067 i tilgodehavender 1.414.663 i kortfristede gaeldsforpligtelser -32.059-339.982 fra driftsaktivitet for finansielle poster 3.634.779 Finansielle 3.325 204.638 Finansielle udgifter ekskl. kursregulering valutalan -354.355-962.762 fra driftsaktivitet -351.030-758.124 Investering i af anlaegsaktiver, netto -1.018.963-3.242.337 Pengestromme fra investeringsaktivitet -3.242.337 af langfristede gaeldsforpligtelser -1 345 240-445.323 Pengestromme fra finansieringsaktivitet -1.345.240-445.323 i likvider 919.546-3.256.900 Likvider juni 1.361.028 4.617.928 Likvider 31. maj 2.280.574 1.361.028 Likvider poster i arsrapporten: Likvide beholdninger 2.280.574 1.361.028 pwc 9
Noter til arsrapporten 2013/14 2012/13 Salg af el og Forbrugsafgifter 6.863.275 7.613.241 Faste afgifter 2.114.310 2.124.961 Malerleje 271.986 271.940 Gebyr for darlig 75.808 9.364.562 10.085.950 Salg af el 3.539.688 4.928.891 12.904.250 15.014.841 2 Driftsomkostninger Naturgas 8.526.537 10.728.699 og vand 38.031 174.239 0 3.750 Forsikringer, ATP og lignende 155.981 136.958 Kontingenter 49.403 47.685 98.559 101.372 0 1.476 5.888 17.753 Reparation, vedligeholdelse og service m.m. 230.320 199.898 Servicekontrakt, elproduktion 330.471 338.461 elproduktion 48.377 83.408 5.596 1.011 og 653.637 650.219 ATP 6.480 6.480 Pension 45.336 43.368 Personaleomkostninger 32.641 22.690 Energibesparende foranstaltninger 6.751 0 Driftsudgifter, varebil 22.946 24.867 10.256.953 12.582.334 10
Noter til arsrapporten 2013/14 2012/13 3 Andre driftsindtaegter Andre driftsindtaegter Afgiftsrefusion vedr. tidligere ar 462 0 462 85 370.204 370.289 4 Administrationsomkostninger Gage og opkraevning Kontorartikler og tryksager rejser og repraesentation Porto og udbringning Teknisk og juridisk assistance Revision og regnskabassistance m.v. Revision og regnskabassistance m.v., tidligere ar af afgifter Selvevaiuering Telefon Kursus Tab pa fordringer Diverse 95.978 75.650 9.412 42.763 9.271 10.769 75.000 17.500 0 0 37.705 4.890 6.270 10.144 232 95.978 65.249 18.725 19.265 5.514-1.806 55.500 0 55.000 13.500 37.007 4.800 0 20.893 189 395.584 389.814 5 Af- og nedskrivninger Ledningsnet m.v. Kraftvarmevaerk m.v. Andre aniaeg, driftmateriel og inventar 348.089 208.306 785.013 13.076 462.058 239.714 764.245 13.076 1.354.484 1.479.093 11
Noter til arsrapporten 2013/14 2012/13 Finansielle indtaegter Renter, pengeinstitutter 3.250 10.668 Renter, forbrugere 74 3.481 Kursregulering, bankgaeld 0 13.341 til n 14ft 3.325 204.638 Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 194.494 233.847 Renter, Kommunekredit 156.282 166.378 3.578 24.480 y 354.355 424.705 Ledningsnet m.v. Ejendom Kostpris juni Arets tilgang 687.878 0 23.778.248 7.073.998 Af- og nedskrivninger juni 17.061.066 4.579.746 Arets afskrivninger 208.306 348.089 Ned- og afskrivninger maj 17.269.372 4.927.835 Regnskabmaessig vaerdi 31. maj 6.508.876 2.146.163 12
Noter til arsrapporten 8 Materielie anlaegsaktiver (fortsat) Kraftvarmevaerk m.v. Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar Kostpris juni 24.876.480 Arets tilgang 78.538 48.548 Kostpris 31. maj 24.955.018 483.065 Ned- og afskrivninger juni 19.320.284 387.393 Arets afskrivninger 785.013 13.076 Ned- og afskrivninger maj 20.105.297 400.469 vaerdi 31. maj 4.849.721 82.596 2013/14 9 Vaerdipapirer og kapitalandele Kapitalandele Andelsbevis, Dansk Projektselskab a.m.b.a 8.700 8.700 8.700
Noter til arsrapporten 2013/14 2012/13 10 Likvide beholdninger Kassebeholdning Danske Bank, girokonto Danske Bank, erhvervskonto Den Jyske Sparekasse, konto nr. 3246256 1.573 96 3.431 6.141 2.255.793 0 19.777 1.354.791 2.280.574 1.361.028 nes indskud 11 Egenkapital Egenkapital 1. juni Egenkapital 31. maj 3.043.123 3.043.123 12 Langfristet gaeldsforpligtelser Af de samlede langfristede gaeldsforpligtelser senere end 5 ar. 14
Noter til arsrapporten 2012/13 13 Anden Feriepengeforpligtelse, Skyldig Ion og bonus Skyldig renter, Ian Skyldig Skyldig A-skat, AM-bidrag og feriepenge 82.773 0 62.632 0 36.020 181.425 79.585 50.938 73.142 30.306 443.582 14 Medarbejderforhold Gennemsnitligt antal beskaeftigede medarbejdere Honorar til 20.000 20.000 15 Naertstaende 0vrig naertstaende parter Grundlag Tage Majgaard Kim Raun Ole L. Hansen Kristensen Kim Kousgaard Bestyrelsesformand Bestyrelsesmedlem Transaktioner Der har ikke i arets lob ud over normalt ledelsesvederlag med bestyrelse eller direktion. transaktioner 15
Regnskabspraksis Arsrapporten efter arsregnskabslovens regnskabsklasse B. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt anvendelse af reglerne om beskrivelse af den forventede udvikling i ledelsesberetningen samt Anvendt regnskabspraksis er uaendret i forhold til tidligere ar. Generelt om indregning og I resultatopgorelsen indregnes indtaegter i takt med, at de indtjenes, indregnes ger af finansielle aktiver og forpligtelser. I indregnes ligeledes omkostninger, herunder afskrivninger og Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige fordele tilflyde selskabet, og aktivets vaerdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil fraga skabet, og forpligtelsens vaerdi kan males palideligt. Ved indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfolgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgorelsen tiling Nettoomsaetningen ved salg af fjernvarme og el indregnes i resultatopgorelsen, safremt levering og risikoovergang til har sted inden arets Nettoomsaetningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Varmebidrag periodiseres saledes at der tages hensyn til selvaflaesninger og kontrolaflaesninger i maj Periodisering er foretaget efter principper som tidligere ar. anvendt for at opna arets indeholder det af gas, og service pa kraftvarmevaerk, der er Finansielle poster Finansielle indtaegter og omkostninger indeholder renter samt finansielle poster. 16
Regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Arets skat, som bestar af arets aktuelle og arets del, der kan til arets resultat. skat, indregnes i resultatopgorelsen med den Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som kortfristet gaeld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensaettelse. Den udskudte skatteforpligtelse er indregnet som skatten af midlertidige forskelle. Den udskudte skatteforpligtelse er beregnet med 22%. Der beregnes ikke udskudt skat af overfort resultat til indregning i kommende ars priser. Negativ udskudt skat aktiveres ikke. Balancen Materielie anlaegsaktiver Ejendommen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kraftvarmevaerk, ledningsnet og ovrige tekniske aniaeg samt andre aniaeg, driftsmateriel og inventar vaerdiansaettes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostpris omfatter ring. og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til Afskrivningsgrundlaget, der over aktivernes forventede som kostpris reduceret med eventuel scrapvaerdi, fordeles lineaert der Ejendomme Kraftvarmevaerk m.v. Ledningsnet og ovrige tekniske aniaeg Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar 20 ar 10-20 ar 10-20 ar 5 ar af motor m.v. afskrives over perioden frem til naeste planlagte hovedrenovering. Afskrivninger samt avance og tab ved lobende udskiftning af materielie anlaegsaktiver under afskrivninger. 17
Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender vaerdiansaettes i balancen til palydende vaerdi med fradrag af nedskrivning til se af tab. Nedskrivninger til tab pa grundlag af en vurdering af de tilgodehavender. Vaerdipapirer Vaerdipapirer og kapitalandele vaerdiansaettes til pa balancedagen. til fremtidige investeringer opkraevet ved forbrugerne som henlaeggelser til senere investering jf. Bekendtgorelse om driftsmaessige afskrivninger, henlaeggelser til investeringer og forrentning af indskudskapitalen om forsyning er som gaeld under posten "Opkraevet til fremtidige investeringer ". modregnes i anskaffelsesprisen af aktiverne pa tidspunktet for investeringerne. I det omfang der ikke sker investering eller delvist, skal betales tilbage til forbrugerne via af priserne. Overfort til resultat til indregning i kommende ars priser Selskabet er omfattet af Varmeforsyningsloven, hvoraf det fremgar, at under- og overskud skal indregnes i det kommende ars priser. Arets resultat derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis ved forbrugerne tillagt fra tidligere ar. Andre finansielle forpligtelser svarer til nominel vaer Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der di. 18
Regnskabspraksis viser selskabets pengestromme for aret opdelt pa drifts-, investerings- og finan- disse pengestromme har pavirket arets likvider. sieringsaktivitet, samt fra driftsaktivitet Pengestromme fra driftsaktiviteten prassenteres indirekte og opgores som selskabets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter som afskrivninger, samt i driftskapitalen. fra investeringsaktivitet Pengestromme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestromme fra kob og salg af materielie og finansielle anlaegsaktiver. fra finansieringsaktivitet Pengestromme fra finansiermgsaktiviteten omfatter pengestromme fra tilbagebetaling af prioritetsgasld. Likvider Likvide bestar af posten "Likvide under 19