DEN SELVEJENDE INSTITUTION HOLBO HERREDS KULTURHISTORISKE CENTRE VESTREBROGADE 56, GILLELEJE ÅRSREGNSKAB

DEN SELVEJENDE INSTITUTION HOLBO HERREDS KULTURHISTORISKE CENTRE VESTREBROGADE 56, GILLELEJE ÅRSREGNSKAB 2013 1

INDHOLDSFORTEGNELSE Side Oplysninger om museet Oplysninger om museet... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4-5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6 7 Resultatopgørelse... 8-9 Balance... 10 11 Noter... 12 16 2

OPLYSNINGER OM MUSEET Museet Den selvejende institution Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre Vestrebrogade 56 3250 Gilleleje Telefon: 72 49 99 50 Hjemmeside: www.hhkc.dk E-mail: museum@hhkc.dk CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Peter Kalko, Bestyrelsesformand Tonny Palbo Pia Foght Henrik Christiansen Frede Petersen Erling Tønder Andersen Simon Steenfeldt Laursen Kjartan Langsted Revisor BDO Kommunernes Revision Ringstedvej 18, st. th. 4000 Roskilde 3

LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskab for 2013 for Den selvejende institution Holbo Herreds Historiske centre. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af museets aktiver og passiver, den finansielle stilling og resultat. Gilleleje, den / 2014 Søren Frandsen Museumsleder I bestyrelsen: Peter Kalko Bestyrelsesformand Tonny Palbo Pia Foght Peter Anglov Kjartan Langsted Henrik Christiansen Frede Petersen Erling Tønder Andersen Simon Steenfeldt Laursen 4

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen for Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre Vi har revideret årsregnskabet for Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre for perioden 1. januar til 31. december 2013, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og udviser et resultat på 682.868 kr., en aktivsum på 1.445.682 kr., og en egenkapital på 49.895 kr. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for museets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. 5

Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Roskilde, den BDO Kommunernes Revision Michael S. Nielsen Registreret revisor 6

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Den selvejende institution Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre for 2013 er aflagt under iagttagelse af retningslinjerne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning og måling af Museets indtægter og udgifter følger regnskabspraksis for budget- og regnskabssystem for kommuner. Det er som følge af, at museet anvender Gribskov kommunes økonomisystem til bogføring. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder eventuelle afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilkomme museet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå museet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN I resultatopgørelsen medtages årets indtægter, herunder offentlige og private tilskud, kontante gaver mv., ligesom årets løbende omkostninger udgiftsføres. Modtagne tilskud indtægtsføres i modtagelsesåret. BALANCEN Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. 7

Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Brugstid Biler... Øvrigt driftsmateriel og inventar... 5-8 år 3-5 år Småanskaffelser med en kostpris på under 100 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Samlinger og museumsprojekter Samlinger og museumsprojekter er ikke indregnet i årsregnskabet med værdi. Anskaffelser i forbindelse med projekter, som afvikles som en del af museets aktiviteter, udgiftsføres sammen med øvrige omkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Egenkapital Museets egenkapital er udtryk for aktiverne fratrukket gældsforpligtelser. Henlæggelsesbeløb vedrører tidligere og indeværende års formålsbestemte henlæggelser. Henlæggelser indtægtsføres i takt med, at formålene opfyldes. Hensatte forpligtigelser Hensatte forpligtigelser omfatter forpligtigelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling. Forpligtigelserne måles til dagsværdi. Gældsforpligtelser Langfristet gæld måles til nominel restgæld. 8

Gæld i øvrigt måles til nominel værdi. Skat Museet er ikke skattepligtigt af dets aktiviteter. Moms Museet er med i momsudligningsordningen for kommuner, som følge af bogføring i det kommunale system. 9

RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note Regnskab 2013 Regnskab 2012 INDTÆGTER kr. kr. Tilskud fra kommuner... 1-4.438.268-4.244.635 Tilskud fra staten... 2-1.822.840-1.760.599 Kiosk og Café... -35.332-35.368 Entre... -99.464-125.304 Undersøgelser og erhvervelser... 3-221.686-110.129 Udstillinger... 0-24.240 Samlingernes forvaltning... -103.246 0 Anden formidlingsvirksomhed... -61.249-30.249 Administration... Renter Betaling for undersøgelser... Renter Øvrige indtægter... Renter OMKOSTNINGER -279.879-46.090 4-1.768.501-387.377 5-3.213.735-2.595.220-12.044.200-9.359.211 Personale... 6 7.885.805 7.871.414 Lokaler... 7 1.572.159 1.279.342 Samlingens forvaltning m.v... 8 106.227 58.053 Undersøgelser og erhvervelser... 9 214.342 279.722 10

Udstillinger... 10 78.401 125.778 Anden formidlingsvirksomhed... 11 169.804 74.023 Administration... 12 635.419 599.211 Betaling for undersøgelser... 24.729 15.033 Kiosk og Café... 19.446 14.147 Øvrige...... 24.617... 0 630.000 636.593 11.336.332 10.953.316 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note Regnskab 2013 kr. Regnskab 2012 kr. RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER... -707.868 1.594.105 Afskrivninger... 25.000 25.000 ÅRETS RESULTAT... -682.868 1.619.105 RESULTATDISPONERING Årets driftsoverskud på 682.868 kr. er overført til egenkapitalen. 11

BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2013 2012 kr. kr. Indretning af lejede lokaler... 50.785 75.785 Materielle anlægsaktiver... 50.785 75.785 ANLÆGSAKTIVER... 13 50.785 75.785 Varebeholdninger... 14 51.078 44.575 Mellemregning med Kommunen... 0 0 Andre tilgodehavender... 383.446 0 Tilgodehavender... 383.446 0 Likvide beholdninger... 15 960.373 115.489 12

OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.394.897 160.064 AKTIVER... 1.445.682 235.849 13

BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2013 2012 kr. kr. Saldo pr. 1. januar... 632.973-961.132 Årets resultat... -682.868 1.594.105 EGENKAPITAL... -49.895 632.973 Feriepengeforpligtelse... -965.079-706.000 Skyldige omkostninger... -73.414-130.553 Mellemregning med Gribskov kommune... -357.294-32.269 Kortfristede gældsforpligtelser... 16-1.395.787-868.822 GÆLDSFORPLIGTELSER... -1.395.787-868.822 PASSIVER... -1.445.682-235.849 14

NOTER Note 2013 2012 kr. kr. 1 Tilskud fra kommuner Gribskov Kommune... -2.234.886-2.215.000 Inddirekte lokaletilskud... -1.322.958-1.078.758 Inddirekte løntilskud... -880.424-950.877-4.438.268-4.244.635 2 Tilskud fra staten Statstilskud... -1.822.840-1.760.599-1.822.840-1.760.599 3 Undersøgelser og erhvervelser Salg af produkter og ydelser... 0-110.129 Arkæologi Helsingør... -215.844 0 Diverse arkæologi... -5.842 0-221.686-110.129 4 Betaling for undersøgelser 26 undersøgelser... -1.663.208-387.377 Bogførte indtægter indgår på kommunens konto... -105.293-1.768.501-387.377 5 Øvrige indtægter Tilskud lønudgifter... -3.201.662-2.588.312 Øvrige indtægter... -12.073-6.908-3.213.735-2.595.220 15

NOTER Note 2013 2012 kr. kr. 6 Personale Lønninger... 6.746.302 6.820.461 Regulering af feriepengeforpligtelser... 259. 079 100.076 Øvrige personaleudgifter... 880.424 950.877 7.885.805 7.871.414 7 Lokaler Aktiviteter... 249.201 350.177 Magasin- og husleje jf. tilskud... 1.322.958 929.165 1.572.159 1.279.342 8 Samlingernes forvaltning Egen samling... 106.227 58.053 106.227 58.053 9 Undersøgelser og erhvervelser Personale... 66.199 0 Aktiviteter og materialer... 143.211 239.254 Administration... 4.291 25.824 IT... 641 11.914 Inventar og materiel... 0 2.730 214.342 279.722 10 Udstillinger Aktiviteter og materialer... 78.401 67.497 Ejendomme og anlæg... 0 58.281 78.401 125.778 16

NOTER Note 2013 2012 kr. kr. 11 Anden formidlingsvirksomhed Aktiviteter og materialer... 169.804 63.767 Administration, IT og materiel... 0 10.256 169.804 74.023 12 Administration Personale... 0 3.995 Møder og repræsentation... 0 12.000 Aktiviteter og materialer... 0 91.688 Administration... 269.412 186.280 IT... 125.694 53.085 Inventar og materiel... 8.121 124.972 Øvrige / interne udgifter... 232.192 127.191 635.419 599.211 17

13 Materielle anlæg saktiv er Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2013... 250.785 Tilgang... 0 Afgang... 0 Kostpris 31. december 2013... 250.785 Afskrivninger 1. januar 2013... 175.000 Årets afskrivninger... 25.000 Afskrivninger 31. december 2013... 200.000 Regnskabsmæssig værdi 31. dec. 2013 50.785 18

NOTER Note 2013 2012 kr. kr. 14 Varebeholdninger Lagerbeholdning... 51.078 44.575 51.078 44.575 15 Likvide beholdninger Likvide beholdninger... 960.373 115.849 960.373 115.849 16 Mellemregning med Gribskov Kommune Primo... -32.269 Overskud for 2013... 682.868 Regulering af afskrivning... 25.000 Regulering af feriepengeforpligtelsen... 259.079 Regulering af kreditorer... -57.139 Regulering af debitorer... -383.446 Regulering af likvide midler... -844.884 Regulering af varelager... -6.503 Ultimo -357.294 19