QuR.ros Løsning Fjernvarme a.m.b.a. CVR-nr. 4152 4l ll Årsrapport 1. april28-31. marts 29 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. juni 29. ' I Dirigent Holmboes 1JI6 12 ' DK-87 Horsens Tlf. +45 7628 35 Fax +45 7628 351 Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Qurios is a member of PKF Intemational Partnerfortegnelse på www.qurios.dk Limited, an association of legally qurios@qurios.dk ' CVR 31 41 64 5 Medlem af Revisorgruppen Danmark independent member firms
Ledelsesnåteenins QuR.ros Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret L april 28-31. marts 29 for Løsning Fjemvarme a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, med nødvendige tilpasninger for fiernvarmeværker i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsrapporten et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Løsning, den 11. maj 29 Bestyrelse Anders Møller formand Vagn Nielsen næstformand Dan Michaelsen kasserer Bo Bonde sekretær Herluf Hansen Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
Den uafhængige revisors påtegning QuR.los Til andelshaverne i Løsning Fjernvarme a.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Løsning Fjernvarme a.m.b.a. for regnskabsåret L april 28-31. marts 29, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledeisen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse afinterne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske k;av samt planlægger cg udforer re'.'isionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeho lder væ sentl i g fej I information. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt afledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en lurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
Den uafhængige revisors påtegning QuR.tos Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 29 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april28-31. marts 29 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den 1 1. maj 29 QURIOS Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Dalsgaard statsautoriseret revisor Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
Selskabsoplvsninger QurR.ros Selskabet Løsning Fjernvarme a.m.b.a. Fasanvej 2 8723 Løsning Hjemmeside: www.losning-fiernvarme.dk CVR-nr.: 41 52 41 11 Regnskabsår: 1. april - 3 i. marts Besfyrelse Revision Bankforbindelse Anders Møller Vagn Nielsen Dan Michaelsen Bo Bonde Herluf Hansen QUR-IOS Statsautori seret Revisionspartnerselskab Holmboes A11612 87 Horsens Sydbank Vestergade 2 8723 Løsning Løsning Fjemvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
Anvendt regnskabspraksis QuR.los Årsrapporten for Løsning Fjernvarme a.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed, med nødvendige tilpasninger for fiernvarmeværker i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelser. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideiigt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsyrligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Primære indtægter Indtægten ved salg af varme indeholder såvel faste som variable afgifter og indregnes i resultatopgørelsen på grundlag af de målte årsforbrug hos andeishaverne og opmålte tilsluttede arealer. Andre indtæger indeholder regnskabsposter, der ikke angår selskabets hovedaktivitet. Omkostninger Omkostninger omfatter selskabets omkostninger til produktion, distribution og administration. Afskrivninger og henlæggelser Afskrivninger og henlæggelser foretages i overenstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse herom. Afskrivninger angår det på balancedagen etablerede anlæg. Henlæggelser angår forventede anlægsinvesteringer i en 5-års periode fra balancedagen. Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
QuRlos Anvendt resnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægget måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpriser reduceret med tidligere års henlæggelser og tilslutningsafgifter modtaget fra nye forbrugere. Der foretages lineære afskrivninger over 5 år. Driftsmidler og anskaffelser i øvrigt er udgiftsført i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Behciciningen, der angår materiaier tii ucibygning og ';ediigehol<ieise af aniægget, måies tii kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, der omfatter obligationer og obligationsbaserede investeringsbeviser, måles til børsnoteret kursværdi på balancedagen. Årets værdiregulering af beholdningen føres på en kursreguleringsfond på egenkapitalen. Henlæggelser til fremtidige anlægsinvesteringer Henlæggelser til fremtidige anlægsinvesteringer omfatter akkumulerede henlæggelser, der forventes anvendt i forbindelse med investeringer i årene 2911 til213114. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrappon for 28/9
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts QuRlos Realiseret Budget Realiseret Note 28t9 2819 2718 t. 1 Primære indtægter Salg af varme r1.526.114 tt.328 11.44.269 2 Andre indtægter 396.859 35 366.372 11.922.973 r 1.678 11.41.641 3 4 Omkostninger Produklions- og distributionsomkostninger A dministrationsomkostninger Resultat før afskrivninger og henlæggelser 9.459.551 s79.243 9.768 61 9.358.325 638.71 1.38.754 1.378 9.996.396 1,884.219 1.3 1.414.245 8 5 Afskrivninger og henlæggelser Afskrivninger Henlæggelser til fremtidige anlægsinvesteringer 723.686 677 788.276 1.7. 1.7 1.136. /allhxh 2.3ii t.92+.t t6 Resultat før finansielle indtægter -539.467-1.77-51.31 6 7 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Overført over-/underdækning fra tidligere år Årets overdækning 392.992 2 493.889-92.855-146.475-877 -18.997 877.729 877 986.726 731.254 877.729 der overføres til resultatopgørelsen for 2911 Løsning Fjemvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
QuR.ros Balance pr. 31. marts Note Aktiver Anlægsaktiver Fjernvarmeanlæg Andel i Dansk Fjervarmeforenings EDB-selskab A.m.b.a. Anlægsaktiver i alt 29 28 kr, t.l12.9'71 1.232.496 1. 1. t.1r3.97t 1.233.496 Omsætningsaktiver Materialebeholdning Fifte- og årsopgørelser 9 Øwigetilgodehavender t Værdipapirer Likvid beholdning 99.14 36.469 221,711 6.514.659 4.65.73 116.671 s87.66 149.77 6.496.9'72 2.91.23 Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt 11.26.926 r.252.24 12.32.897 tt.48s.736 Passiver Egenkapital 4.66.964 4.66.964 Kursreguleringsfond -76.671-94.358 Henlæggelser l1 Henlæggelsetilanlægsinvesteringer Henlæggelser i alt 4.82. 4.22. 4.82. 4.22. Gældsforpligtelser Skyldig tilbageholdt A-skat Skyidige feriepenge mv. Momstilsvar Leverandørgæld Flytte- og årsopgørelser Lejedepositum og forudbetalt leje Overdæknin g ifølge resultatop gørelsen Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt 61.33 33.1 9 5.27 3.241 42.247 1.334.881 1.486.153 82.631 275.864 35.598 34.786 731.2s4 877.73 2.97.64 2.753.13 n324.897 11.485.736 Løsning Fjernvarme a,m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
QuR.los Noter 1. april - 31. marts 1. Salg af varme Varmeafgifter Faste afgifter Målerleje Gebyrer for dårlig afkøling Realiseret 28t9 8.683.519 2.612.18 21.714 28.863 11.526.114 Budget 28t9 t. 8.528 2.6 24 Realiseret 27t8 ki. 8.274.667 2.569.t64 2.439 11.328 1t.44.269 Afregningspriser Varmeafgifter excl. moms pr. MWh 41, 4 i, 41, Faste afgifter excl. moms pr. m2 15, 15, 15, Andre indtægter Gebyrer fra forbrugere Drift af Løsning Vanciværk 28.675 221.787 3.525 2.27 Aciministration af Løsning Vanciværk i8.7s 13.233 Lejeindtægt 36.353 3.41 Andre indtægter i.339 2.366 35 Produktions- og distributionsomkostninger Lønninger til drift spersonale 91.629 917.778 Pensionsudgifter 96. 54. Modtaget lønrefusioner -3.4 Heraf medgået til nyanlæg -81.856 - I 85.6 16 Energiforbrug 921.733 7.675.74 1. 7.35 786.162 '7.484.653 Elelctricitetsforbrug 46.343 6 43.46 Vandafgifter 4.174 5 4.619 Kemikalier og hj ælpematerialer 16.1 89 2 19.566 Ledningsregistrering 1.412 12.412 Reparationer og vedli geholdelsesarbej der 447.59 1. 451.6s7 Køb af målere 225.',72 2 247.247 Konsulentassistance 4.785 Offentlige afgifter og forsikringer 67.21 65 6.178 Kursusudgifter 2.4 Energirådgivning L274 8.76 Sociale ydelser Drift af varebiler 2.419 27.569 1 5 16.1 1 1 222.968 Diverse 8 18 9.459.551 9.768 9.359.689 Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9
QuR.ros Noter 1. april - 31. marts Realiseret Budget Realiseret 28t9 28/9 2718 t. Administrationsomkostninger Formandshonorar 3. 35 3. Administrationsløminger Kørselsgodtgørelser 236.199 3.929 2 8 217.142 4.2t2 Telefon- og portoudgifter EDB- og øvrige kontorholdsudgifter 25.725 9.353 3 6 26.8 52.583 Rengøringsudgifter 14.828 7.894 Hjemmeside 3.749 5 3.749 PBS-udgifter Annoncer og reklameudgifter 76.657 11.929 75 i 7s.943 6.49 Møder, kurser, rejser. repræsentation og personaleudgifter 47.2r 75 86.274 Honorar for revision og andre regnskabsmæssige assistancer incl. regulering tidligere år 53. 52 51.2 Kontingenter og abonnements 61.175 6 59.214 Tab på ciebitorer 5.458 15.26 579.23 61 636.77 Henlæggelser til anlægsinvesteringer Regnskabsår Forventede investeringer Beløb t. Henlæggelser indeværende ålr % t. 2911 Ledningsrenoveringer og -udvidelser 21/1i Samme 2lllI2 Samme 212113 Samme 213114 Samme 2. 2. i.8 2. 1.2 15 2 2 2 2 3 4 36 4 24 1.7 Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9 1
Qunlos Noter l. april - 31. marts 6. Finansielle indtægter Renter af bankindlan, driftskonto Renter af bankindlån, aftalekonto Udbytte af investeringsbeviser Renter af obligationer Kursregulering af værdipapirbeholdningen Kontantrabatter Reaiiseret 28/9 68.44 74.s47 r96.35 5.76 2.949 Budget 2819 t. Realiseret 2718 62.11 34.968 r 56.39 4.74 t98.173 1.868 392.992 175 493.889 7. Finansielle omkostninger Kurstab ved salg af investeringsbeviser 92.855 92.855 8. Fjernvarmeanlæg Anskaffelsessum primo Årets tilgang Anskaffelsessum ultimo 31.3.29 31.3.28 2s.114.293 24.766.39s L74.161 347.898 26.818.454 25.114.293 Afskrivninger og henlæggelser primo Årets afskrivninger Anvendte henlæggelser indeværende år Afskrivninger og henlæggelser ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 23.88r.797 22.832.52t 723.686 788.276 1. r. 261. 2s.7s.483 23.881.797 t.lt2.97t 1.232.496 Løsning Fjemvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9 1l
Noter pr. 31. marts QuR.los Øv rige tilgodehavender Tiislutningsafgifter Momsrefusion Vedhængende renter Andelsselskabet Løsning Vandværk Tilgode for saig af materialer Forudbetalte omkostninger 29 37.5 1.645 38.649 76.492 12.s39 4s.886 221.711 28 32.61t 64.564 52.532 149.77 1. Værdipapirer Investeringsbeviser, Bankinvest korte DK. Pension og Erhverv Investeringsbeviser, Sydinvest Dannebrog Pension og Erhverv Obligationer Nykredit 4 % ink.9d 21 1.23.717 1.291.427 4.21.146 3.954.388 1.289.',796 1.251.157 6.5r4.659 6.496.972 Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9 t2
Noter pr. 31. marts QuR.tos 11. Henlæggelse til anlægsinvesteringer Forventet Henlæggelse investering tidligereår Regnskabsår t. t. Henlæggelse indeværende år % Akkumulerede henlæggelser t. % t. 2911 2tlrr 2tU12 2r2n3 2. 2. 1.8 2. t.2a 1.2 6 3 15 2 2 2 3 4 36 4 75 71 53 35 1.5 1142 96 7 213114 1.2 2 24 2 24 9. 3.12 1.7 Løsning Fjernvarme a.m.b.a. ' Årsrapport for 28/9 13