Soransk Samfunds Understøttelses Fond CVR nr: 11 60 95 70 Årsrapport 2015 Forvaltningsdepot nr.: 0432 206 830 Udfærdiget af Nordea Forvaltning
Bestyrelsens regnskabspåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 2015 for Soransk Samfunds Understøttelses Fond Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og efter gældende lovgivning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31 december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret. Uddelinger og anden resultatdisponering er foretaget i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Sted(By) Dato 1
Revisionspåtegning Til bestyrelsen i Soransk Samfunds Understøttelses Fond Vi har revideret fondens årsregnskabet for perioden 1. januar 2015 til 31. december 2015 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter den gældende lovgivning. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Lov om fonde og visse foreninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og udførte revision Vores arbejde er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har tilrettelagt og udført vores revision i overensstemmelse med almindeligt anerkendte danske revisionsprincipper, med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering - med henvisning til de særlige regler, der gælder for ikke-erhvervsdrivende fonde - herunder vurderingen af risikoen for væsentlige fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurdering overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for legatets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udtrykke en konklusion om effektiviteten af legatets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015 i overensstemmelse med lovgivningen og legatets fundats København den Christian Vinther 26/01/2016 2
Anvendt regnskabspraksis Generelt Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Uddelinger udgiftsføres så snart de kendes. Skat Fonde under 1 million, er pr. 1 januar 2015 ikke længere omfattet af fondsbeskatningsloven. De er fremadrettet underlagt selskabsskattelovens generelle regler. Balance Noterede værdipapirer optages til kursværdi på balancedagen. Udenlandske værdipapirer omregnes til danske kroner på baggrund af den officielle valutakurs på balancedagen. Øvrige aktiver optages til pålydende værdi. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursgevinster af bundne aktiver føres over den bundne egenkapital. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursreguleringer af frie aktiver føres over den frie egenkapital. 3
Resultatopgørelse 31. december 2015 31.12.2015 31.12.2014 Ordinære indtægter Note 1 Rente af bankindestående 2,03 3,43 Renteafkast fra investeringsforeninger 2.644,50 2.767,50 Aktieafkast investeringsforeninger 7.140,00 4.536,00 Ordinære indtægter i alt 9.786,53 7.306,93 Omkostninger Note 2 Honorar til Nordea -5.609,14-5.487,33 Omkostninger i alt -5.609,14-5.487,33 Resultat før uddelinger/skat 4.177,39 1.819,60 Uddelinger Note 4 Legatuddelinger almenvelgørende 0,00-5.000,00 Uddeling i alt 0,00-5.000,00 Resultat efter uddelinger 4.177,39-3.180,40 Note 7 Skat 0,00 0,00 Skattegodtgørelse 8,08 0,00 Resultat efter disponering 4.185,47-3.180,40 Overført fra sidste år 3.426,66 6.607,06 Overføres til næste år 7.612,13 3.426,66 4
Aktiver 31 December 2015 31.12.2015 31.12.2014 Bundne aktiver Note 4 Obligationsbaserede investeringsforeninger 102.778,80 106.579,50 Note 4 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger 126.336,00 120.876,00 Kapitalkonto 573,57 574,97 Note 3 Mellemregning fri kapital -2,03-3,43 Bundne aktiver i alt 229.686,34 228.027,04 Frie aktiver Afkastkonto 7.610,10 2.425,31 Note 3 Mellemregning bunden kapital 2,03 3,43 Note 2 Tilgodehavende 0,00 997,92 Frie aktiver i alt 7.612,13 3.426,66 Aktiver i alt 237.298,47 231.453,70 5
Passiver 31 December 2015 31.12.2015 31.12.2014 Bunden egenkapital Bunden egenkapital primo 228.027,04 203.527,54 Note 4 Kursreguleringer obl. investeringsfor. -3.800,70 5.474,00 Note 4 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor. 5.460,00 19.025,50 Bunden egenkapital i alt 229.686,34 228.027,04 Fri Egenkapital Fri egenkapital primo 3.426,66 6.607,06 Årets resultat efter disponering 4.185,47-3.180,40 Fri egenkapital i alt 7.612,13 3.426,66 Egenkapital i alt 237.298,47 231.453,70 Passiver i alt 237.298,47 231.453,70 6
Note 1 Rente af bankindestående Rente af kapitalkonto 2,03 I alt 2,03 Note 2 Honorar til Nordea Forvaltningshonorar -800,00 Private Banking aftale -459,14 Regnskabshonorar -2.400,00 Revisionshonorar -1.600,00 Erklæringsskema -350,00 I alt -5.609,14 Note 3 Mellemregning Rente på kapitalkonto ultimo 2,03 I alt 2,03 7
Note 4 Bundne værdipapirer 31/12/2014 31/12/2015 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi Nom. Kurs Kursværdi 0,00 0,00 0,00 0,00 31/12/2014 31/12/2015 Obligationsbaserede investeringsforeninger Stk Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Nordea Invest Mellemlange obligationer 615 173,300 106.579,50 615 167,120 102.778,80 615 106.579,50 615 102.778,80 31/12/2014 31/12/2015 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger Stk. Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Nordea Invest Stabile Aktier 840 143,900 120.876,00 840 150,400 126.336,00 840 120.876,00 840 126.336,00 8