Nyheder og vejledninger 8. januar 2016 Indhold Nyheder og vejledning til... 3 Generelt for Årsafslutning... 3 Virksomheds regnskaber:... 3 Personlig regnskab:... 4 Virksomhedsregnskab... 5 Tilpasning til Erhvervsstyrelsens taksonomi 01.10.2015... 5 Generel opdatering til seneste taksonomi... 5 Årsregnskabslovens skemakrav og XBRL-taksonomien... 5 Posttypeinddeling... 5 Tilpasning til Årsregnskabsloven... 7 Posttypeinddeling... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Ledelsesberetning:...10 Noter...11 Særskilt egenkapitalopgørelse...13 Tilpasning til indsendelsesbekendtgørelsen...13 Forside...14 Øvrige fejlrettelse og forbedringer mv....16 Layout...16 Norriq import...16 Installationsplacering ved opdatering...16 Fejl ved adgang til BusinessPoint...16 Sletning af personnavne ved versionsrulning...16 Personlig Regnskab...17 Fejlrettelse af note Bil og andre aktiver...17 Tilpasset tilvalget af noten Opgørelse af skattepligtig indkomst...17 Fejlrettelse af noten Anparter (med bevægelser)...17 Ægtefællerabat af fri telefon tilpasset i kapitalforklaringen...17 Layouttilpasninger i virksomhedsordningen...17 Support i forbindelse med Personlig Regnskab...17 Vejledning vedrørende XBRL-taksonomi...19-1 -
Begrænsninger i Årsafslutning ved anvendelse af XBRL...19 Regnskabslinjer...19 Noter...19 Atypiske regnskabsposter...19 XBRL-fejlkontrol I Årsafslutning...20 XBRL-fejlmeddelelse fra Erhvervsstyrelsen...21 Statuskode 99: Fejl i filformat...21 Statuskode 58: Mangler registerxbrlekstern i SOAP...21 Statuskode 10: XBRL dokument kan ikke valideres...21 Statuskode 23: FR (Kontroller af forretningsregler)...22 Årsafslutning - Produktinformation...24 Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten...24 Samspil sikrer kvaliteten...24 Faglighed...24 Årsafslutning giver dig:...24-2 -
Nyheder og vejledning til Denne vejledning er opdelt i 3 hovedafsnit: - Generelt for Årsafslutning - Virksomhedsregnskaber - Personlige regnskaber I denne vejledning har vi tilføjet et særskilt afsnit omkring XBRL-taksonomi, herunder hvad man skal være opmærksom på og typiske fejlmeddelelser fra Erhvervsstyrelsen ved indrapportering. Årsafslutning består af to elementer, virksomhedsregnskaber og personlige regnskaber: Virksomhedsregnskaber omfatter årsrapporter for selskaber og personlig virksomheder (regnskabsklasse A) mv. Herunder oprettelse af XBRL-dokumenter. Personlige regnskaber anvendes i forlængelse af Skat Nova som rapport generator. Det kræver en Skat Nova Professionel licens for at kunne anvende Personlig Regnskab. I er der foretaget følgende ændringer, der bl.a. omfatter følgende: Generelt for Årsafslutning Denne release indeholder opdatering til Årsregnskabsloven, indsendelsesbekendtgørelsen, Erhvervsstyrelsens taksonomi af 01.10.2015 i forbindelse med virksomhedsregnskaber Anvendes Årsafslutning udelukkende til Skat Nova Professionel Personlig Regnskab, indeholder denne opdatering kun få rettelser. Vi anbefaler man afventer med opdatering til den planlagte release ultimo februar. Virksomheds regnskaber: Tilpasning til Erhvervsstyrelsens taksonomi 01.10.2015 o Generel opdatering til seneste taksonomi o Posttypeinddeling Resultatopgørelse Balance (detailtag) o Tilføjet særskilte tag Personale omkostninger - Antal medarbejder Anvendt regnskabspraksis - Fravalg af pengestrømsopgørelse Ledelsesberetning - Egenkapitalandele Ledelsesberetning - Måltal for politikker vedrørende det underrepræsenteret køn Tilpasning til Årsregnskabsloven o Posttypeinddeling Resultatopgørelse Balance o Ændring i anvendt regnskabspraksis Valg af Regnskabsklasse B, mikrovirksomhed Fravalg af pengestrømsopgørelse o Tilføjet afsnit i ledelsesberetning angående: Virksomhedsledelse - 3 -
o Oplysning om fravalg af revision når ledelsespåtegning ikke er medtaget Egenkapitalandele Måltal for politikker vedrørende det underrepræsenterede køn Betaling til myndigheder Tilføjet nye noter Hensættelse til udskudt skat, specificeret Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold (tekstændring) Sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Redegørelse for god fondsledelse Redegørelse for fondens uddelingspolitik Anvendelse af undtagelsesmuligheder for mikrovirksomheder Forudsætninger for dagsværdiberegninger af aktiver og forpligtelser Omfang og karakter af afledte finansielle instrumenter Aktiver bestemt for salg og tilhørende forpligtelser BEMÆRK: Særskilt egenkapitalopgørelse er ikke implementeret i 2015.8 som er krav for regnskabsklasse C og D Releasen ultimo januar indeholder særskilt egenkapitalopgørelse Tilpasning af ny indsendelsesbekendtgørelse o CVR-nr. på revisors erklæringer Fejlrettelse og forbedringer mv. o Layout erstatter quickfix o Skift af placering ved Norriq import o Rettet installationsplacering ved opdatering o Fejl ved adgang til BusinessPoint o Sletning af personnavne ved versionsrulning o Diverse mindre fejlrettelser Personlig regnskab: Fejlrettelse af noten Bil og andre aktiver Tilpasset tilvalget af noten Opgørelse af skattepligtig indkomst Fejlrettelse af noten Anparter (med bevægelser) Ægtefællerabat af fri telefon tilpasset i kapitalforklaringen Layouttilpasninger i virksomhedsordningen Vores anbefaling til proces og tidsplan med datakonvertering og udarbejdelse af personlig regnskab for 2015 er tilgængelig på vores supportside: Anbefaling til arbejdsproces Skat Nova Professionel - 4 -
Virksomhedsregnskab Tilpasning til Erhvervsstyrelsens taksonomi 01.10.2015 Generel opdatering til seneste taksonomi Årsafslutning er opdateret til seneste XBRL-taksonomien fra Erhvervsstyrelsen 01.10.2015. Årsregnskabslovens skemakrav og XBRL-taksonomien Årsafslutnings posttypeinddeling bygger på Erhvervsstyrelsens taksonomi. Derfor er der yderligere specifikationsmuligheder end Årsregnskabslovens skemakrav. Det anbefales at man for indberetning anvender vores seneste opdaterede taksonomier. Følgende taksonomi understøtter Årsafslutning: - Funktionsopdelt resultatopgørelse - Artsopdelt resultatopgørelse - Balance i kontoform - Koncern og ikke-koncernregnskaber op til regnskabsklasse C, mellem Årsafslutning understøtter ikke XBRL-taksonomien på følgende skemakrav jf. Årsregnskabsloven: - Balance, kontoform fordelt på kort og langfristet - Balance, beretningsform - Artsopdelt resultatopgørelse med uden sammendraget bruttofortjeneste Desuden understøtter Årsafslutning ikke XBRL-indberetning for: - Regnskabsklasse C, stor (kan indberettes via Regnskab 2.0) - Regnskabsklasse D - IFRS-taksonomi - Danmarks Statistik - Fonde - Henvisning til internetadresse i ledelsesberetningen for samfundsansvar, virksomhedsledelse og redegørelse for måltal og politikker vedrørende underrepræsenteret køn i virksomhedsledelse. Posttypeinddeling Følgende posttypeinddelinger er opdateret. Resultatopgørelse o Artsopdelt, 01-10-2015 taksonomi o Artsopdelt sammendraget, 01-10-2015 taksonomi o Funktionsopdelt, 01-10-2015 taksonomi o Funktionsopdelt sammendraget, 01-10-2015 taksonomi Balance o Taksonomi, 01-10-2015 I forbindelse med udarbejdelse af årsrapporter skal den seneste taksonomi indsættes i årsrapporten. Dette gøres via Opret Årsregnskab, vælge Rapportskabeloner (med XBRL) eller Rapportskabeloner Koncern (med XBRL) afhængig af opgaven. - 5 -
I det efterfølgende skærmbillede vælges hvilke elementer der skal udskiftes. Ønskes udskiftning af posttypeinddelingen, skal fluebenet sættes i resultatopgørelse og/eller balancen og via rullegardinet skal den respektive posttypeinddeling vælges. Det er vigtigt at være opmærksom på fluebenet i Behold egne tekster på regnskabslinjer er denne klikket til, beholdes egne omdøbte linjer, hvorfor vores teksttilpasninger mm. ikke fremgår ved opdatering. Anbefalingen herfor er, at ved første opdatering af taksonomien, klikkes dette flueben ikke til. - 6 -
Tilpasning til Årsregnskabsloven Posttypeinddeling Vi har tilpasset posttypeinddelingerne i henhold til årsregnskabsloven mm. Ændringerne omfatter: Resultatopgørelsen: Nedskrivning af omsætningsaktiver, som overstiger normale nedskrivninger Placering af dagsværdireguleringer og tilføjet mulighed for mellemtotal Indtægter af negativ goodwill Indtægter af kapitalandele i joint ventures Tilpasning af Finansielle indtægter Tilpasning af Finansielle omkostninger Minoritetsinteressenternes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat er flyttet efter årets resultat I tilknytning til resultatdisponeringen Ekstraordinært udbytte udloddet efter regnskabsårets udløb Balancen: Den nye taksonomi tilbyder en mere detaljeret XBRL-tagging end skemakravene. Dette fremgår i posttypeinddelingen med teksten (detailtag) eller (samlet tag) i overskriften: - 7 -
Tilføjet følgende linjer: o Hensættelse til udskudt skat, specificeret o Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold (tekstændring) o Sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed o Redegørelse for god fondsledelse o Redegørelse for fondens uddelingspolitik o Anvendelse af undtagelsesmuligheder for mikrovirksomheder o Forudsætninger for dagsværdiberegninger af aktiver og forpligtelser o Omfang og karakter af afledte finansielle instrumenter o Aktiver bestemt for salg og tilhørende forpligtelser Anvendt regnskabspraksis Følgende tilpasninger er foretaget under anvendt regnskabspraksis: Regnskabsklasse B, mikrovirksomhed I er der mulighed for at vælge Regnskabsklasse B, mikrovirksomhed. Valget foretages under Indstillinger til rapporter i feltet Regnskabsklasse - 8 -
Fravalg af anvendt regnskabspraksis Ønsker man at fravælge anvendt regnskabspraksis i årsrapporten for Regnskabsklasse B, mikrovirksomhed foretages dette under Indstillinger til rapporter i feltet Dokumenter som indgår i årsrapporten. - 9 -
Valget under indstilling til rapporter medfører at linjen Regnskabsklasse under Anvendt regnskabspraksis dannes: Fravalg af pengestrømsopgørelse Ønsker man i regnskabsklasse C at fravælge pengestrømsopgørelse under hensyn til Årsregnskabslovens 86 stk. 4, er der tilføjet et særskilt linje i den anvendte regnskabspraksis. Den nye linje tilføjes ved at indhent nyheder under Opret årsregnskab : Ledelsesberetning: Ledelsensberetningen er udvidet med følgende områder: o Virksomhedsledelse o Oplysning om fravalg af revision når ledelsespåtegning ikke er medtaget o Egnekapitalandele o Måltal for politikker vedrørende det underrepræsenterede køn o Betaling til myndigheder - 10 -
Den nye linje tilføjes under indhent nyheder under Opret årsregnskab : Noter Årsafslutnings noteskabelon er udvidet med følgende noter: Hensættelse til udskudt skat, specificeret Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold (tekstændring) Sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Redegørelse for god fondsledelse Redegørelse for fondens uddelingspolitik Anvendelse af undtagelsesmuligheder for mikrovirksomheder Forudsætninger for dagsværdiberegninger af aktiver og forpligtelser Omfang og karakter af afledte finansielle instrumenter Aktiver bestemt for salg og tilhørende forpligtelser - 11 -
For at noterne er tilgængelige skal Noteoversigten opdateres ved at vælge Opdater noteskabelon : Anvendes egen noteskabelon forsvinder egne tilpasninger foretaget i fanen Skabelon. Det vil sige ændret kolonnebredde, tilføjet nye celler mv. vil blive tilbage rullet til Wolters Kluwer standard, hvorfor disse manuelle tilpasninger skal foretages på ny, med udgangspunkt i Wolters Kluwer standard. Har man anvendt Wolters Kluwers frinoter uden at foretage tilpasning i Skabelonen bliver disse ikke ændret. Det er kun masterbrugen, som har adgang til at ændre noteskabelonerne. Såfremt denne skabelon ønskes opdateret, anbefaler vi, at navnangivelsen på noteskabelonen, indeholder datoen for tilpasningen. Dette kan være en stor hjælpe både internt i virksomheden, men også i situationer hvor i kontakter supporten. Hensættelse til udskudt skat, specificeret I henhold til Årsregnskabslovens 93a er der tilføjet ny note for Hensættelse til udskudt skat, specificeret hvor der er yderligere mulighed for at specificere bevægelser i årets skatter. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Der er foretaget tekstændring af overskriften noten Virksomhedens formål til Selskabets væsentligste aktivitet Noten fremgår under noteoversigten under Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Øvrige noter De yderligere noter der er tilføjet er tekstnoter. - 12 -
Særskilt egenkapitalopgørelse Særskilt egenkapitalopgørelse er ikke implementeret i 2015.8 som er krav for regnskabsklasse C og D Der kommer en release ultimo januar som indeholder særskilt egenkapitalopgørelse Tilpasning til indsendelsesbekendtgørelsen I vores erklæringer er tilføjet CVR-nr. under revisionsvirksomhedens navn. Kravet er gældende fra 01.01.2016. CVR.nr. tilføjes under indhent nyheder Opret årsregnskab : - 13 -
Forside Vores standard forsider er tilpasset Bekendtgørelse om indberetning til og offentliggørelse af årsrapporter mv. i Erhvervsstyrelsen samt kommunikation i forbindelse hermed. Af bekendtgørelsen fremgår følgende krav til forsiden på årsrapportens pdf-fil jf. 27: 1) Dokumentets betegnelse,»årsrapport«. 2) Virksomhedens fulde navn, CVR-nummer og hjemstedsadresse. 3) Regnskabsperiode. 4) Navnet på dirigenten for generalforsamlingen eller det tilsvarende godkendelsesorgan. 5) Datoen for godkendelse af årsrapporten. Bemærk at den oplyste regnskabsperioden skal opfylde følgende krav. Under Indstillinger til rapporter er det nu muligt for at vælge anførelsen af regnskabsperioden på forsiden af årsrapporten: - 14 -
For eksisterende årsrapporter skal skabelonen til forsiden genindsættes under Opret årsregnskab - 15 -
Øvrige fejlrettelse og forbedringer mv. I har vi bl.a. foretaget følgende rettelser: Layout I Årsafslutning 2015.7 var der beklageligvis indsneget sig fejl i layoutet. Fejlen opstod efter man havde genindsat eller oprettet ny posttypeinddeling, hvor der kommer uhensigtsmæssige streger og skrifttyper i årsrapporten. Fejlen opstod kun i Årsafslutning 2015.7 når man: - oprettede nye kundefiler og indlæste ny posttypeinddelinger under Opret årsregnskab - udskiftede posttypeinddelingerne i en eksisterende kundefil under Opret årsregnskab For eksisterende filer, hvor posttypeinddelingen ikke er udskiftet, fremkommer fejlen ikke. Fejlen vedrører ikke tidligere versioner af Årsafslutning. Dette er rettet i version 2015,8. Oplever I fortsat fejl i eksisterende filer, skal posttypeinddelingen genindsættes. Norriq import Vi har forbedret importfunktion fra Norriq med hensyn til placering af importfiler, således flere bruger kan foretage import. Installationsplacering ved opdatering Vi har forbedret den automatiske installationsplacering, således at det undergås at den nye version bliver installeret i det forrige versionsbibliotek. Fejl ved adgang til BusinessPoint Adgangen til BusinessPoint er blevet genoprettet Sletning af personnavne ved versionsrulning I forbindelse med versionsrulning fra 2015.6 til 2015.7 har enkelte brugere oplevet at personoplysningerne forsvandt. Denne fejl er rettet. - 16 -
Personlig Regnskab Der er foretaget mindre rettelser: Fejlrettelse af note Bil og andre aktiver Noten Bil og andre aktiver har tidligere ikke kunnet vise kapitalreguleringen korrekt. Dette er tilpasset i denne release, så alle tal vises korrekt i noten. Tilpasset tilvalget af noten Opgørelse af skattepligtig indkomst Noten Opgørelse af skattepligtig indkomst blev altid vist i det Personlige Regnskab. Dette er tilpasset således noten aktivt skal tilføjes for at den indgår i rapporten. Fejlrettelse af noten Anparter (med bevægelser) Noten Anparter (med bevægelser) indhentede ikke de korrekte tal, dette er korrigeret. Ægtefællerabat af fri telefon tilpasset i kapitalforklaringen Ægtefællerabat af fri telefon medtages nu korrekt i kapitalforklaringen. Layouttilpasninger i virksomhedsordningen Til version 2015,7 af Årsafslutning var sumlinjerne i virksomhedsordningen blevet højrestillet. Disse er nu tilpasset således de som vanligt i rapporten venstrestilles. Anvendes Årsafslutning udelukkende anvendes til Skat Nova Professionel, Personlig Regnskab indeholder denne opdatering kun får rettelser. Vi anbefaler vi man venter med opdatering til den planlagte release ultimo februar. Vores anbefaling til proces og tidsplan med datakonvertering og udarbejdelse af personlig regnskab for 2015 er tilgængelig på vores supportside: http://www.wolterskluwer.dk/~/media/files/skat%20professional%20nova%20%20anbefalet%20proc es.ashx Support i forbindelse med Personlig Regnskab På vores hjemmeside under Skat Nova supportsite: Wolterskluwer.dk Support Skat Nova Support findes vejledninger og gengivelse af webinarer under punktet Support navigator - 17 -
Det er muligt via vores Userreport at rapportere fejl og forbedringsønsker til det Personlige Regnskab og Skat Nova. Endelig kan de aktuelle udviklingsplaner og kendte kritiske fejl følges på supportsiten: http://www.wolterskluwer.dk/da-dk/produktsupport/nova - 18 -
Vejledning vedrørende XBRL-taksonomi Begrænsninger i Årsafslutning ved anvendelse af XBRL ÅRL-taksonomien er en såkaldt lukket taksonomi. En lukket taksonomi betyder, at det ikke er muligt for burgerne af Årsafslutning selv at udvide den. Brugerne kan dermed kun benytte sig af de elementer, som stilles til rådighed i taksonomien. Størstedelen af alle danske virksomheder aflægger årsrapport efter årsregnskabsloven, og med en lukket taksonomi sikres sammenligneligheden på tværs af virksomhederne i høj grad. I pdf-filen kan årsrapporten inden for rammerne af loven præsenteres med andre, mere specifikke benævnelser end i XBRL-filen samt med fx logo, billeder og grafer. Oplysningerne i pdf-filen skal dog svare til de data, der indberettes i XBRL-filen. Regnskabslinjer Alle posttypelinjer er bundet op til Erhvervsstyrelsens taksonomi. Allerede oprettet posttypelinjer i standarden, må IKKE benyttes til andet indhold end det overskriften angiver. Egne oprettede linjer der vises i resultatopgørelse, balance og noter får IKKE tilknyttet XBRL-tag. Vi anbefaler, at I anvender eksisterende linjer uden at foretage markante ændringer i overskriften samt sumlinjerne, således at postlinjens indhold ikke længere er i overensstemmelse med standardtekst og indhold. I forbindelse med denne release, kræver det at der i alle filer indsættes en ny taksonomi på resultatopgørelsen og balancen. I den forbindelse er det vigtigt at være opmærksom på markeringen af Behold egne kontointervaller Der henvises i afsnit Posttypeinddeling side 6. Noter Alle noter er bundet op til Erhvervsstyrelsens taksonomi. Man må ikke anvende noterne til andet indhold end den oprindelige standardnote. Kopieres en allerede tilvalgt note, får den et tilsvarende XBRL-tag som den oprindelige note. Skiftes emnet af noten, vil XBRL-tagget ikke være korrekt ved indberetning til Erhvervsstyrelsen. Det anbefales, at man kun anvender frinoter i stedet, såfremt der ikke er en standard note på området. Dog er det vigtigt at være opmærksom på at noten ikke får et XBRL-tag. Såfremt det er en note hvor XBRL-tag ønskes, bør supporten kontaktes. Atypiske regnskabsposter Hvis en virksomhed, som udarbejder årsrapport efter reglerne i loven, har behov for atypiske regnskabsposter, gælder følgende hovedregel: Hovedregel: Hvis en virksomheds årsrapport indeholder en specifik regnskabspost, som ikke findes i den digitale indberetningsløsning, skal virksomheden indberette regnskabsposten under en regnskabspost med en bredere benævnelse. - 19 -
XBRL-fejlkontrol I Årsafslutning I forbindelse med generering af XBRL-filen gøres brugeren opmærksom på, hvilke elementer i årsrapporten, der ikke overholder kravene i XBRL-valideringen. Såfremt der er bemærkninger til årsrapporten, vil disse fremkomme i en dialogboks, og fejlene kan udbedres inden indsendelsen til Erhvervsstyrelsen. En nem måde at tilgå det område, hvor fejlen opstår, er ved at dobbeltklikke på de enkelte fejlmeddelelser, hvorved programmet automatisk springer hertil. I ovenstående billede er der dobbeltklikket på linjen Omtale af revisors ansvar må ikke indeholde teksten har ikke givet anledning til forbehold, når der er taget forbehold. Programmet springer derfor til revisors erklæring og stiller sig på linjen Konklusion med forbehold. Vurderes alt ok, fremkommer en dialogboks, hvor DanId certifikatet (medarbejdersignatur) skal vælges samt koden skrives. Efterfølgende kommunikeres med Erhvervsstyrelsen og en kvittering på indsendelsen fremkommer, samt Erhvervsstyrelsen fremsender en kvitteringsmail. Se næste afsnit såfremt der efterfølgende fremkommer fejlmeddelelse fra Erhvervsstyrelsen. - 20 -
XBRL-fejlmeddelelse fra Erhvervsstyrelsen Efter Årsafslutnings egne kontroller kan man i forbindelse med indberetningen få følgende fejlmeddelelser fra Erhvervsstyrelsen: Statuskode 99: Fejl i filformat Fejl: Statuskode 99 indikerer lokal fejl hos Erhvervssstyrelsen. Løsning: Der er tale om intern fejl hos Erhvervsstyrelsen. Afvent indtil Erhvervsstyrelsen har løst fejlen. Kontakt evt. Erhvervsstyrelsen. Statuskode 58: Mangler registerxbrlekstern i SOAP Fejl: Statuskode 58 indikerer lokal fejl hos Erhvervssstyrelsen. Løsning: Der er tale om intern fejl hos Erhvervsstyrelsen. Afvent indtil Erhvervsstyrelsen har løst fejlen. Kontakt evt. Erhvervsstyrelsen. Statuskode 10: XBRL dokument kan ikke valideres Fejl: Statuskode 10 indikerer lokal fejl hos XBRL-filen. Løsning: Kontroller at I anvender seneste version af Årsafslutning, samt at I anvender seneste skabeloner. Kontakt evt. support på software@wolterskluwer.dk vedhæft kopi af fejlmeddelelse samt kundefil (.bks.). Kundefilen slettes efter endt supportbehandling. - 21 -
Statuskode 23: FR (Kontroller af forretningsregler) Ved statuskode 23 er der fejl i XBRL-dokumentet som følge af logiske valideringsregler hos Erhvervsstyrelsen. I fejlbeskeden under Detail henvises til hvilken FR som er efterfulgt af et nummer fra 1 37. Nummeret indikerer en fejl jf. nedenstående oversigt: Løsning: Undersøg ud fra nedenstående fejlkoder, hvor fejlen er opstået. Kontroller at I anvender seneste version af Årsafslutning, samt at I anvender seneste Wolter Kluwer skabeloner på det det pågældende område. Genindsæt om nødvendig den pågældende skabelon/regnskabsdokument til seneste Wolters Kluwer standard. Kontakt evt. support på software@wolterskluwer.dk vedhæft kopi af fejlmeddelelse samt kundefil (.bks.). Kundefilen slettes efter endt supportbehandling. Korrekte datoer FR4: Regnskabsperiodens slutdato må ikke være før Regnskabsperiodens startdato FR5: Generalforsamlingsdatoen må ikke være før Regnskabsperiodens slutdato FR6: Generalforsamlingsdatoen må ikke være efter indberetningsdatoen FR7: Dato for godkendelse af årsrapporten må ikke være før Regnskabsperiodens slutdato FR8: Dato for godkendelse af årsrapporten må ikke være efter Indberetningsdatoen Årsrapportens bestanddele Resultatopgørelsen FR9: Årets resultat (i resultatopgørelsen) skal være udfyldt Balancen FR10: Egenkapitalen i Balancen skal være udfyldt FR12: Aktiver skal angives og må ikke være negative (erstattes) FR13: Passiver skal angives og må ikke være negative (erstattes) FR22: Aktiver skal angives og må ikke være negative FR23: Passiver skal angives og må ikke være negative FR34: Hvis Egenkapital <>0 kræves flere felter Anvendt regnskabspraksis FR3 Virksomhedens regnskabsklasse skal angives FR36 Manglende anvendt regnskabspraksis Ledelsespåtegning FR20: Det indberettede dokument indeholder ikke en ledelsespåtegning Ledelsesberetning (koncerner C og D) FR31: Manglende ledelsesberetning Pengestrøm (koncerner C og D) FR32: Manglende pengestrøm - 22 -
Egenkapitalopgørelse (koncerner C og D) FR33: Manglende Egenkapitalopgørelse Erklæring Generelt: FR14 Type af revisorbistand skal udfyldes FR26 Kun opmærkning indenfor én type af bistand Revisionspåtegning: FR15 Evt. revisionspåtegning: skal indeholde en konklusion FR24 Evt. revisionspåtegning: Indholdet af forbehold FR27 Evt. revisionspåtegning: Underoverskrift; Grundlag for modificeret konklusion FR28 Evt. revisionspåtegning: Underoverskrift; Modificeret konklusion Erklæring om udvidet gennemgang: FR16 Evt. erklæring om udvidet gennemgang skal indeholde en konklusion FR25 Evt. erklæring om udvidet gennemgang: Indholdet af forbehold FR29 Evt. erklæring om udvidet gennemgang; Grundlag for modificeret konklusion FR30 Evt. erklæring om udvidet gennemgang; Modificeret konklusion Øvrige: FR17 Evt. reviewerklæring skal indeholde en konklusion FR36 Evt. reviewerklæring; Indholdet af forbehold FR18 Evt. Andre erklæringer med sikkerhed skal indeholde en konklusion FR37 Evt. Andre erklæringer med sikkerhed ; Indholdet af forbehold FR19 Opgave om opstilling af årsregnskab indeholder ikke en omtale af arbejdets og erklæringens omfang FR1 For- og efternavn på dirigenten for generalforsamlingen eller person, som træder i dirigentens sted, mangler Regnskabsklasse FR3 Virksomhedens regnskabsklasse skal angives Konsistens Check FR11 Aktiver skal være lig Passiver (erstattes) FR21 Aktiver skal være lig Passiver Fejl: Statuskode 23 indikerer at I ikke anvender seneste taksonomi. - 23 -
Årsafslutning - Produktinformation Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten Årsafslutning er et program, der styrer processen i forbindelse med udarbejdelse af årsrapporten. En let tilgang til opgaverne og løbende kvalitetssikring sparer tid og sikrer samtidig en høj kvalitet af årsrapporten. Samspil sikrer kvaliteten Årsafslutning er opbygget efter en intuitiv arbejdsgang, der guider brugeren hele vejen gennem udarbejdelsen af årsrapporten. Programmet kan integreres med f.eks. ERP-systemer, så stamdata og regnskabstal overføres direkte. Den intuitive arbejdsgang og automatiserede processer minimerer risikoen for fejl og sikrer effektivitet i regnskabsprocessen yderligere. Faglighed Årsafslutning sikrer kvaliteten af den faglige opdatering af din regnskabsmodel i henhold til gældende regnskabslovgivningen og god regnskabsskik. Årsafslutning giver dig: Digitale regnskaber via XBRL Skabeloner til forskellige regnskabsopstillinger og formål Opdaterede revisionserklæringer Notebibliotek med fleksible og faste noteskabeloner Mulighed for automatisk generering af noter med værdi Integration til Revision Direkte import fra Norriq, Webfinans, AuditPlus m.fl. Årsafslutning er integreret med de øvrige systemer og programmer, hvilket gør udarbejdelsen af årsrapporten effektiv og sikker. - 24 -