Magnus:Revision. Nyheder og vejledning til version

Transkript

1 Magnus:Revision Nyheder og vejledning til version

2 Indledning - Magnus:Revision 3 Nyheder og vejledning til version Eksisterende brugere 5 Information vedrørende tidligere versioner af programmet 5 Konvertering 5 Nye og ændrede skærmbilleder 5 Dokumentationsguiden 6 Opdatering af posttypeinddelingen 7 Opdatering af substanshandlinger i eksisterende klientfiler 7 Opdatering af tjeklister i eksisterende klientfiler 8 Opdatering af vejledende hjælpetekster 9 Øvrige nyheder og forbedringer 9

3 Indledning - Magnus:Revision Magnus:Revision er et brugervenligt program til planlægning, udførelse og rapportering ved revision og review. Med programmet er du sikker på, at din revision/review opfylder alle krav i henhold til gældende revisionsstandarder m.v., og at din revisionsvirksomhed lever op til kravene til kvalitetssikring af revisionsdokumentationen. Magnus:Revision sikrer, at du let kan få målrettet revisionen til væsentlige og risikofyldte områder. Magnus:Revision giver dig løbende et intuitivt overblik over hele arbejdsprocessen. Du kan til enhver tid danne oversigter med de noterede bemærkninger. Det kontinuerlige overblik sikrer dig, at dit arbejde planlægges og udføres på den mest hensigtsmæssige måde, og at der bliver fulgt op på alle væsentlige bemærkninger. Magnus:Revision er opbygget efter anerkendte arbejdsprocesser og gældende revisionsstandarder. Programmet opdateres løbende ved ændringer i lovgivningen, revisionsstandarder m.v. I den forbindelse opdateres også eksisterende kundefiler på en fleksibel måde, der gør det muligt at styre individuelt, hvad der skal opdateres i de enkelte kundefiler. Programmet anvender forskellige skabeloner, der gør det let at planlægge arbejdet samt at oprette nye kunder Skabelonerne indeholder bl.a. et udvalg af substanshandlinger og standarddokumenter. Skabelonerne kan f.eks. tilpasses egne substanshandlinger, valg af standarddokumenter og kontoplan/posttypeinddeling. Du kan også lave dine helt egne skabeloner, der indeholder specifikke forhold, som er relevante for bestemte kunder eller brancher. ELEMENTER I REVISIONS/REVIEWPROCESSEN Programmet indeholder de elementer, der indgår i dokumentationsprocessen samt funktioner, der gør arbejdet mere effektivt og målrettet - følgende kan nævnes: Registrering af stamdata om virksomheden, procesbeskrivelser og regnskabsprincipper. Sammenligning med tidligere regnskabsperioder, substanshandlinger og konklusioner vedrørende det udførte arbejde. Formaliseret proces for analyse af intern kontrol, revisionsrisiko og væsentlighedsvurdering. Samling af substanshandlinger, der kan udbygges med egne handlinger. Ved valg af handlinger overføres disse automatisk til de relevante revisionsområder. Detaljerede arbejdssider til udførelse og dokumentation af planlægningsfasen og udførelsen af revision/review, hvor bemærkninger til det udførte arbejde kan kategoriseres efter væsentlighed. Oversigt over den udførte revision/review indeholdende bl.a. væsentlige bemærkninger. En række standarddokumenter, herunder erklæringer, protokoller, aftalebreve, ledelsesbreve og tjeklister. Bredt udvalg af rapport-/udskrivningsmuligheder, status på substanshandlinger og eksterne rapporter til kunden. Alle skærmbilleder kan udskrives som arbejdspapirer i detaljeret eller sammenfattet form. 3

4 Magnus:Revision kan integreres med de øvrige Magnus programmer, hvilket sikre en sammenhængende arbejdsproces. 4

5 Nyheder og vejledning til version Eksisterende brugere Information vedrørende tidligere versioner af programmet Har du brugt en tidligere version af programmet og har klientfiler som er oprettet i en tidligere version end er det nødvendigt at disse filer åbnes og gemmes i version inden programmet opdateres til Har filerne ikke været åbnet senest i version vil de ikke kunne åbnes i version Kontakt Magnus Support for hjælp hvis der opstår problemer med konverteringen af gamle filer. Konvertering Når en eksisterende klientfil åbnes første gang i version sker der automatisk konvertering af skærmbillederne med de ændringer og forbedringer der er foretaget. Ved konverteringen overføres alle eksisterende oplysninger i forhold til disse ændringer. Nye og ændrede skærmbilleder I visse tilfælde kan det være nødvendigt at tilføje yderligere oplysninger til de skærmbilleder som er ændret i forhold til versionen. Fx når der på arbejdssiderne er tilføjet obligatoriske felter som følge af den faglige opdatering og som ikke tidligere har været en del af programmet. De arbejdssider, hvor der er foretaget sådanne ændringer som skal gennemgås er følgende: Basisoplysninger: Dokumentationsguiden Opgavebeskrivelse Planlægning: Indledende handlinger: Uafhængighedsvurdering Opgavevurdering og professionel risiko (ny arbejdsside) Forhold fra tidligere år Forståelse af klienten og dens omgivelser: Regnskabsprincipper og øvrige problemstillinger IT-systemer Væsentlighedsniveau Revisionsstrategi/sammenfatning Udførelse: Primobalance/førstegangsrevision Konklusion: Sammenfattende memo Opfølgning (ny arbejdsside) OBS! Vi anbefaler, at man altid gennemgår indholdet på de ovennævnte arbejdssider ved konvertering af eksisterende klientfiler, for at sikre, at der er taget stilling til alle oplysninger. 5

6 Dokumentationsguiden I Dokumentationsguiden er væsentlig ændret for at sikre et målrettet valg af dokumentationsmetode ud fra en overordnet risikobetragtning og arten af opgaven. Når en eksisterende fil åbnes første gang i versionen vil det være nødvendigt, at foretage en revurdering af valget af dokumentationsmetode. Valget af dokumentationsmetode har betydning for hvilke arbejdssider der tilvælges som standard for opgaven. Valget er opdelt i revision og alternative revisionsopgaver. Minimal dokumentation anvendes når der er tale om en virksomhed uden egen driftsaktivitet eller hvor der kun er begrænset aktivitet, herunder holdingselskaber, hvor der foretages fællesplanlægning med øvrige koncernselskabet, hvortil der kan henvises. I disse tilfælde forventes dokumentationen at kunne samles på enkelte sider. Begrænset dokumentation anvendes til øvrige revisionsopgaver. Dokumentationen de obligatoriske arbejdssider iht. ISA for en mindre eller mellemstor virksomhed. Yderligere tilvalg af arbejdssider foretages ud fra en konkret vurdering. Fuld dokumentation anvendes når der ikke ønskes begrænsning til valg af arbejdssider. Det kan fx være hvis der er tale om en stor virksomhed. Fuld dokumentation medfører at alle arbejdssider er valgt til som standard og betyder en væsentlig udvidelse af dokumentationen. Er der tale om review vælges Review af regnskaber, ISRE Denne metode dækker både almindeligt review af regnskaber iht. ISRE 2400 og arbejdsprocessen for udvidet review. OBS! Det er vigtigt at bemærke, at valget af dokumentationsmetode kun har indvirkning på til- og fravalget af arbejdssider. Ændres opgaven fra revision til review vil der skulle foretages yderligere ændring af valget af substandhandlinger i Guide for valg af skabelon eller under de enkelte revisionsområder ved hjælp af den nye opdater funktion. Der henvises til særskilt beskrivelse herom i dokumentet og programmets hjælpetekster. Det anbefales endvidere, at tjeklisten med påstande opdateres med de nye kontrolspørgsmål og besvares på ny for at sikre en korrekt dokumentation for valget. 6

7 Opdatering af posttypeinddelingen I version er der implementeret nye modeller svarende til de regnskabsopstillinger som anvendes i Magnus Årsafslutning til artsopdelt, funktionsopdelt og andelsboligforeninger. Der er endvidere implementeret en helt ny model som er målrettet dokumentationen i Magnus revision og som gør arbejdet med opmapningen af saldobalancen betydelig lettere og overskuelig og sikre bedre udskrifter i forhold til revisionsdokumentationen. Det er ikke nødvendigt at opdatere posttypeinddelingen for at kunne anvendes version Det er vores anbefaling, at man i forbindelse med konverteringen fra overvejer fordelene ved fx at konvertere til de nye Magnus revision modeller, da de sammen med de øvrige forbedringer i programmet er medvirkende til en mere effektiv arbejdsproces. Vælges kompaktmodellen får man en meget overskuelig model. Den udvidede model svarer til indholdet i regnskabsmodellen Artsopdelt i Magnus Årsafslutning, men med en opbygning og struktur som følger revisionsprogrammets inddeling af revisionsområderne. Opdatering af substanshandlinger i eksisterende klientfiler Der sker ikke automatisk konvertering af handlingsbanken og de valgte revisions eller reviewhandlinger under udførelsen. Opdatering skal foretages manuelt. Dermed sikres, at du som bruger selv har kontrol med opdatering af de dele af programmet som vedrører udførelsen og at der ikke automatisk sker ændringer i afsluttede områder. I version er det blevet muligt at opdatere eksisterende substanshandlinger med de ændringer og rettelser, der er foretaget i magnus skabelonerne til såvel revision og review, uden at det medfører at de eksisterende handlinger og noteringer slettes. Opdateringen foretages for de respektive revisionsområder under Valg af substanshandlinger. 7

8 Ved hjælp af Opdater knappen får du adgang til systemets funktionalitet til at opdatere handlingsbanken. I det følgende skærmbillede er det muligt at sammenligne de handlinger som i forvejenindgår i klientfilen og de handlinger som tilsvarende indgår i de opdaterede skabeloner. Har du udviklet egne skabeloner med substanshandlinger vil disse også kunne vælges som standard og bruges til opdatering af klientfilen. Ønskes en handling valgt markeres den og kan overføres til klientfilen. Funktionaliteten giver således mulighed for dels at tilføje nye ikke eksisterende handlinger og opdatering af eksisterende handlinger som er ændret. Fordelen ved denne form for opdatering er, i forhold til at opdatere generelt via Guide for opdatering af skabelon er, at alle noteringer og statusbemærkninger til de eksisterende handlinger bevares. Opdatering via Guide for valg af skabelon hvor alle handlinger udskiftes til ny standard er fortsat en mulighed. Opdatering af tjeklister i eksisterende klientfiler Tilsvarende for substanshandlingerne sker ikke automatisk opdatering af tjeklister. Det er op til dig som bruger selv at afgøre hvornår og hvilke tjeklister som skal opdateres. I version er funktionalitets til opdatering af tjeklister udvidet og kan ske på 2 måder. Du kan vælge at opdatere hele tjeklisten ved hjælp af opdaterknappen. Herved erstattes den eksisterende tjeklisten med den seneste skabelon og alle tidligere noteringer slettes. Dette anbefales ved påbegyndelse af et nyt år, således, at det sikres, at alle påstanden er opdateret. På igangværende opgaver hvor arbejdet er i gang og hvor tjeklisterne er helt eller delvist udfyldt kan det overvejes at opdatere de enkelte spørgsmål enkeltvis. Dette gøres ved at vælge Vis alle påstande. Systemet sammenligner herved de påstande som indgår i klientfilen med den aktuelle standard på samme måde, og det er muligt at opdatere de forskellige påstanden manuelt. 8

9 Forskelle mellem klientfil og skabelon vises visuelt med farvemarkering Opdatering af vejledende hjælpetekster Hjælpeteksterne i programmet er opdateret for at give yderligere vejledning til specifikke områder og sikre en bedre forståelse for hvordan de forskellige arbejdssider skal anvendes. Opdatering af hjælpeteksterne foretages samlet under Værktøjer i windows menuen. Øvrige nyheder og forbedringer Som beskrevet tidligere har programmet undergået en større faglig opdatering. Opdateringen er bla. foranlediget af et ønske om at sikre en mere effektiv og sikker arbejdsgang, samt sikre at alle krav i henhold til revisionsbeviset og arbejdsprocessen følger Internationale standarder om revision og kvalitetsstyring samt yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Opdateringerne har betydet at flere centrale skærmbilleder er ændret enten ved at der er tilføjet nyt indhold eller at der er sket en præcisering af hvordan arbejdssiderne skal anvendes. For nærmere vejledning henvises til hjælpeteksterne i programmet og Kom godt i gang eksemplet. Standarderne for substanshandlinger er opdateret med nye og mere præcise handlinger i forhold til de forskellige revisionsmål og risikovurderingshandlinger. Der er endvidere i tilknytning tilføjet beregningsværktøjer til fx test af værdiansættelse af immaterielle anlægsaktiver til støtte for udførelsen. Vælges skabelonen til review er denne nu baseret på den samme standard skabelon som revision, dog med andre standardvalg. Det er dermed muligt at udvide med yderligere logiske kontrolhandlinger i forhold til risikovurderingen, og sker der ændringer i opgaven fra fx review til revision, vil det være muligt at bevarer historikken i forhold til tidligere års kommentarer for de enkelte områder og indledende analyser. Den ændrede dokumentationsguide er endvidere med til at sikre, at der træffes et korrekt valg af arbejdssider i forhold til den konkrete dokumentationsopgave og at valget kan ændres på igangværende klientopgaver hvis der sker ændringer i opdraget. Endelig sikre det nye opfølgningsnotat under konklusionen overblik over alle notater til revisionsnotatet (RN) og forhold til ledelsesbrev/protokol (BTL) og dokumentation for opfølgning og status på de udestående forhold. MKOC/