Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg Telefon 79128444 Telefax 79128455 www.deloitte.dk Ribe Fjernvarme Amba CVR-nr. 57 20 56 28 Årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ribe Fjernvarme Amba Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2010 8 Balance pr. 31.12.2010 9 Side Noter 11
Ribe Fjernvarme Amba 1 Selskabsoplysninger Selskab Ribe Fjernvarme Amba Mosevej 100 6760 Ribe CVR-nr.: 57 20 56 28 Hjemstedskommune: Esbjerg Telefon: 75 42 58 88 Telefax: 75 42 59 99 Internet: www.ribe-fjernvarme.dk E-mail: ribekkv@post11.tele.dk Bestyrelse Henrik Holst Henrik Frederiksen Mogens Dahl Vagn Sørensen Jens Hunderup Direktion Richard Boisen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 6. april 2011 Dirigent
Ribe Fjernvarme Amba 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 for Ribe Fjernvarme Amba. s Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset de regler, der følger af lov om Varmeforsyning. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ribe, den 21. marts 2011 Driftsleder Richard Boisen Bestyrelse Henrik Holst Henrik Frederiksen Mogens Dahl formand Vagn Sørensen Jens Hunderup
Ribe Fjernvarme Amba 3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Ribe Fjernvarme Amba Vi har revideret årsregnskabet for Ribe Fjernvarme Amba for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset de regler, der følger af Lov om Varmeforsyning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset de regler, der følger af Lov om Varmeforsyning, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 21. marts 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Lone M. Hansen statsautoriseret revisor
Ribe Fjernvarme Amba 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er varmeforsyning for Ribe By Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold 2010 blev et tilfredsstillende år for Ribe Fjernvarme. Årets resultat er 4.320 t.kr. bedre end budgettet. Med henblik på at opnå en stabil prisudvikling de kommende år, hvor det forventes, at naturgasprisen vil stige, er budgetafvigelsen på 4.320 t.kr. overført til 2011. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Ribe Fjernvarme Amba 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B tilpasset de særlige regler, der fremgår af varmeforsyningsloven om bl.a. afskrivninger og henlæggelser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter varmeleverancer samt salg vedrørende el-produktion. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og produktionspersonale samt udviklingsomkostninger og afskrivninger. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til distribution af solgte varer og til salgskampagner, herunder omkostninger til salgs- og distributionspersonale, reklameomkostninger og afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale og ledelsen samt kontorholdsomkostninger og afskrivninger.
Ribe Fjernvarme Amba 6 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, amortiseringstillæg vedrørende prioritetsgæld, kontantrabatter mv. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes og måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen med fradrag af modtagne tilslutningsafgifter indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af foretagne investeringshenlæggelser. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 10-20 år 3-5 år Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer omfatter andelsbeviser, der måles til dagsværdi på balancedagen.
Ribe Fjernvarme Amba 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Takstmæssige mellemværender Årets resultat (over- eller underdækning) skal i henhold til Lov om Varmeforsyning indregnes i taksterne for det kommende år. Årets over- eller underdækning er indregnet som takstmæssige mellemværender under henholdsvis kortfristede gældsforpligtelser og omsætningsaktiver i balancen. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rentes metode. Takstmæssige mellemværender (langfristede gældsforpligtelser) I henhold til Lov om Varmeforsyning kan der henlægges til fremtidige investeringer i op til 5 år før investeringen idriftssættes. Henlæggelser til fremtidige investeringer er indregnet som takstmæssige mellemværender under hhv. langfristet og kortfristet gæld.
Ribe Fjernvarme Amba 8 Resultatopgørelse for 2010 2010 2009 Note kr. t.kr. Nettoomsætning 63.498.988 56.697 Omsætning i alt 63.498.988 56.697 Produktionsomkostninger (58.173.984) (50.420) Distributionsomkostninger (2.865.883) (2.729) Administrationsomkostninger (2.435.989) (2.280) Resultat af ordinær primær drift 23.132 1.268 Andre driftsindtægter 2 2.470.092 1.341 Driftsresultat 2.493.224 2.609 Finansielle indtægter 540.393 1.092 Finansielle omkostninger 3 (1.516.294) (1.777) Ordinært resultat før skat 1.517.323 1.924 Skat af årets resultat 4 0 0 Ordinært resultat før henlæggelser mv. 1.517.323 1.924 Investeringshenlæggelse 9 (1.994.146) 0 Tilbageført investeringshenlæggelse 0 500 Overført fra 2009 til indregning i priser for 2010 10 4.796.747 2.373 Årets resultat 4.319.924 4.797 Forslag til resultatdisponering Indregnes i takster for næste år 10 4.319.924 4.797
Ribe Fjernvarme Amba 9 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note kr. t.kr. Grunde og bygninger 5 4.285.096 5.064 Produktionsanlæg og maskiner 5 21.711.088 23.348 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 94.936 85 Materielle anlægsaktiver 26.091.120 28.497 Værdipapirer 6 10.300 11 Finansielle anlægsaktiver 10.300 11 Anlægsaktiver 26.101.420 28.508 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.550.219 1.785 Tilgodehavende hos forbrugerne 4.654.511 0 Andre tilgodehavender 0 11 Tilgodehavender 8.204.730 1.796 Værdipapirer 10.850.137 10.839 Likvide beholdninger 6.260.852 14.487 Omsætningsaktiver 25.315.719 27.122 Aktiver 51.417.139 55.630
Ribe Fjernvarme Amba 10 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note kr. t.kr. Opskrivningshenlæggelser 7 800.000 800 Reserver 8 473.456 473 Egenkapital 1.273.456 1.273 Prioritetsgæld 11 23.710.223 27.965 Takstmæssige mellemværender 9 1.994.146 0 Langfristede gældsforpligtelser 25.704.369 27.965 Kortfristet del af prioritetsgæld 4.254.495 4.103 Deposita forbrugere 27.000 30 Leverandører af varer og tjenesteydelser 14.102.729 10.837 Tilbagebetaling af varme til kunder 0 4.941 Anden gæld 1.193.766 1.053 Takstmæssige mellemværender 10 4.319.924 4.797 Periodeafgrænsningsposter 541.400 631 Kortfristede gældsforpligtelser 24.439.314 26.392 Gældsforpligtelser 50.143.683 54.357 Passiver 51.417.139 55.630 Pantsætninger og eventualforpligtelser 12
Ribe Fjernvarme Amba 11 Noter 1. Personaleomkostninger 2010 2009 kr. t.kr. Lønninger og gager 2.481.247 2.383 Pensionsbidrag 373.415 361 Andre sociale omkostninger 33.415 32 2.888.077 2.776 2. Andre driftsindtægter Udlejning af skorstene mv. 139.747 136 Salg af CO2 kvoter 1.719.900 868 Tilslutninger mv. 610.445 337 3. Finansielle omkostninger 2.470.092 1.341 Renter, prioritetsgæld 1.435.512 1.740 Renter, pengeinstitut 80.782 37 4. Skat af årets resultat Årets resultat udløser ikke skat. Der påhviler ikke selskabet udskudt skat 1.516.294 1.777
Ribe Fjernvarme Amba 12 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Produktions- Andre anlæg, Grunde og anlæg og driftsmateriel bygninger maskiner og inventar kr. kr. kr. Kostpris 01.01.2010 11.681.881 58.949.735 589.690 Tilgang 0 1.894.017 70.054 Kostpris 31.12.2010 11.681.881 60.843.752 659.744 Opskrivninger 01.01.2010 800.000 0 0 Opskrivninger 31.12.2010 800.000 0 0 Afskrivninger 01.01.2010 (7.417.993) (35.601.768) (503.883) Årets afskrivninger (778.792) (3.530.896) (60.925) Afskrivninger 31.12.2010 (8.196.785) (39.132.664) (564.808) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010 4.285.096 21.711.088 94.936 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2009 5.063.888 23.347.967 85.807 6. Værdipapirer 2010 2009 kr. t.kr. Kostpris 01.01.2010 10.300 11 Værdiregulering 31.12.2010 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010 10.300 11 7. Opskrivningshenlæggleser Saldo 01.01.2010 800.000 800 Saldo 31.12.2010 800.000 800
Ribe Fjernvarme Amba 13 Noter 8. Reserver 2010 2009 kr. t.kr. Saldo 01.01.2010 473.456 473 Overført af årets resultat 0 0 Saldo 31.12.2010 473.456 473 9. Takstmæssige mellemværender (langfristet) Saldo 01.01.2010 0 500 Henlæggelser til fremtidige investeringer 1.994.146 0 Indtægtsført ej anvendt henlæggelse 0 (500) 1.994.146 0 der kan specificeres således: Investeringer i forsyningsanlæg 2012 780.000 0 Investeringer i forsyningsanlæg 2013 554.146 0 Investeringer i forsyningsanlæg 2014 200.000 0 Investeringer i forsyningsanlæg 2015 460.000 0 1.994.146 0 10. Takstmæssige mellemværender (kortfristet) Saldo 01.01.2010 4.796.748 2.373 Anvendt (4.796.748) (2.373) Henlagt i året * 4.319.924 4.797 Saldo 31.12.2010 4.319.924 4.797 * Beløbet overføres til indregning i takster for 2011 11. Langfristet gæld Efter 5 år eller senere forfalder: Prioritetsgæld 5.059.355 9.980
Ribe Fjernvarme Amba 14 Noter 12. Pantsætninger og eventualforpligtelser 2010 2009 kr. t.kr. Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme - med bogført værdi 31.12.2010 4.285.096 5.064 Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev, nom. 220.000 kr., med pant i matr. nr. 5160 af, Ribe Bygrunde 220.000 220 samt opbevaringsdepot 296923048 og konto 0445736635 i Danske Bank 11.053.925 11.368 Tekniske anlæg og maskiner mv. med bogført værdi 31.12.2010 21.711.087 23.355 et-bim T:\AFD2100\151003\151003re1101.docx